ПЕРЕЧЕНЬ РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
Высшего образования
«ФинансовЫЙ УНИВЕРСИТЕТ при Правительстве
Российской Федерации»
Орловский филиал
Кафедра «Экономика и менеджмент»
Мазур Л.В.
Налоги и предпринимательство
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
По выполнению реферата
для обучающихся по направлению подготовки
38.04.01 «Экономика», магистерская программа «Налоги. Бухгалтерский учет. Налоговый консалтинг»
Орел 2016
Одобрено кафедрой «Экономика и менеджмент»
протокол № 1 от 09 сентября 2016 г.
Мазур Л.В.
Налоги и предпринимательство: Методические рекомендации по выполнению реферата для обучающихся по программе магистратуры по направлению подготовки 38.04.01 «Экономика», магистерская программа «Налоги. Бухгалтерский учет. Налоговый консалтинг». – Орел, Орловский филиал Финуниверситета, 2016.
СОДЕРЖАНИЕ
1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.. 4
2 РЕФЕРАТ, ЕГО СОДЕРЖАНИЕ. 4
2.1 Методические рекомендации по подготовке реферата. 4
2.2 Примерная тематика рефератов. 7
3 ПЕРЕЧЕНЬ РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 8
3.1 Нормативные правовые акты.. 8
3.2. Основная литература. 9
3.3 Дополнительная литература. 9
3.4 Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 10
4 КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ РЕФЕРАТА.. 10
5 ТРЕБОВАНИЯ ПО ОФОРМЛЕНИЮ РЕФЕРАТА.. 12
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….19
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Дисциплина «Налоги и предпринимательство» входит в модуль обязательных дисциплин магистерской программы «Налоги. Бухгалтерский учет. Налоговый консалтинг», направления 38.04.01 «Экономика».
Дисциплина «Налоги и предпринимательство» базируется на знаниях, умениях и владениях, приобретенных студентами в ходе изучения общенаучных и профессиональных базовых экономических дисциплин: «Институциональная экономика», «Экономика развития», «Математические основы финансовых вычислений».
Цель дисциплины: формирование у студентов целостной системы знаний по актуальным вопросам налогообложения организаций, а также развитию практических навыков по оценке влияния налоговой составляющей на предпринимательскую активность.
Для освоения дисциплины «Налоги и предпринимательство» студент должен:
Знать: действующее налоговое законодательство Российской Федерации в области налогообложения предпринимательской деятельности;
Уметь: рассчитывать эффективность мероприятий налоговой политики предпринимательской деятельности;
Владеть: правилами формирования налоговой политики предпринимательской деятельности, ее стратегией и тактикой.
|
|
|
Компетенции, приобретаемые при изучении дисциплины, важны при изучении последующих дисциплин: «Налоговый менеджмент компаний», «Теория и современная практика налогового регулирования экономики», «Налоговое администрирование и контроль: новая идеология и современные формы реализации», а также в научно-исследовательской работе.
В соответствии с учебным планом по направлению подготовки 38.04.01 «Экономика», магистерская программа «Налоги. Бухгалтерский учет. Налоговый консалтинг» одним из видов внеаудиторной самостоятельной работы обучающегося и формой текущего контроля успеваемости по дисциплине «Налоги и предпринимательство» является выполнение реферата.
Целью написания реферата является подготовка студента к осуществлению аналитической и научно-исследовательской деятельности, посредством формирования общепрофессиональных и профессиональных компетенций, связанных со сбором и систематизацией научной информации, а также ее обобщением.
Написание реферата является важным этапом подготовки студента к дальнейшей научно-исследовательской работе, которая будет отражена при написании курсовых работ и выпускной квалификационной работе.
|
|
|
РЕФЕРАТ, ЕГО СОДЕРЖАНИЕ
Методические рекомендации по подготовке реферата
Реферат выполняется обучающимся самостоятельно во внеаудиторное время. Основные требования, предъявляемые к выполнению реферата:
– соответствие материала выбранной темы;
– логическое, четкое изложение и структурирование материалов;
– аргументированное изложение собственных мыслей по рассматриваемому вопросу;
– использование современных информационных средств поиска информации;
– наличие ссылок на первоисточники.
Объем реферата составляет от 10 до 15 страниц.
Реферат является самостоятельной исследовательской работой, раскрывающей суть выбранной для изучения темы. Преимущественно, реферат должен отражать различные точки зрения на исследуемый вопрос, одновременно явно выражая мнение автора реферата и сложившуюся у него точку зрения. Целесообразно, чтобы реферат содержал в обобщенном виде информацию по выбранной теме, иллюстративный материал, сведения о методах исследования, результатах исследования и возможностях их применения на практике. Реферат может содержать обзор составленный на основе нескольких источников, в котором сопоставляются различные точки зрения по исследуемому вопросу.
|
|
|
С учетом ограниченного объема реферата при анализе большого числа источников информации и/или значительного объема изученного материала по реферируемой теме допустимо, чтобы реферат отражал только основные положения данной темы.
Тему реферата студенты выбирают из списка тем, приведенных в настоящих рекомендациях. Студент имеет право самостоятельно предложить преподавателю тему реферата по дисциплине и согласовать ее выполнение с ведущим преподавателем. При этом выбранные темы рефератов не должны дублироваться в группе.
Реферат должен содержать теоретический и практический материал по выбранной теме.
Подготовка реферата предполагает реализацию следующих этапов:
1. Выбор темы реферата.
2. Разработка и согласование с преподавателем плана содержательной части реферата.
3. Сбор теоретических, нормативных, аналитических, статистических и других необходимых материалов по избранной теме.
4. Обработка и анализ собранной информации с целью выработки и обоснования авторских предложений по решению исследуемой проблемы или задачи.
5. Оформление работы в соответствии с установленными требованиями.
Рекомендуется следующая структура реферата:
Титульный лист
Содержание
Введение
Основная часть
Заключение
Список использованных источников.
Приложения (при необходимости).
Титульный лист содержит основные сведения о теме, авторе реферата, месте и годе выполнения работы. Форма титульного листа приведена в приложении А к данным методическим рекомендациям.
Содержание включает перечисление всех структурных единиц реферата с указанием номеров страниц, с которых начинаются эти элементы реферата.
Во введенииобосновывается выбор темы и ее актуальность, оценивается современное состояние рассматриваемого вопроса или проблемы, определяются цели, в соответствии с которыми формулируются задачи, объект и предмет исследования. Объем введения – 1-2 страницы.
В основной частидается обзор современных теоретических положений и подходов по выбранной проблематике, которые рассматриваются в разрезе возможных решений поставленных в работе задач. Целесообразно начать с оценки степени изученности исследуемой проблемы, раскрыть общепринятые и дискуссионные точки зрения различных авторов, дать их анализ и обосновать свою позицию по данному вопросу. Работа над теоретической частью реферата предполагает также выбор методики сбора и обработки данных, а также современных технологий их анализа.
Основная частьдолжна содержать конкретные предложения по решению поставленных задач и адаптации подходов и методик их решения, исследованных в предыдущем разделе. При этом предлагаемые решения должны базироваться на конкретном аналитическом материале, сопровождаться использованием расчетов, графиков, диаграмм. Объем и характер представленного в прикладной части материала зависят от особенностей темы реферата, ее специфики, принятой методики исследования. Рекомендованный объем основной части реферата – 6-10 страниц.
Основная часть может быть разбита на несколько подразделов, количество которых определяется автором.
В заключенииизлагаются выводы и предложения в соответствии с поставленными целями и задачами исследования, на основании проделанной работы отраженной в основной части реферата. Выводы и предложения должны быть краткими и аргументированными, отражать основные результаты работы и личный вклад автора в решение проблемы или задачи. Объем 1 – 2 страницы.
Список использованной литературыоформляется в соответствие с общепринятыми стандартами библиографического описания. Он содержит перечень законодательных и нормативных актов, методических указаний, монографий, учебников, статей из газет и журналов, а также электронных изданий и материалов глобальной сети Интернет, использованных при написании реферата. В список включаются только те источники, которые использовались при подготовкереферата и на которые имеются ссылки в основной части работы.
Приложениясодержат вспомогательный материал, не включенный в основную часть реферата (таблицы, схемы, графики, и т.д.).
Наряду с учебниками при выполнении реферата рекомендуется пользоваться специальными периодическими изданиями, такими как: «Вопросы экономики», «Проблемы теории и практики управления», «Российский экономический журнал» (РЭЖ), ………….и др. Публикуемые в периодической печати статьи и сообщения содержат четко и профессионально скомпонованный теоретический материал, отличаются оперативностью информации, обилием новых фактов и цифровых данных. При изучении материалов периодики обращайте внимание на последние события, используйте актуальные фактические данные и статистические обзоры. Рекомендуется использовать современные журнальные публикации (изданные не ранее, чем за последние 2-3 года)
Существенную помощь могут оказать также и электронные ресурсы, в том числе содержащие нормативно-правовые документы и статистическую информацию.
Список рекомендуемой кафедрой основной и дополнительной литературы по дисциплине «Налоги и предпринимательство» приведен в настоящих методических рекомендациях.
Примерная тематика рефератов
1. Основные направления современной налоговой политики государства по развитию предпринимательской активности организаций.
2. Проблемные вопросы формирования налоговой политики организации, как составной части ее финансовой политики, и пути их решения.
3. Методологические вопросы разработки налоговой политики организации с учетом экономических понятий «налоговая нагрузка», «налоговый потенциал», «налоговые риски».
4. Налоговая нагрузка: сравнение научных подходов к методике определения.
5. Оптимизация налогообложения как способ снижения налоговой нагрузки организации.
6. Налоговый потенциал организации: оценка научных подходов к методике определения.
7. Налоговое стимулирование инновационной и инвестиционной деятельности как основное условие развития предпринимательства.
8. Налоговые льготы – важный инструмент стимулирования предпринимательской активности организаций.
9. Акцизное налогообложение: место в налоговой системе, перспективы развития, оценка влияния на предпринимательскую активность организаций.
10. Актуальные проблемы исчисления и уплаты акцизов по отдельным подакцизным товарам.
11. Анализ проблем, возникающих у субъектов предпринимательской деятельности в процессе освобождения от обязанностей плательщика НДС.
12. Актуальные проблемы определения места и даты реализации товаров (работ, услуг), влияющих на правильность формирования налоговой базы по НДС.
13. Актуальные проблемы предъявления налогоплательщиком сумм НДС к вычету и возмещению из бюджета.
14. Налог на прибыль организаций: его влияние на инвестиционные процессы и процесс наращивания капитала субъектами предпринимательской деятельности.
15. Сравнительная оценка определения доходов и расходов кассовым методом и методом начисления в налогообложении прибыли с целью увеличения финансовых ресурсов организаций.
16. Анализ дискуссионных вопросов и практических ситуаций о признании обоснованности расходов, принимаемых для целей налогообложения прибыли организаций.
17. Эффективность налогообложения имущества налогом на имущество организаций и налогом на недвижимость.
18. Специальные налоговые режимы: место и роль в развитии малого и среднего бизнеса России.
19. Упрощенная система налогообложения (УСН): сравнительная оценка исчисления единого налога на основе различных объектов налогообложения.
20. Эффективность введения единого налога на вмененный доход (ЕНВД) регионами для развития малого и среднего предпринимательства.
ПЕРЕЧЕНЬ РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативные правовые акты
1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ). URL: http://www.consultant.ru/
2. «Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 N 145-ФЗ (последняя редакция). URL: http://www.consultant.ru/
3. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (последняя редакция).- URL: http://www.consultant.ru/
4. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (последняя редакция).- URL: http://www.consultant.ru/
5. «Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2016-18 гг.». URL: http://minfin/ru.
Основная литература
1 Малис Н.И. Налоговый учет: Учебное пособие / Н.И. Малис - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 576 с.
2 Налоговая политика: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев; под ред. Д. Г. Черника. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 408 с.
3 Налоговая система Российской Федерации: хрестоматия: Учебное пособие / Н.И. Малис; Под ред. Н.И. Малиса; Сост. С.А. Анисимов, И.В. Горский. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014. – 152 с. – Режим доступа: http:// znanium.com/index.php
4 Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 544 с. - [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=406585
5 Теория и практика налогообложения: Учебник / под ред. Н.И. Малис.— 2-е изд., доп. и перераб. — М.: Магистр: Инфра-М, 2016.– 432с.
Дополнительная литература
1. Бюджетная система и система налогов и сборов Российской Федерации : учебник для магистратуры / отв. ред. Е. Ю. Грачева, О. В. Болтинова. — М. : Норма : ИНФРА-М, 2017. — 272 с. - [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=566891
2. Газалиев, М.М. Особенности налогообложения малого бизнеса [Электронный ресурс] : Учебное пособие / М. М. Газалиев, В. А. Осипов. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2014. — 116 с. - Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=514638
3. Ильин, А.В. Расчетный метод исчисления налоговой выгоды налогоплательщика [Текст] / А.В. Ильин // Экономика. Налоги. Право. – 2015. – № 5. – С. 133–139
4. Кирина, Л. С.Налоговый менеджмент в организациях: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Л. С. Кирина, Н. А. Назарова. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 279 с.
5. Кузьменко, В.В., Бескоровайная, Н.С., Никитенко, Т.В. Актуальные вопросы оценки эффективности налоговых льгот [Текст] / В.В. Кузьменко, Н.С. Бескоровайная, Т.В. Никитенко // Экономика. Налоги. Право. – 2015. – № 5. – С. 123–127
6. Макарова, И.В., Максимов, Т.А. Экономическая эффективность налоговых льгот для региональных организаций среднего бизнеса (на примере Пермского края) [Текст] / И.В. Макарова, Т.А. Максимов// Экономика. Налоги. Право. – 2015. – № 6. – С. 135–141
7. Налоговая конкуренция: от теории к практике: Монография / М.Р. Пинская; Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 136 с. - [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=427877
8. Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 544 с. - [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=406585
9. Пансков, В. Г. Налоговая нагрузка на экономику: нужен налоговый маневр [Текст] / В.Г. Пансков // Экономика. Налоги. Право. – 2016. – № 5. – С. 130–138
10. Пансков, В. Г. Налоговые льготы: теория и практика применения [Текст] / В.Г. Пансков // Экономика. Налоги. Право. – 2016. – № 1. – С. 119–125
11. Развитие государственной финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства в условиях экономической неопределенности: Монография / Буздалина О.Б. - М.:Дашков и К, 2015. - 86 с. - [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=558576
12. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. - 5-e изд., перераб. и доп. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 752 с. - [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=405112
Дата добавления: 2018-05-02; просмотров: 190; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!