Глава 2. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 4

Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться таким же образом, как и способность погашения долга у крупных и средних заемщиков – на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.

Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка.

У зарубежных и российских предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Кроме того. Расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны. Поэтому нет аудиторского подтверждения отчета заемщика связи с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой отчетности, а на знании работников банка данного бизнеса. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия. В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возвраты долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.

Следует отметить еще одну особенность малых предприятий: их руководителями и работниками нередко являются члены одной семьи или родственники. Поэтому возможно смешение личного капитала владельца с капиталом предприятия. Из этого вытекает следующая особенность организации кредитных отношений банка с предприятиями малого бизнеса за рубежом (США): погашение ссуд гарантируется имуществом владельца. В связи с этим при оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца, последнее определяется по данным личного финансового отчета. Форма личного финансового отчета содержит сведения об активах и пассивах физического лица. При этом выделяются заложенные активы и обеспеченные пассивы. К активам относятся наличные денежные средства акции и облигации, дебиторская задолженность родственников, друзей и других лиц, недвижимое имущество, выкупная стоимость страхования жизни и другое. В пассив складывается из долгов банкам, родственникам и другим лицам, задолженности по счетам и налогам, стоимости заложенного имущества, платежей по контрактам, кредиторов, использованных для страхования платежей и др. Для более детального анализа дается расшифровка отдельных видов активов и пассивов физического лица.

Традиционные методы оценки кредитоспособности, неприемлемы и для малого бизнеса в России. Это объясняется высоким процентом ошибок в его официальной отчетности, использованием различных схем ухода от налогообложения. В связи с этим практикуется финансовый анализ видов деятельности малого предприятия на основе отчетности, составленной представителями банка по первичным документам заемщика, а также предоставленной информации. При составлении отчета о прибылях и убытках учитываются расходы на семью; контролируемый размер ежемесячного погашения кредита, который не должен превышать 70% остатка денежных средств на конец месяца за вычетом расходов на семью; проверяется наличие неофициальных заимствований у частных кредиторов. По проверенным данным могут рассчитываться финансовые коэффициенты.

Таким образом, система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

1) оценки делового риска;

2) наблюдения за работой клиента;

3) собеседование банкира с владельцем предприятия;

4) оценки личного финансового положения владельца;

5) анализа финансового положения предприятия на основе первичных документов.

Заключение

В российских банках применяются разнообразные подходы к оценке финансового положения потенциальных заемщиков. Выбор конкретной методики (подхода) определяется совокупностью факторов, таких как характер деятельности, размер предприятия, его организационно-правовой формы, глубина и степень детализации исследования зависит главным образом от заинтересованности потребителя информации. Помимо широких возможностей получения информации из внешних источников, существует механизм проведения самостоятельного исследования кредитоспособности клиента.

Коммерческие банки должны настойчиво искать эффективные проекты (прежде всего это относится к проектам, реализация которых предполагается на предприятиях, имеющих устойчивый сбыт, производящих конкурентоспособную продукцию, нашедших свою нишу на рынке, экспортно-ориентированных); укреплять экспертные и кредитные подразделения квалифицированными специалистами в области банковского менеджмента, владеющими новейшими методами определения эффективности капитальных вложений, управления рисками и разработки схем кредитования; рекомендовать предприятиям эффективные проекты и приемлемые схемы погашения кредита, апробированные данным банком; развивать новые формы кредита (лизинг, промышленная ипотека); организовывать и шире применять проектное финансирование и синдицированные кредиты.

Список литературы

1. Коробова Г. Г. под ред, Банковское дело, учебник, Москва, изд. Экономист 2004г

2. Лаврушин О.И., Банковское дело учебник, учебник, Москва, изд. Кнорус, 2007

3. Жарковская Е.П., Банковское дело, изд. Амега-л, Москва 2005г

4. Колесников В.И., Банковское дело, изд. Финансы и статистика, Москва 2001г.

5. Трошин А.Н., Фомкина В.Н. , Финансы, денежное обращение и кредит, Москва 2000г.

6. Жукова Е.Ф., Деньги, кредит, банки, Москва 2003г

7. Кизиль Е.В., Финансы и кредит, изд. Феникс, учебник, Ростов-на-Дону 2003г.

8. Свиридов О.Ю., Деньги, кредит, банки, изд. Феникс, Ростов-на-Дону 2001г.

9. Киселев В.В. Коммерческие банки в России. Москва , 2000

10. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. /Под ред. Е.Г.Ищенко, В.И.Алексеева. Москва: Русская Деловая Литература,2001

11. Ковалев А.П., Финансы и кредит, изд. Феникс, Ростов-на-Дону 2003г.

12. Лаврушина О.И., Деньги, кредит, банки, Москва 2005г

13. Трускова Л.В. , Финансы и кредит, учебное пособие, Москва 2001г.

14. Бор.М.з., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельности -М : Приор, 2005г.

15. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М: ИКЦ Дис,2006г.

Приложения

Приложение 1

Нормативные уровни показателей.

показатели	Нормативный уровень
1. коэффициенты ликвидности: – коэффициенты текущей ликвидности – коэффициенты быстрой(оперативной) ликвидности	2,0 – 1,25
2. коэффициенты эффективности (оборачиваемости): – оборачиваемости запасов – оборачиваемости дебиторской задолженности – оборачиваемости основного капитала – оборачиваемости активов
3. коэффициент финансового левеража: – соотношение всех долговых обязательств и активов – соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала – соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала – соотношение всех долговых обязательств и материального акционерного капитала – соотношение долгосрочной задолженности и фиксированных (основных) активов – соотношение собственного капитала и активов – соотношение оборотного собственного капитала и текущих активов	0,25 – 0,6 0,66 – 2 0,5 – 1,5
4. коэффициенты прибыльности: – коэффициенты нормы прибыли – коэффициенты рентабельности – коэффициенты нормы прибыли на акцию
5. коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты): – коэффициент покрытия процента – коэффициент покрытия фиксированных платежей	7 – 2

Приложение 2

Счета результатов.

показатель	Метод определения
Выручка от реализации
Валовой коммерческий доход или коммерческая маржа (ВД)	Выручка от реализации – Стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий
Добавленная стоимость(ДС)	ВД – эксплуатационные расходы( административные, на субподрядчиков
Валовой эксплуатационный доход(ВЭД)	ДС – Расходы на зарплату – налоги на зарплату – оплата отпусков
Валовой эксплуатационный результат(ВЭР)	ВЭД – уплата процентов за кредит + Доход от вложенных средств в другие предприятия – Отчисления в фонд риска
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования(СФ)	ВЭР – прибыль, распределяемая между работниками предприятия – Налоги на прибыль
Чистая прибыль(П)	СФ + (-) Случайные доходы(расходы) – Амортизация недвижимости

Приложение 3

Балльная оценка делового риска по критериям

Критерий делового риска	Балл
1. Число поставщиков: – более трех – два – один	10 5 1
2. Надежность поставщиков: – все поставщики имеют отличную репутацию –большая часть поставщиков надежны как деловые партнеры –основная часть поставщиков ненадежны	5 3 0
3. Транспортировка груза: – в пределах города, имеется страховой полис, вид транспортировки соответствует товару – поставщик отдален от покупателя, имеется страховой полис, транспортировка соответствует товару – поставщик отдален от покупателя, транспортировка может привести к утрате части товара и снижению его качества, имеется страховой полис – поставщик находится в пределах города, транспортировка не соответствует грузу, страховой полис отсутствует и т.д.	10 8 6 4
4. Складские товары: – заемщик имеет собственные складские помещения удовлетворительного качества или складские помещения не требуются – складские помещения арендуются – складские помещения требуются, но отсутствуют на момент оценки делового риска и т.д.	5 3 0

Дата добавления: 2018-06-27; просмотров: 309; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 2 34

Мы поможем в написании ваших работ!