ЗАДАЧИ по дисциплине «Налоговое право»
ТАГАНРОГСКИЙ ИНСТИТУТ ИМЕНИ А. П. ЧЕХОВА
(филиал) федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»
| УТВЕРЖДАЮ | |
| Зав. гражданского и уголовного права _____________________ А.В. Лабыгина | |
| «____»_________________2014 г. |
ФОНДЫ ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ: Б3.Б.15 Налоговое право
НАПРАВЛЕНИЕ ПОДГОТОВКИ 030900 «Юриспруденция»
ПРОФИЛЬ «Юриспруденция»
Разработчик (и):
доцент И.А. Гдалевич
(занимаемая должность) (подпись) (Ф.И.О.)
Таганрог
2014
ФОС ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
(ОК-1,3, ПК-4,5,13)
ПРИМЕРНЫЕ ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ
1. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в зарубежных странах.
2. Особенности правовой эволюции налогообложения в Древнем мире.
3. История развития налогообложения в Средние века.
4. История развития налогового права в Новое время и Новейшее время.
5. Понятие и виды принципов налогового права.
6. Принцип законности налогообложения.
7. Принцип всеобщности и равенства налогообложения.
8. Принцип справедливости налогообложения.
9. Принцип взимания налогов в публичных целях.
|
|
|
10. Принцип презумпции толкования в пользу налогоплательщика всех неустранимых сомнений, противоречий и неясностей актов законодательства о налогах и сборах.
11. Принцип определенности налоговой обязанности; принцип единства экономического пространства Российской Федерации и единой налоговой политики. Принцип единства системы налогов и сборов.
12. Участники налоговых правоотношений.
13. Финансовые органы как участники налоговых правоотношений.
14. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений.
15. Органы государственных внебюджетных фондов как участники налоговых правоотношений.
16. Органы, регистрирующие физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей, как участники налоговых правоотношений.
17. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
18. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога.
19. Залог имущества. Поручительство. Пеня.
20. Приостановление операций по счетам. Арест имущества.
21. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога и пени.
22. Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога и пени.
23. Специальные налоговые режимы.
24. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
|
|
|
25. Упрощенная система налогообложения.
26. Единый налог на вмененный доход.
Вопросы к экзамену по предмету «Налоговое право»
1. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.
2. Этапы реформирования системы налогов и сборов в Российской Федерации.
3. Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений.
4. Система налогового права.
5. Принципы налогового права.
6. Налоговое право как отрасль российского права, отрасль законодательства, отрасль науки и учебная дисциплина.
7. Разграничение налогового права с финансовым, административным, гражданским и другими отраслями права.
8. Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов.
9. Юридическое определение налога, сбора. Соотношение налога и сбора.
10. Виды налогов и основания их классификации.
11. Элементы юридической конструкции налога.
12. Система налогов и сборов.
13. Понятие и виды источников налогового права.
14. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.
15. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Особенности принятия и введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.
|
|
|
16. Пределы действия обратной силы законодательных актов о налогах и сборах.
17. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
18. Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений.
19. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений.
20. Содержание налоговых правоотношений.
21. Юридические факты в налоговом праве.
22. Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов.
23. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
23. Представительство в налоговых правоотношениях.
25. Понятие и состав органов налогового администрирования.
26. Финансовые органы и их компетенция в сфере налогов и сборов.
27. Налоговые органы и их компетенция.
28. Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения.
29. Лица, содействующие налоговому администрированию.
30. Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения, приостановления и прекращения.
31. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
32. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица. Особенности исполнения налоговой обязанности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица.
|
|
|
33. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора и пени.
34. Изменение сроков уплаты налога (сбора) и пени. Отсрочка, рассрочка.
35. Инвестиционный налоговый кредит.
36. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
37. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
38. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля.
39. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика. Особенности учета отдельных категорий налогоплательщиков.
40. Виды налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.
41. Камеральные налоговые проверки.
42. Выездные налоговые проверки.
43. Повторные и встречные проверки налогоплательщиков.
44. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
45. Проверки применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов.
46. Понятие действий по осуществлению налогового контроля, их налогово-процессуальная природа.
47. Виды действий по осуществлению налогового контроля, их процессуальное оформление.
48. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
49. Участие понятых и свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов.
50. Понятие и содержание налоговой тайны.
51. Соотношение налоговой тайны с банковской, коммерческой и аудиторской тайной.
52. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
53. Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах.
54. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
55. Классификация составов налоговых правонарушений.
56. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
57. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.
58. Принципы налоговой ответственности.
59. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
60. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
61. Санкции в налоговом праве.
62. Право на обжалование.
63. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
64. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Тестовые задания
1. Метод налогового права является:
А) преимущественно диспозитивным;
Б) преимущественно императивным;
2. К основным принципам налогового права относятся:
А) принцип законности;
Б) принцип презумпции невиновности;
В) принцип определенности;
Г) всеобщности и равенства налогообложения;
Д) принцип целесообразности;
3. Нормы налогового права содержаться:
А) в Конституции РФ и в федеральных законах;
Б) в Конституции РФ, в федеральных законах, в актах налогового законодательства субъектов федерации и муниципальных образований;
В) в Налоговом Кодексе РФ;
4. Федеральный Закон, вносящий изменения в Налоговый Кодекс РФ в части введения нового налога «на расторжение брака», был принят 20 ноября 2007 года, а официально опубликован 4 декабря 2007 года. Когда данный закон вступит в силу?
а) не ранее 1 января 2008 года; б) не ранее 4 января 2008 года;
в) принятие такого закона невозможно;
5. Статья 57 Конституции РФ устанавливает обязанность:
А) всех граждан РФ уплачивать налоги и сборы;
Б) всех лиц, находящихся на территории РФ, уплачивать налоги и сборы;
В) каждого уплачивать законно установленные налоги и сборы;
6. Акты налогового права:
А) всегда имеют обратную силу;
Б) не имеют обратной силы;
В) не имеют обратной силы, кроме случаев, когда они устраняют или смягчают налоговую ответственность и устанавливают дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков;
7. Дополните определение недостающими словами и словосочетаниями из приведенного ниже списка:
Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный …(1)….., взимаемый с организаций и физических лиц в форме …(2)… принадлежащих им на праве …(3)… ….(4)…, в целях …(5)…
1) а) взнос; б) платеж; в) оброк;
2) а) конфискации; б) отчуждения; в) экспроприации;
3) а) собственности, хозяйственного ведения и оперативного управления;
б) собственности;
4) а) денежных средств и ценных бумаг; б) денежных средств;
5) а) материального обеспечения государственных служащих;
б) обеспечения деятельности государства и муниципальных образований;
8. Функциями налогов являются:
А) регулятивная:
Б) восстановление социальной справедливости;
В) фискальная;
Г) охранительная;
9. К признакам налога относятся:
А) обязательность;
Б) разовый характер уплаты;
В) денежный характер платежа;
10. К признакам сбора относятся:
А) периодичность уплаты;
Б) фиксированный размер уплачиваемой суммы;
В) отсутствие штрафных санкций за неуплату;
11. Земельный налог является:
a. а) косвенным; б) прямым;
b. а) окладным; б) неокладным;
c. а) федеральным; б) региональным; в) местным;
d. а) с физических лиц; б) с юридических лиц; в) общим;
12. Акцизы являются:
a. а) универсальными налогами; б) специальными налогами;
b. а) косвенными; б) прямыми;
c. а) окладными; б) неокладными;
d. а) федеральными; б) региональными; в) местными;
e. А) с физических лиц; б) с юридических лиц; в) общими;
13. Налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц является:
а) адвалорной;
б) твердой;
в) комбинированной;
14. Налоговая ставка по транспортному налогу является:
а) адвалорной;
б) твердой;
в) комбинированной;
15. Налоговая ставка по единому социальному налогу является:
а) пропорциональной и адвалорной;
б) твердой прогрессивной;
в) комбинированной регрессивной;
16. Какова будет сумма акциза, подлежащего уплате предприятием, произведшим в налоговом периоде в 2007 году 150 литров этилового спирта?
А)3.525 руб.; б)5 000 руб. ;
17. Налоговым агентом может быть:
А) индивидуальный предприниматель;
Б) организация;
В) физическое лицо;
Г) налоговый орган;
18. Филиалы российских организаций:
А) являются самостоятельными налогоплательщиками;
Б) не являются самостоятельными налогоплательщиками;
В) самостоятельными налогоплательщиками являются только филиалы российских банков;
19. Налогоплательщиком может быть признано:
А) любое физическое лицо;
Б) физическое лицо, достигшее 16 лет;
В) вменяемое лицо, достигшее возраста 18 лет;
20. В состав налогового правоотношения входят следующие элементы:
А) субъекты; б) объекты; в) объективная сторона;
Г) содержание;
21. Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ, если оно:
А) фактически находится на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;
Б) фактически находится на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
22. Независимо от времени фактического нахождения на территории РФ, всегда признаются налоговыми резидентами следующие лица:
А) российские военнослужащие, проходящие службу за границей;
Б) сотрудники органов государственной власти, командированные не работу за пределы РФ;
В) лица, выезжающие на лечение или обучение за рубеж (на срок до 6 мес.);
Г) лица, имеющие недвижимость в РФ;
23. Одним из оснований прекращения налоговой обязанности является:
А) смерть налогоплательщика или признание его умершим;
Б) признание налогоплательщика безвестно отсутствующим;
В) вынесение по итогам внешнего управления решения о признании юридического лица банкротом;
24. Исполнение налоговой обязанности возможно:
А) только самим налогоплательщиком лично;
Б) самим налогоплательщиком или третьими лицами в прямо предусмотренных законом случаях;
25. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика возможно:
А) в бесспорном порядке;
Б) только в судебном порядке;
В) с физических лиц – только в судебном порядке, а с организаций – в судебном или в бесспорном порядке;
26. Способами обеспечения исполнения налоговой обязанности являются:
А) залог;
Б) штраф;
В) пеня;
Г) поручительство;
Д) банковская гарантия;
Е) наложение ареста на имущество;
Ж) неустойка;
27. Приостановление операций по счетам налогоплательщика в качестве меры обеспечения исполнения налоговой обязанности возможно:
А) в объеме всей суммы, находящейся на счете;
Б) только в пределах суммы недоимки, указанной в решении налогового органа;
28. Внесудебное (по решению руководителя налогового органа) взыскание недоимки за счет имущества налогоплательщика-организации:
А) возможно в течение 1 года после истечения срока исполнения требования об уплате налога;
Б) возможно в течение 6 мес. после истечения срока исполнения требования об уплате налога;
В) не возможно ни при каких обстоятельствах;
29. Всегда ли выездная налоговая проверка проводится на территории налогоплательщика?
А) Да; б) Нет;
30. Выездной налоговой проверкой могут быть охвачены…… года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествующие проведению проверки.
А) 3 года; б) 4 года; в) 2 года;
31. Общий срок (без учета возможности продления) проведения выездной налоговой проверки не должен превышать:
А) 2-х месяцев; б) 6-и месяцев; в) 3-х месяцев;
32. Максимальный срок проведения выездной налоговой проверки (без учета приостановления) на территории крупнейшего налогоплательщика, имеющего 10 обособленных подразделений, может составлять:
А) 6 месяцев; б) 2 месяца; в) 1 год;
33. На какой срок может быть приостановлена выездная налоговая проверка?
А) на срок до 6 месяцев; б) на срок до 9 месяцев; в) на срок до 2-х месяцев;
34. В какой срок должна быть проведена камеральная налоговая проверка с момента представления налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы?
А) в течение 3-х мес.; б) в течение 1 года; в) в течение 2-х мес.;
35. При проведении выездной налоговой проверки в организации N, налоговые органы столкнулись с необходимостью проведения ряда экспертиз и перевода некоторых документов на русский язык. Вправе ли они приостановить налоговую проверку для осуществления данных мероприятий?
а) вправе на срок до 6 мес.; б) не вправе; в) вправе на срок до 2 мес.;
36. К формам налогового контроля относятся:
А) налоговые проверки и осмотр помещений и территорий;
Б) налоговые проверки и выемка документов;
В) налоговые уведомления и проверки данных учета и отчетности;
Г) получение объяснений от налогоплательщиков и налоговых агентов;
37. Имеет ли право налоговая инспекция при проведении камеральной налоговой проверки истребовать у налогоплательщика дополнительные документы, подтверждающие право на получение налоговых льгот или подтверждающие правомерность применения налоговых вычетов по НДС?
А) имеет; б) не имеет;
38. Соотнесите понятия и определения:
А) камеральная налоговая проверка;
Б) выездная налоговая проверка;
В) тематическая налоговая проверка;
1) проверка правильности исчисления и уплаты какого-либо одного налога;
2) проверка, проводимая по общему правилу на территории налогоплательщика;
3) проверка, проводимая по месту нахождения налогового органа;
39. Основаниями для постановки на учет в налоговых органах являются:
А) открытие организацией обособленных подразделений;
Б) приобретение физическим лицом недвижимого имущества;
В) достижение физическим лицом 16-и летнего возраста;
Г) заключение российским юридическим лицом внешнеторгового контракта с иностранной организацией;
40. Принципами применения налоговой ответственности являются:
А) законность; б) однократность; в) целесообразность; г) ответственности только за виновно совершенное деяние;
41. Штрафные санкции взыскиваются с налогоплательщика:
А) всегда только по решению арбитражного суда;
Б) по решению налогового органа (в бесспорном порядке) – с организаций, в судебном порядке – с индивидуальных предпринимателей;
В) по решению налогового органа (в бесспорном порядке) – с организаций и индивидуальных предпринимателей;
Г) по решению налогового органа взыскиваются только штрафы в сумме от 5 до 50 тыс. руб.;
42. Обстоятельствами, исключающими ответственность за совершение налогового правонарушения, являются:
А) отсутствие события налогового правонарушения;
Б) отсутствие вины лица в совершении данного деяния;
В) совершение деяния лицом, не достигшим 16 лет;
Г) совершение деяния под влиянием угрозы и принуждения;
43. Приведите примеры норм, содержащих налоговые санкции в виде штрафов:
А) исчисляемых в твердой денежной сумме;
Б) в виде процентного отношения суммы санкций к определенному объекту расчета;
44. Обстоятельствами, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения, являются:
А) совершение деяния вследствие стихийного бедствия и других чрезвычайных обстоятельств;
Б) совершение деяния недееспособным лицом;
В) совершение деяния в целях необходимой обороны;
45. Состав правонарушения, описанного в ст. 122 НК РФ, является:
А) материальным; б) формальным;
46. Налоговое правонарушение – это:
А) всегда виновное действие;
Б) всегда виновное деяние;
В) противоправное деяние;
Г) вредное деяние;
Д) деяние, совершенное умышленно;
47. Концепция вины юридического лица в российском налоговом праве является:
А) субъективно-правовой;
Б) объективно-правовой;
ЗАДАЧИ по дисциплине «Налоговое право»
Задача № 1.
Фирма приобрела у гражданина бывший в употреблении принтер.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 613; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!