Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ
ГОУ ВПО «КЕМЕРОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
КАФЕДРА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И ПРАВА
«УТВЕРЖДАЮ»
Декан ЭФ, д.э.н., профессор
Бувальцева В.И.
_______________________
«___»_____________2007 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
по дисциплине
ТЕОРИЯ И ИСТОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
для специальности 080107 «Налоги и налогообложение»,
цикл Общепрофессиональных дисциплин, федеральный компонент
Экономический факультет
Для специалистов
курс - второй
семестр - III
лекций – 28 ч.
семинарские занятия - 12 ч. экзамен III семестр
самостоятельная работа – 29 ч.
Всего часов – 70 ч.
Составитель: старший преподаватель, Васильева Л.Б.
Кемерово 2007
Рабочая программа дисциплины «Теория и история налогообложения» федерального компонента цикла ОПД составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования второго поколения по специальности «Налоги и налогообложение».
Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры
Протокол №_____от «____»___________200___г.
Зав. кафедрой__________________Коноплев В.А.
Одобрено методической комиссией
Протокол №_____от «____»___________200___г.
|
|
|
Председатель______________________Козлова О.Н.
Пояснительная записка
Актуальность и значимость учебной дисциплины. Налог - одна из самых древних форм экономических отношений, появление которой связано с самыми первыми общественными потребностями. Налоги представляют собой обязательные сборы, взимаемые государством с хозяйственных субъектов и с граждан по ставке, установленной в законном порядке. К налогам относили разнообразные виды платежей из доходов отдельных граждан в пользу государства или государя. Это могли быть разного вида отчисления, подати, дани, пошлины и сборы, как денежные, так и натуральные (зерном, вином и т.п.) Люди о налогах думали всегда с двух сторон: одни - о том, какие налоги установить и как их собрать, а другие - о том, как их платить или как от них уходить.
Налоговая система возникла и развивается вместе с государством. Налоги являются необходимым звеном экономических отношений в обществе и, чаще всего, основной формой доходов государства. Налоговый механизм используется для экономического воздействия государства на общественное производство, его динамику и структуру, на состояние научно-технического прогресса.
Изменение форм государственного устройства всегда сопровождается преобразованием налоговой системы. В истории давно известны случаи, когда высокие налоги давали снижение общей суммы поступлений в казну или когда снижение ставки налога увеличивает сумму сбора. В каждом случае эффект являлся результатом конкретной налоговой политики государства и сложившихся условий.
|
|
|
Соответствие рабочей программы Государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования. Рабочая программа дисциплины «Теория и история налогообложения» составлена на основании учебных программ Министерства образования и науки РФ, Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования от 08.07.2003 г.
Специальность – 080107 Налоги и налогообложение
Рабочая программа определяется требованиями образовательного стандарта по специальности 080107 «Налоги и налогообложение» и включает: понятие налога и сбора, экономическое содержание налогов, функции налогов, эволюцию финансовой мысли по содержанию налогов и их роли в экономике, социально-экономическую роль налогов в современном обществе, принципы налогообложения, классификацию налогов, эволюцию научной мысли о критериях классификации, налоговую систему, налоговую политику государства, экономические школы о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики, историю становления и развития налоговой системы России, современное законодательство РФ о налогах и сборах, организационные принципы построения налоговой системы РФ.
|
|
|
Цельюучебной дисциплины является формирование у студентов базовых знаний в области теории налогов и истории налогообложения, а также практическая подготовка студентов экономического факультета КемГУ по специальности «Налоги и налогообложения» к дальнейшей работе.
Для реализации этой цели необходимо решение следующих задач:
1) на основе изучения трудов ведущих отечественных и зарубежных экономистов рассмотреть эволюцию налогообложения, сущность налогов и сборов, их виды, функции налогов, основы построения налогов и сборов, принципы и методы взимания налогов и сборов;
2) охарактеризовать налоговую политику государства, налоговый механизм, особенности налогового регулирования экономики;
3) опираясь на законодательство о налогах и сборах, показать особенности построения и принципы организации налоговой системы Российской Федерации;
|
|
|
4) изучить историю становления и развития системы налогообложения в России, начиная с древней Руси и по настоящее время.
Место дисциплины в профессиональной подготовке специалиста.Дисциплина «Теория и история налогообложения» базируется на общеэкономических знаниях, полученных в процессе изучения: основ экономической теории, права, финансов и др. Знание этих дисциплин поможет глубже изучить природу налогов, проблемы совершенствования налогообложения в Российской Федерации.
Структура дисциплины включает:дисциплина «Теория и история налогообложения» относится к федеральному компоненту цикла общепрофессиональных дисциплин (ОПД). Дисциплина состоит из 8 тем, которые предполагают знакомство с учебным материалом (просмотр учебных текстов), тренинг по теории (работа с вопросами для самоконтроля и тестами) и выполнение практических заданий.
Особенностью изучения дисциплины является не только изучение теории налогообложения, но и истории налогообложения в России с начала зарождения государства.
Формы организации учебного процесса:
Лекции имеют своей целью дать систематизированные основы научных знаний по учебной дисциплине, сконцентрировать внимание студентов на наиболее важных вопросах.
Семинарские занятия.Целью семинарских занятий является закрепление полученных в ходе лекций, а также в ходе самостоятельной работы над учебной и специальной литературой, знаний и умений. На семинарских занятиях особо обращается внимание на умение студентов проявлять элементы творчества в процессе самостоятельной работы.
Самостоятельная работа студентов.Это активная творческая деятельность студента в рамках программного материала в соответствии с рекомендациями преподавателя, предпосылка к прочному усвоению знаний. Следуя рекомендациям преподавателя, зафиксированным в тематическом плане об объеме времени на самостоятельную работу по той или иной теме, слушатель гарантирует высокое качество получаемых им знаний.
Взаимосвязь аудиторной и самостоятельной работы студентов при изучении дисциплины.С изучения конспекта лекций начинается самостоятельная работа слушателя, в том числе - подготовка к семинару. Для более полного уяснения содержания лекции следует не только ознакомиться с содержанием рекомендованной литературы, но и выполнить рекомендуемые к каждому семинарскому занятию задания для самостоятельной работы. Среди средств и инструментов, позволяющих глубоко и системно усвоить и использовать полученные знания, самостоятельная работа под руководством преподавателя играет ключевое значение. Кроме того, умение студента самостоятельно добывать новые знания и использовать их в практической деятельности является для любого специалиста, одним из профессионально важных качеств.
Самостоятельная работа позволяет на основе требований Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности «Налоги и налогообложение» расширить общий и профессиональный кругозор будущего специалиста.
Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
После изучения дисциплины «Теория и история налогообложения» студент должен знать:
- понятие налогов как экономической категории;
- экономическое содержание налогов;
- социально-экономическую роль налогов в современном обществе;
- принципы налогообложения;
- элементы налогов;
- методы и способы налогообложения;
- перечень налогов согласно действующего законодательства;
- классификацию налогов;
- организационные принципы построения, структуру, показатели эффективности налоговой системы, управление налоговой системой;
- понятие, цели, задачи, основные направления налоговой политики;
- понятие налогового механизма;
- систему налогового контроля;
- составляющие современного законодательства о налогах и сборах.
Должен уметь:
- проследить эволюцию налогообложения, начиная с истоков российской государственности;
- применять полученные знания в области налогов и налогообложения в дальнейшем в практической деятельности.
Объем и сроки изучения дисциплины.Изучение дисциплины предусматривает всего часов по учебному плану - 70 ч., из них лекций 28 ч., семинарских занятий 12 ч., самостоятельной работы 29 ч. и 1 ч. КСР. Дисциплина изучается в III семестре.
Виды текущего контроля знаний студентов:
- устный опрос;
- защита рефератов;
- тестирование;
- выступление на студенческих конференциях;
- решение задач.
Формой итогового контроля знаний студентов является экзамен.
Критерии оценки знаний студентов:
Итоговый контроль по дисциплине «Теория и история налогообложения» предусматривает проведение экзамена, целью которого является проверка и оценка учебной работы студентов за весь предусмотренный учебным планом период, а также качество полученных ими знаний, умение применять их на практике.
Оценки «отлично» заслуживает ответ, содержащий:
- глубокое и систематическое знание всего программного материала и структуры конкретной дисциплины, а также основного содержания и новаций лекционного курса по сравнению с учебной литературой;
- отчетливое и свободное владение концептуально-понятийным аппаратом, научным языком и терминологией соответствующей научной области;
- знание основной литературы и знакомство с дополнительно рекомендованной литературой;
- логически корректное и убедительное изложение ответа.
Оценки «хорошо» заслуживает ответ, содержащий:
- знание узловых проблем программы и основного содержания лекционного курса;
- умение пользоваться концептуально-понятийным аппаратом в процессе анализа основных проблем программы;
- знание важнейших работ из списка рекомендованной литературы;
- в целом логически корректное, но не всегда точное и аргументированное изложение ответа.
Оценки «удовлетворительно»заслуживает ответ, содержащий:
- фрагментарные, поверхностные знания важнейших разделов программы и содержания лекционного курса;
- затруднения с использованием научно-понятийного аппарата и терминологии учебной дисциплины;
- неполное знакомство с рекомендованной литературой;
- стремление логически определенно и последовательно изложить ответ.
Оценка «неудовлетворительно» ставится при:
- незнании либо отрывочном представлении учебно-программного материала;
- неумении выполнять предусмотренные программой задания.
Тематический план
|
№ | Название и содержание разделов, тем, модулей | Объем часов | Формы контроля | ||||||
| Об-щий | Аудиторная работа | Самостоятель ная работа | |||||||
| Лекции | Практи-ческие (или семи-нарские) | Лабо-ратор-ные | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| Дневная форма обучения | |||||||||
| 1 | История возникновения налогообложения. | 10 | 4 | 2 | 4 1.Налогообло-жение в Древ-нем мире и Средневековье 2. Налоги Древнерусско-го государства. | ||||
| 2 | Понятие налогов. Экономическое содержание налогов. Функции налогов. | 8 | 2 | 2 | 4 Взаимосвязь налогов с дру-гими финансо-во-эконом. категориями. | ||||
| 3 | Эволюция финансовой мысли по содержанию налогов и их роль в экономике. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе. Принципы налогообложения. | 10 | 4 | 2 | 4 Принципы налогообложе-ння по Ноймарку. | ||||
| 4 | Классификация налогов. Прямые налоги: виды и характеристика. Косвенные налоги: виды и характеристика. | 10 | 4 | 2 | 4 Преимущества и недостатки прямых и косвенных налогов. | Контроль-ная работа | |||
| 5 | Методы налогообложения, способы исчисления и способы уплаты налогов и сборов. | 6 | 4 | 2 Некумулятив-ный и куму-лятивный спо-соб уплаты на-логов. | |||||
| 6 | Классическая и кейнсианская экономические школы о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики. | 6 | 4 | 2 Эконом.школы о роли налог. политики в государ-м регулир. экон. | |||||
| 7 | Налоговая система и налоговая политика. Налоговый механизм, налоговый контроль, налоговое бремя. | 10 | 4 | 2 | 4 Организационные принципы построения налог. с-мы РФ в НК РФ. | ||||
| 8 | Налогообложение в РФ. | 9 | 2 | 2 | 5 Налоговый кодекс и совер-шенст-е налог. системы. | Контроль-ная работа | |||
| Заочная форма обучения | |||||||||
| 1 | История возникновения налогообложения. | 7 | 1 | 6 | |||||
| 2 | Понятие налогов. Экономическое содержание налогов. Функции налогов. | 9 | 1 | 8 | |||||
| 3 | Эволюция финансовой мысли по содержанию налогов и их роль в экономике. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе. Принципы налогообложения. | 10 | 2 | 8 | |||||
| 4 | Классификация налогов. Прямые налоги: виды и характеристика. Косвенные налоги: виды и характеристика. | 10 | 2 | 8 | |||||
| 5 | Методы налогообложения, способы исчисления и способы уплаты налогов и сборов. | 5 | 5 Тема в соот-ветствии с раб. программой | ||||||
| 6 | Классическая и кейнсианская экономические школы о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики. | 6 | 6 Тема в соот-ветствии с раб. программой | ||||||
| 7 | Налоговая система и налоговая политика. Налоговый механизм, налоговый контроль, налоговое бремя. | 11 | 1 | 10 | |||||
| 8 | Налогообложение в РФ. | 11 | 1 | 10 | |||||
| Формы контроля | |||||||||
| На дневном отделении проводятся 2 аттестационные недели, во время которых проходят контрольные мероприятия: контрольные работы | |||||||||
| Формой итогового контроля для дневного и заочного отделения является экзамен, для заочного отделения предусмотрена итоговая контрольная работа
 Мы поможем в написании ваших работ! | |||||||||