Счета нерезидентов в валюте Российской Федерации
Уполномоченные банки могут открывать нерезидентам следующие виды счетов в валюте Российской Федерации:
- счет типа «К» («конвертируемый счет») – открывается физическим лицам-нерезидентам, юридическим лицам-нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте Российской Федерации;
- счет типа «Н» («неконвертируемый счет») – открывается физическим лицам-нерезидентам, юридическим лицам-нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте Российской Федерации. Денежные средства на счетах типа «Н» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
- счет типа «Ф» («счет физического лица») – открывается физическим лицам-нерезидентам для расчетов в валюте Российской Федерации.
Количество банковских счетов типа «К», «Н», «Ф», открытых на имя одного нерезидента в одном или в нескольких банках, не ограничивается. Счета типа «К», «Н» и «Ф» вправе открывать нерезидентам исключительно кредитные организации, являющиеся уполномоченными банками.
Расчеты в валюте Российской Федерации по операциям нерезидентов на территории Российской Федерации осуществляются в наличном и безналичном порядке. При осуществлении расчетов наличной валютой Российской Федерации нерезиденты обязаны соблюдать порядок расчетов наличными деньгами, установленный для резидентов законодательством Российской Федерации, включая предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, установленный Банком России. Кредиты (займы) в валюте Российской Федерации предоставляются резидентами физическим лицам-нерезидентам в безналичном порядке. Физические лица-нерезиденты вправе снимать со своих счетов типа «Ф» наличную валюту Российской Федерации без ограничений.
Операции по покупке иностранной валюты за счет денежных средств нерезидентов на счетах типа «К» и типа «Ф» осуществляются без ограничений в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России в пределах остатка денежных средств на счете. Денежные средства на счетах типа «Н» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации только при соблюдении следующих условий:
- поручение нерезидента на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа «Н» дается только тому уполномоченному банку, в котором нерезиденту открыт счет типа «Н»;
- поручение на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа «Н» исполняется уполномоченным банком не ранее чем через 365 календарных дней со дня его представления нерезидентом в уполномоченный банк;
- в поручении на покупку иностранной валюты должна быть указана сумма денежных средств в валюте Российской Федерации, находящихся на счете типа «Н», за счет которой будет куплена иностранная валюта;
- в течение срока со дня представления нерезидентом в уполномоченный банк поручения на покупку иностранной валюты до дня его исполнения или отзыва остаток денежных средств на счете типа «Н» не может быть меньше суммы, указанной в поручении на покупку иностранной валюты. При этом нерезидент вправе в любое время уменьшить сумму валюты Российской Федерации, указанную в поручении на покупку иностранной валюты, а также отозвать поручение на покупку иностранной валюты.
Валютные операции нерезидентов в Российской Федерации
В соответствии с валютным законодательством нерезиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил. Им предоставлено право продажи и покупки иностранной валюты за валюту Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Центральным банком РФ.
Нерезиденты имеют также право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в Российскую Федерацию или приобретены в Российской Федерации без нарушений правил, устанавливаемых Центральным банком РФ, и в иных случаях в соответствии с законодательством Российской Федерации. При этом физические лица-нерезиденты могут вывозить из Российской Федерации при соблюдении таможенных правил наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму иностранной валюты, ранее ввезенную, переведенную или пересланную в Российскую Федерацию, с предоставлением документов, подтверждающих ее ввоз, перевод или пересылку в Российскую Федерацию.
К операциям нерезидентов в иностранной валюте можно отнести следующие:
- выплату заработной платы и вознаграждений;
- операции с ценными бумагами;
- использование на территории Российской Федерации и перевод за ее пределы доходов, прибыли и других денежных сумм;
- возврат нерезидентами ранее полученных средств от резидентов.
Иностранный инвестор после уплаты предусмотренных законодательством РФ налогов и сборов имеет право на свободное использование доходов и прибыли на территории Российской Федерации для реинвестирования или для иных не противоречащих законодательству Российской Федерации целей и на беспрепятственный перевод за пределы Российской Федерации доходов, прибыли и других правомерно полученных денежных сумм в иностранной валюте в связи с ранее осуществленными им инвестициями, в том числе:
- доходов от инвестиций, полученных в виде прибыли, дивидендов, процентов и других доходов;
- денежных сумм во исполнение обязательств коммерческой организации с иностранными инвестициями или филиала иностранного юридического лица либо отчуждением инвестированного имущества, имущественных прав и исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;
- компенсаций, предусмотренных указанным Законом.
Физические лица-нерезиденты могут иметь в собственности валютные ценности, ввезенные, переведенные или пересланные в Российскую Федерацию из-за границы, полученные или приобретенные на территории Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством, хранить их на счетах или во вкладах в уполномоченных банках и использовать на цели, не запрещенные российским законодательством.
Иностранная валюта может быть переведена из Российской Федерации физическим лицом-нерезидентом в случае, если нерезидент ранее:
- перевел иностранную валюту в Российскую Федерацию;
- снял наличную иностранную валюту со своего текущего валютного счета, открытого в уполномоченном банке;
- купил наличную иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, установленном Центральным банком РФ;
- ввез наличную иностранную валюту с соблюдением таможенного законодательства Российской Федерации;
- получил иностранную валюту от продажи платежных документов в иностранной валюте уполномоченному банку в порядке, установленном Центральным банком РФ.
Выводы
1. Основными элементами валютного регулирования в Российской Федерации являются:
- разрешительный порядок для совершения операций с валютными ценностями;
- запрет на использование валюты в расчетах между резидентами на территории Российской Федерации;
- разрешительный порядок для оставления валюты на счетах в зарубежных банках;
- порядок обязательной продажи резидентами поступлений в иностранной валюте;
- обеспечение обоснованности платежей в иностранной валюте за импортируемые товары;
- ответственность за нарушение валютного законодательства.
2. Важным для валютного регулирования является разделение субъектов валютных отношений на резидентов и нерезидентов, поскольку разные субъекты обладают различным объемом прав и обязанностей.
3. Валютное законодательство выделяет два вида валютных операций: текущие и связанные с движением капитала. Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений, а валютные операции, связанные сдвижением капитала, осуществляются в порядке, устанавливаемом Центральным банком РФ.
4. Обязательным условием совершения валютных операций является необходимость их осуществления через уполномоченные банки, т. е. коммерческие банки, получившие лицензии Центрального банка РФ на проведение банковских операций.
5. Иностранная валюта, получаемая резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, которые открываются последними на основе заключаемого сторонами договора банковского счета.
6. Действующим законодательством установлены разные правила открытия и ведения валютных счетов в зависимости от категории резидента: юридическое или физическое лицо.
Аналогичный порядок открытия и ведения счетов установлен и для нерезидентов. Различие заключается в том, что нерезидентам кроме счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках открываются специальные счета в валюте Российской Федерации.
7. Российское валютное законодательство обязывает резидентов продавать часть их валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.
Вопросы:
Назовите основные формы валютного курса и факторы, влияющие на отклонение валютного курса от паритета покупательной способности.
Какие современные методы регулирования валютного курса вы знаете?
Дайте определение понятий валютных отношений, национальной и международной валютных систем.
Что такое международная ликвидность, каковы ее качественный и количественный аспекты?
Назовите этапы валютного объединения Европейского союза, причины введения евро.
Каковы преимущества и недостатки введения евро для стран - членов ЕС?Назовите основные условия проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ.
Дайте определение таких основных понятий валютного регулирования, как «резидент», «нерезидент», «уполномоченный банк».
Что понимается под иностранной валютой?
Какие виды лицензий на осуществление банковских операций выдаются уполномоченным банкам Банком России?
Чем отличаются текущие валютные операции от валютных операций, связанных с движением капитала?
Что следует понимать под покупкой (продажей) иностранной валюты через уполномоченные банки?
Какие счета открывает уполномоченный банк юридическому лицу-резиденту?
Какие операции резидентов в РФ относятся к банковским?
Какая часть экспортной валютной выручки юридических лиц-резидентов подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке РФ?
Каков порядок вывоза из РФ и ввоза в РФ физическими лицами наличной иностранной валюты?
Какие типы банковских счетов в валюте РФ открывают уполномоченные банки нерезидентам?
СТРУКТУРА
конспекта лекций по дисциплине "Банковское дело"
Лекция №11
" Деятельность банка на рынке ценных бумаг "
(в соответствии с рабочей программой дисциплины)
Продолжительность _2_ часа
Рассматриваемые вопросы:
1. Понятие, место и роль Центрального банка в банковской системе
2. Организационная структура Центрального банка и задачи его департаментов
3. Территориальные подразделения ЦБ РФ
4. Функции Центрального банка.
Полный текст лекции
Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг
Современные исследователи рассматривают банк как предприятие, учреждение или институт, целью которого является получение прибыли, выполнение контрольной и ряда других макроэкономических функций. Однако, анализ показывает, что данные черты присущи не всем банкам, и, следовательно, не могут рассматриваться в качестве сущностных. Свойства организации как системы - непрерывность функционирования, целенаправленность, саморегулируемость, иерархия рангов, разделение труда - принадлежат всем банкам, вследствие чего банк должен быть отнесен к классу организационных систем. Набор организационных систем, функционирующих в современной рыночной экономике, разнообразен и банками не исчерпывается. Число функций, выполняемых банками и другими финансово-кредитными посредниками, позволяет отнести их к одному классу - финансово-кредитных организаций. Перечень и сочетание функций, осуществляемых банками, не является уникальным. Рассмотрим два основных подхода к сущности банка. - сторонники первого считают банк категорией субъективной, что следует из их определений, базирующихся на таких признаках как наличие лицензии и универсальность. - сторонники второго подхода ставят в качестве сущностного признака банков - объективную особенность - круг выполняемых операций банков. Это дало возможность определить минимальный перечень операций, без которого банк не может существовать: открытие и ведение счетов до востребования, и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет. В отличие от распространенного в экономической науке подхода можно конкретно сказать о способности банков создавать безналичные деньги не только при кредитовании, но и при инвестировании в ценные бумаги, что подтверждено анализом влияния таких операций на пассивы и активы банка, и денежную массу. Деятельность банков может быть рассмотрена с точки зрения выявления дополнительных особенностей, которые влияют на организацию функционирования. Показано, что российский банк руководим менеджерами особого рода, имеет единственную предметно-производственную специализацию, специфическую стратегию для ее управления и особые связи с правительственными организациями. Однако главный основной признак банка, как финансово-кредитной организации, состоит в том, что круг выполняемых им операций по открытию и ведению счетов до востребования и размещению средств от своего имени и за свой счет позволяет осуществлять безналичную эмиссию как при кредитовании, так и при инвестировании в ценные бумаги. Таким образом, на основе всего вышесказанного можно сформулировать определение банка, как финансово-кредитной организации, имеющей исключительное право на совмещение следующих видов деятельности: - открытия и ведения счетов до востребования; - размещения денежных средств от своего имени и за свой счет. С сущностью банка тесно связано существование различных концепций, в рамках которых банк может рассматривается, как «наиболее регулируемая фирма финансовых услуг», «информационный процессор» и «портфель». Как показывает анализ, их существование может быть объяснено различием целей трех основных участников банковского организационного процесса: инвесторов и Центробанка как субъектов процесса организации, самого банка как субъекта самоорганизации. Для каждого из участников организационного процесса характерно наличие собственных целей: Центрального банка - обеспечение стабильности денежного обращения (банк - «наиболее регулируемая фирма финансовых услуг»), инвесторов - получение прибыли (банк как «портфель»), коммерческого банка - обеспечение собственного воспроизводства как системы (банк - «информационный процессор»).
При этом в качестве информационного процессора и портфеля выступают не только банки, но и другие финансово-кредитные посредники. Концепция «наиболее регулируемой фирмы финансовых услуг» применима только к банкам и связана с их особой ролью в денежном обращении - способностью выступать эмитентом безналичных денег. На основе анализа сущности банка с точки зрения процессов организации и самоорганизации сделаны следующие выводы: - создание банка сопровождается организацией двух видов операций: по открытию и ведению счетов до востребования и размещению средств от своего имени и за свой счет; - ликвидация одного из этих направлений означает ликвидацию банка; - любая модель работы банка должна включать операции по открытию и ведению счетов до востребования и размещению средств; Сущностной чертой ценной бумаги является отрыв в ней титула собственности от реального капитала, который она представляет. Владельцу ценной бумаги принадлежит титул собственности, но распоряжается этим капиталом предприниматель. Отрыв титула собственности в фондовых инструментах от права распоряжения капиталом стал возможным только благодаря тому, что вместе с титулом собственности происходит переход права на присвоение части дохода, получаемого с вложенного капитала. Таким образом, титул собственности превращается в ценную бумагу только в силу того, что право на доход им удостоверяемое может быть продано (обращено в деньги). При этом величина денежной суммы, которую потенциально представляет ценная бумага, количественно не определена и может колебаться в широких пределах. Важной особенностью ценных бумаг является их способность порождать вторичные фондовые инструменты, которые более оторваны от движения действительного капитала, чем первичные. Доход в них возникает опосредовано, через первичные ценные бумаги. Сущность ценных бумаг определяет их свойства-признаки - ликвидность, обращаемость, доходность. Исследование инвестиционной деятельности субъектов экономики на финансовом рынке России позволило сделать вывод о значительно большей вовлеченности банков в финансовые потоки по обеспечению предприятий ресурсами, по сравнению с другими участниками этого рынка. Российские предприятия испытывают сильную потребность в обновлении основных средств и увеличении собственных оборотных средств. Вложения банков при этом выступают одним из основных источников их пополнения. Другой источник - финансовые ресурсы государства - так же формируется в значительной своей части за счет средств коммерческих банков, инвестированных в государственные ценные бумаги. Анализ движения инвестиционных потоков на рынке ценных бумаг позволил установить, что банки на фондовом рынке выполняют функции инвестора, посредника и расчетного центра, и в силу этого контролируют основную часть инвестиционных потоков. Главным фактором, определяющим роль банковской системы в инвестиционных потоках страны, является возможность совмещения ими операций по размещению средств и проведению платежей и расчетов при развитой системе безналичного денежного обращения. Наибольшая концентрация вложений среди крупнейших банков наблюдается в сфере инвестирования в государственные ценные бумаги. Основываясь на выводе, что регулирование является важнейшим фактором, определяющим особенности организации деятельности банков, в работе проводится анализ законодательной и нормативной базы, регламентирующей их операции на фондовом рынке. Российские банки в соответствии с законодательством способны выполнять самый широкий круг операций на фондовом рынке лишены только права осуществлять деятельность организатора торгов - биржи.
Анализ законодательной и нормативной базы позволил решить принципиальные недостатки в регулировании фондовой деятельности российских коммерческих банков:
1. В законодательстве не сформулирован однозначный подход к понятию ценной бумаги, основанный на сущности данного инструмента. Фактическое определение ценных бумаг в Гражданском кодексе дается через перечисление их видов. Отнесение инструмента к ценным бумагам должно осуществляться при наличии у него трех свойств: доходности, обращаемости и ликвидности.
2. При регулировании операций с ценными бумагами в коммерческих банках не учитывается их способность к безналичной эмиссии, в том числе при проведении операций на рынке ценных бумаг. Это проявляется в том, что регулирование их деятельности на фондовом рынке почти не отличается от регулирования операций с ценными бумагами небанковских кредитных организаций, вследствие чего предъявляемые требования к банкам занижены.
3. Значительная часть установленных банкам и другим кредитным организациям ограничений либо не соответствует своему назначению, либо легко обходится данными субъектами экономики. Так, например, требование к существующим более двух лет банкам предоставлять покрытие на сумму превышения уставного капитала величиной облигационного займа содержит две принципиальные ошибки: - во-первых, вместо собственных средств, являющихся амортизатором риска, в расчете берется уставный капитал; - во-вторых, ухудшаются шансы возврата денежных средств в случае банкротства банка льготным категориям кредиторов (владельцам сберегательных сертификатов и вкладчикам). Основной блок проблем в этой области законодательства связан с отсутствием концепции регулирования деятельности банков на фондовом рынке, основанной на понимании сущности банка как эмитента безналичных денег. Банковский кризис второй половины 1998 г. выявил проблемы организации банковских операций с ценными бумагами и изменил вектор их развития. В результате кризиса произошло сужение сферы безналичного денежного обращения, уменьшился кредитный потенциал банковской системы, рынок государственных ценных бумаг был разрушен. Если до 1998 г. развитие финансово-кредитной системы России происходило по германскому пути, то в настоящее время сложились условия, допускающие смену банковской модели. Это связано с утратой банками доминирующего положения в системе финансовых потоков в результате сужения сферы безналичного денежного обращения. Таким образом, кризис обострил вопрос о необходимости создания государственной концепции законодательного регулирования деятельности банков на фондовом рынке. Рассмотрение влияния ценных бумаг, как формы фиктивного капитала, на выполнение банком функции эмитента безналичных денег позволило определить оптимальную форму участия банков в фондовых операциях и разработать концептуальные основы регулирования их деятельности. Как было сказано выше, банк является создателем безналичных денег в процессе кредитования и инвестирования в ценные бумаги. Деньги, возникающие в банковской системе при размещении средств в ценные бумаги или их посредстве менее устойчивы, чем при кредитовании, так как роль «обеспечения» в этом случае играет фиктивный капитал, оторванный от реального капитала.
Дата добавления: 2018-05-09; просмотров: 296; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!