Содержание хозяйственных операций и реестр первичных учетных документов,

Предоставленных в бухгалтерию в соответствии с графиком документооборота, р.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ- основание	Вариант
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Поступила оплата от покупателей за отгруженную им ранее продукцию	Банковская выписка	147 160	304 000	157 467	181 007	373 920	193 684	197 194	407 360	211 004
2	Оплачена задолженность по взносам на социальное страхование	Платежные поручения	31 886	34 476	20 040	39 221	42 406	24 649	42 728	46 198	26 854
3	Получены наличные в банке по чеку на выплату заработной платы и хозяйственные расходы	Приходный кассовый ордер	73 000	133 000	29 000	90 000	164 000	36 000	98 000	178 000	43 000
4	Перечислена задолженность по налогам в бюджет	Платежные поручения	37 240	18 672	10 060	45 805	22 877	12 374	49 902	24 924	13 480
5	Оплачена задолженность поставщикам	Платежные поручения	48 144	167 078	69 575	59 217	205 357	85 577	64 513	223 722	93 231
6	Выплачена заработная плата работника предприятия	Расходные кассовые ордера, платежные ведомости	72 640	132 687	28 700	89 347	163 098	35 301	97 338	177 684	38 458
7	Выдано в подотчет на хозяйственные расходы	Расходные кассовые ордера	950	600	720	1300	1200	1200	1300	740	4200
8	Отпущены материалы в основное производство	Требования-наклад­ные на отпуск материалов	31 762	365 257	153 073	39 068	449 248	188 280	42 562	489 424	205 119
9	Переданы со склада материалы на административные нужды	Требования-наклад­ные на отпуск материалов	1196	22 045	9760	1545	27 320	12 144	1617	29 511	14 514
10	Оприходованы материалы, приобретенные за наличный расчет	Авансовый отчет, накладные, товарные чеки, чеки ККМ	1058	1067	1711	1412	1620	2313	1440	1387	4447

Продолжение табл. 4

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ- основание	Вариант
			10	11	12	13	14	15	16	17	18
1	Поступила оплата от покупателей за отгруженную им ранее продукцию	Банковская выписка	213 382	440 800	228 327	229 570	474 240	245 648	245 757	507 680	262 970
2	Оплачена задолженность по взносам на социальное страхование	Платежные поручения	46 235	49 990	29 058	49 743	53 783	31 262	53 250	57 575	33 467
3	Получены наличные в банке по чеку на выплату заработной платы и хозяйственные расходы	Приходный кассовый ордер	107 000	195 000	45 000	115 000	209 000	47 000	123 000	224 000	49 000
4	Перечислена задолженность по налогам в бюджет	Платежные поручения	53 998	26 970	14 587	58 094	29 016	15 694	62 191	31 062	16 800
5	Оплачена задолженность поставщикам	Платежные поручения	69 809	242 087	100 884	75 104	260 452	108 537	80 401	278 817	116 190
6	Выплачена заработная плата работника предприятия	Расходные кассовые ордера, платежные ведомости	105 328	192 270	41 615	113 318	206 856	44 772	121 309	221 442	47 929
7	Выдано в подотчет на хозяйственные расходы	Расходные кассовые ордера	2000	2800	3300	2100	2300	2500	2100	2700	1700
8	Отпущены материалы в основное производство	Требования-наклад­ные на отпуск материалов	46 056	529 601	221 957	49 550	569 777	238 795	53 043	609 954	255 632
9	Переданы со склада материалы на административные нужды	Требования-наклад­ные на отпуск материалов	2078	32 822	15 151	2204	34 995	15 833	2281	37 569	16 518
10 10	Оприходованы материалы, приобретенные за наличный расчет	Авансовый отчет, накладные, товарные чеки, чеки ККМ	2050	2834	3980	2158	2573	3580	2192	2914	3187 3187

Продолжение табл. 4

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ- основание	Вариант
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
11	Включена в состав затрат стоимость услуг по потребленной электроэнергии, оказанных ОАО «Энергосбыт»:	Счет-фактура ОАО «Энергосбыт», расчет стоимости потребленной электроэнергии
11.1	– на нужды основного производства	Расчет стоимости потребленной электроэнергии	25 657	414 756	133 908	27 803	441 379	142 848	29 649	468 589	153 081
11.2	– на общехозяйственные нужды	Расчет стоимости потребленной электроэнергии	1230	18 026	5570	1335	19 175	5905	1424	20 217	6299
11.3	– сумма НДС (18%) (сумму рассчитать самостоятельно)	Счет-фактура ОАО «Энергосбыт»	?	?	?	?	?	?	?	?	?
12	Включена в состав затрат стоимость оказанных услуг коммунальными службами:	Счета-фактуры, акты выполненных работ
12.1	– по помещениям основного производства	Акты выполненных работ	10 996	177 752	57 389	11 915	189 162	61 221	12 707	200 824	65 606
12.2	– по помещениям общехозяйственного назначения	Акты выполненных работ	527	7725	2387	572	8218	2531	610	8665	2700
12.3	– сумма НДС (18%) (сумму рассчитать самостоятельно)	Счета-фактуры коммунальных служб	?	?	?	?	?	?	?	?	?
13	Начислена заработная плата работникам основного производства	Ведомости по начислению заработной платы	91 590	167 191	36 187	98 537	179 875	38 932	105 486	192 558	41 677
14	Начислена заработная плата работникам административно-управленческого персонала	Ведомости начисления заработной платы	24 754	45 187	9780	26 632	48 615	10 522	28 510	52 043	11 264

Продолжение табл. 4

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ- основание	Вариант
			10	11	12	13	14	15	16	17	18
11	Включена в состав затрат стоимость услуг по потребленной электроэнергии, оказанных ОАО «Энергосбыт»:	Счет-фактура ОАО «Энергосбыт», расчет стоимости потребленной электроэнергии
11.1	– на нужды основного производства	Расчет стоимости потребленной электроэнергии	25 657	414 756	133 908	27 803	441 379	142 848	29 649	468 589	153 081
11.2	– на общехозяйственные нужды	Расчет стоимости потребленной электроэнергии	1230	18026	5570	1335	19 175	5905	1424	20 217	6299
11.3	– сумма НДС (18%) (сумму рассчитать самостоятельно)	Счет-фактура ОАО «Энергосбыт»	?	?	?	?	?	?	?	?	?
12	Включена в состав затрат стоимость оказанных услуг коммунальными службами:	Счета-фактуры, акты выполненных работ
12.1	– по помещениям основного производства	Акты выполненных работ	10 996	177 752	57 389	11 915	189 162	61 221	12 707	20 0824	65 606
12.2	– по помещениям общехозяйственного назначения	Акты выполненных работ	527	7725	2387	572	8218	2531	610	8665	2700
12.3	– сумма НДС (18%) (сумму рассчитать самостоятельно)	Счета-фактуры коммунальных служб	?	?	?	?	?	?	?	?	?
13	Начислена заработная плата работникам основного производства	Ведомости по начислению заработной платы	91 590	167 191	36 187	98 537	179 875	38 932	105 486	192 558	41 677
14 14	Начислена заработная плата работникам административно-управленческого персонала	Ведомости начисления заработной платы	24 754	45 187	9780	26 632	48 615	10 522	28 510	52 043	11 264 11 264

Продолжение табл. 4

 

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ- основание	Вариант
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
15	Удержан налог на доходы физических лиц с начисленной заработной платы	Бухгалтерская справка. Расчет НДФЛ	10 431	19 053	4121	12 830	23 420	5069	13 977	25 515	5522
16	Рассчитаны страховые взносы во внебюджетные фонды с начисленной оплаты труда работникам основного производства	Бухгалтерская справка. Расчет страховых взносов	16 423	29 999	6489	20 200	36 874	7981	22 007	40 172	8695
17	Рассчитаны страховые взносы во внебюджетные фонды с начисленной оплаты труда работникам административно-управлен­ческого персонала	Бухгалтерская справка. Расчет страховых взносов	4439	8108	1754	5460	9966	2157	5948	10 857	2350
18	Начислена амортизация по объектам основных средств, эксплуатируемым в основном производстве	Ведомости начисления амортизации	8467	76 097	48 673	10 244	172 064	54 158	11 339	185 581	60 067
20	Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения	Ведомости начисления амортизации	2438	20 471	12 342	2997	46 195	13 648	3265	48 681	15 089
21	Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости	Накладные на передачу готовой продукции на склад	132 140	941 998	420 103	161 915	1 206 755	496 171	177 040	132 140	941 998

Продолжение табл. 4

 

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ- основание	Вариант
			10	11	12	13	14	15	16	17	18
15	Удержан налог на доходы физических лиц с начисленной заработной платы	Бухгалтерская справка. Расчет НДФЛ	15 125	27 609	5976	16 272	29 704	6429	17 419	31 798	6882
16	Рассчитаны страховые взносы во внебюджетные фонды с начисленной оплаты труда работникам основного производства	Бухгалтерская справка. Расчет страховых взносов	23 813	43 470	9409	25 620	46 767	10 122	27 426	50 065	10 836
17	Рассчитаны страховые взносы во внебюджетные фонды с начисленной оплаты труда работникам административно-управленческого персонала	Бухгалтерская справка. Расчет страховых взносов	6436	11 749	2543	6924	12 640	2736	7413	13 531	2929
18	Начислена амортизация по объектам основных средств, эксплуатируемым в основном производстве	Ведомости начисления амортизации	12 218	197 503	63 766	13 239	210 180	68 023	14 118	223 138	72 896
20	Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения	Ведомости начисления амортизации	3515	51 503	15 913	3813	54 785	16 871	4068	57 764	17 998
21	Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости	Накладные на передачу готовой продукции на склад	191 385	1 403 385	584 632	206 246	1 501 595	626 895	220 591	1 600 694	671 373

Продолжение табл. 4

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ- основание	Вариант
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
22	Отгружена готовая продукция покупателям (по продажной стоимости)	Накладные на отгрузку (продажу) готовой продукции покупателям	236 530	1 547 345	775 431	290 161	2 022 686	920 871	316 930	236 530	1 547 345
23	Отражен НДС со стоимости отгруженной продукции (в том числе – 18%)	Счета-фактуры на отгруженную продукцию	?	?	?	?	?	?	?	?	?
24	Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции	Бухгалтерские справки на списание фактической себестоимости проданной готовой продукции	122 118	879 298	450 003	149 649	1 124 824	535 003	163 612	122 118	879 298
25	Списаны общехозяйственные расходы на счет продаж	Бухгалтерская справка на списание общехозяйственных расходов	26 363	92 042	36 772	32 498	144 910	43 070	35 340	26 363	92 042
26	Определен финансовый результат за отчетный период	Бухгалтерская справка	51 968	339 969	170 371	63 752	444 407	202 326	69 633	51 968	339 969

 

Окончание табл. 4

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ- основание	Вариант
			10	11	12	13	14	15	16	17	18
22	Отгружена готовая продукция покупателям (по продажной стоимости)	Накладные на отгрузку (продажу) готовой продукции покупателям	343 155	2 350 844	10 86 080	369 701	2 515 352	1 164 136	395 330	2 681 048	1 245 780
23	Отражен НДС со стоимости отгруженной продукции (в том числе – 18%)	Счета-фактуры на отгруженную продукцию	?	?	?	?	?	?	?	?	?
24	Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции	Бухгалтерские справки на списание фактической себестоимости проданной готовой продукции	176 874	1 308 722	630 438	190 599	1 400 576	676 384	203 863	1 493 229	724 326
25	Списаны общехозяйственные расходы на счет продаж	Бухгалтерская справка на списание общехозяйственных расходов	38 540	167 012	51 344	41 480	178 427	54 398	44 304	189 789	57 708
26	Определен финансовый результат за отчетный период	Бухгалтерская справка	75 395	516 507	238 624	81 228	552 651	255 774	86 858	589 056	273 712

4. Открыть таблицы учетных регистров (карточки счетов) на каждый бухгалтерский счет по образцу, приведенному в табл. 5, занести в них сальдо на начало периода, если оно есть. При этом следует использовать результаты группировки активов и пассивов по бухгалтерским счетам, полученные при обработке данных табл. 1 и занесенные в качестве сальдо счетов на начало периода в оборотную ведомость. Заполнить таблицы счетов данными хозяйственных операций, подсчитать обороты по счетам за период и вывести сальдо счетов на конец отчетного периода.

 

Таблица 5

Счет № ____ _________________________

(наименование)

_____________________ 

(период)

 

Дебет			Кредит
Сальдо начальное			Сальдо начальное
Дата	Операция	Сумма	Дата	Операция	Сумма
Оборот Дт			Оборот Кт
Сальдо конечное			Сальдо конечное

 

5. Заполнить оборотную ведомость оборотами за прошедший период и вывести сальдо на конец периода по всем задействованным счетам, используя подсчитанные и заполненные данные учетных регистров (карточек счета) по каждому счету.

6. Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода и заполнить стандартную отчетную форму «Бухгалтерский баланс».
При этом в строки баланса на начало периода следует занести сгруппированные данные об активах и пассивах организации, приведенные в табл. 1 и занесенные в строки оборотной ведомости на начало периода, а в строки баланса на конец периода занести сальдо счетов, выведенных в учетных регистрах (карточках счетов) и оборотной ведомости.

7. Выполнить расчет прибыли за прошедший период и заполнить стандартную отчетную форму «Отчет о финансовых результатах».

Текущий период для всех вариантов – январь текущего отчетного года. Все учетные регистры и документы заполнять в рублях. Все суммы хозяйственных операций округлять до целых рублей по правилам арифметики.

---

Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 326; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!