ТЕМА 18. МЕТОДИКА БАНКОВСКОГО АУДИТА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКОВ
Теоретическая часть:
Нормативная база осуществления аудита собственного капитала банков.
Проверка правильности формирования, изменения и отражения в учете уставного капитала банка.
Аудит порядка формирования и использования резервного фонда.
Аудит правильности расчета собственных средств (капитала) банка.
Документы, необходимые для проверки.
Периодичность проверки.
Прибыль предшествующего года и фонды, сформировавшиеся за счёт неё
сумма источников дополнительного капитала.
Практическая часть: на примере.
ТЕМА 19. АУДИТ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Теоретическая часть:
Регулирование депозитных операций кредитных организаций.
Проверка привлеченных депозитов, начислений и выплат процентов по ним.
Аудит депозитов юридических лиц.
Аудит вкладов физических лиц.
Проверка правильности начисления и выплаты процентов по привлеченным вкладам и депозитам.
Аудит полученных межбанковских кредитов.
Оценка проводимой банком депозитной политики.
Практическая часть: на примере.
ТЕМА 20. АУДИТ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ И ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОГО МЕНЕДЖМЕНТА
Теоретическая часть:
Регулирование операций по размещению средств кредитной организацией и начислению процентов по ним.
Аудит порядка выдачи и погашения отдельных видов кредитов и их отражения в учете.
Оценка качества и надежности обеспечения выданных ссуд.
|
|
|
Аудит предоставленных межбанковских кредитов.
Проверка правильности начисления и взыскания процентов по размещенным денежным средствам и их отражения в учете.
Проверка применяемых в банке процедур по оценке кредитного риска для формирования резерва на возможные потери по ссудам, правильности и полноты создания этого резерва.
Практическая часть: на примере.
ТЕМА 21. АУДИТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
Теоретическая часть:
Проверка правильности открытия и ведения валютных счетов.
Правила проведения и отражения в учете операций в иностранных валютах.
Методика проверки порядка ведения кредитной организацией открытой валютной позиции.
Проверка выполнения банком функций агента валютного контроля.
Практическая часть: на примере.
ТЕМА 22. АУДИТ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Теоретическая часть:
Регулирование операций кредитных организаций с ценными бумагами.
Аудит вложений банка в долговые обязательства и акции.
Аудит дилерской деятельности.
Проверка порядка образования и использования резервов под обесценение ценных бумаг.
Аудит брокерской деятельности.
|
|
|
Практическая часть: на примере.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Перечень вопросов к итоговой аттестации
по учебной дисциплине
ОП.17. Банковское регулирование и надзор, основы аудита.
1.Центральный банк Российской Федерации как орган регулирования деятельности кредитных организаций.
2.Направления регулирования деятельности банков.
3.Сущность банковского надзора.
4.Необходимость надзора за деятельностью кредитных организаций.
5.Задачи, функции, принципы банковского надзора за деятельностью кредитных организаций.
6.Направления надзора за деятельностью банков.
7.Пути совершенствования банковского надзора в Российской Федерации.
8.Основные черты банковского надзора в зарубежных странах.
9.Международные органы надзора за деятельностью банков и их функции.
10.Порядок государственной регистрации кредитных организаций.
11.Порядок государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций.
12. Основания для отказа в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций.
13.Государственная регистрация кредитной организации с иностранными инвестициями и выдача ей лицензии на осуществление банковских операций.
|
|
|
14.Перечень документов, представляемых в Банк России для решения вопроса о регистрации кредитной организации, их содержание и порядок оформления.
15.Требования к формированию уставного капитала, к составу и финансовому положению участников (акционеров).
16.Проверка налоговой дисциплины потенциальных участников (акционеров).
17.Лицензионный характер банковской деятельности, нормативная база лицензирования.
18.Условия выдачи лицензии учреждаемому банку
19. Виды банковских лицензий, которые могут быть выданы учреждаемому банку
20. Условия выдачи лицензии на проведения операций по приему вкладов от физических лиц, учреждаемому банку.
21.Порядок рассмотрения документов, представляемых в Банк России для решения вопроса о регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковской деятельности.
22.Регистрация изменений и дополнений, вносимых в устав и связанных с изменением наименования кредитной организации, ее местонахождения.
23.Порядок допуска банков к участию в системе страхования вкладов физических лиц.
24.Реорганизационные процедуры: слияние, присоединение, разделение, выделение, их содержание.
|
|
|
25. Ликвидация или реорганизация кредитной организации.
26. Оформление реорганизационных процедур.
27. Ликвидация кредитной организации по инициативе Банка России (принудительная ликвидация).
28. Ликвидатор кредитной организации.
29. Последствия принятия решения арбитражным судом о ликвидации кредитной организации.
30. Регулирование процедур ликвидации кредитной организации.
31. Особенности реорганизации кредитной организации в форме слияния, присоединения и преобразования.
32.Порядок рассмотрения территориальными учреждениями и структурными подразделениями центрального аппарата Банка России документов, представляемых для регистрации реорганизации кредитной организации.
33. Принятие решения о реорганизации банков .
34.Значение реорганизации банков на современном этапе развития банковской системы Российской Федерации, проблемы и перспективы.
35.Административные и рыночные методы регулирования деятельности кредитных организаций.
36.Комитет банковского надзора при ЦБ РФ и его функции по регулированию деятельности банков.
37.Регулирование деятельности банков путем установленных обязательных нормативов.
38.Организация контроля за выполнением обязательных нормативов.
39.Отчетность о выполнении обязательных нормативов, представляемая в территориальные учреждения, порядок ее рассмотрения.
40.Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций.
41. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери на примере банка.
42.Проверка полноты и правомерности оплаты уставного капитала кредитной организации.
43.Особенности государственной регистрации изменений.
44. Рассмотрение стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций.
45. Регистрация увеличения уставного капитала кредитной организации.
46.Нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям.
47.Статья 19. Меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России.
48.Функции и задачи органов надзора.
49.Территориальное учреждение Банка России, как орган надзора за деятельностью кредитных организаций.
50.Отчетность банков, предоставляемая в рамках надзора: формы, требования к содержанию, периодичность представления.
51.Мероприятия по финансовому оздоровлению банков, основания их применения.
52.Надзор за деятельностью банков, осуществляющих меры по финансовому оздоровлению.
53.Реорганизация кредитной организации, назначение временной администрации по управлению кредитной организации, как меры по предупреждению банкротства кредитной организации.
54.Организация внутреннего контроля в банках, его цель.
55.Контроль Банка России за состоянием внутреннего контроля в банках. 56.Осуществление надзора за банками, имеющими филиалы. Отчетность филиалов банков.
57. Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
58. Оформление ходатайства территориального учреждения Банка России об отзыве у банка лицензии, назначение временной администрации.
59.Операции банков после отзыва лицензии.
60.Судебная и добровольная ликвидация банков.
61.Этапы и содержание ликвидационных процедур.
62.Деятельность ликвидатора.
63.Обязательные резервы как инструмент денежно-кредитного регулирования деятельности кредитных организаций.
64.Норма отчислений в обязательные резервы.
65.Регулирование размера обязательных резервов, оформление результатов регулирования.
66.Система рефинансирования банков в Российской Федерации.
67.Порядок предоставления Банком России кредитов, обеспеченных ценными бумагами, цели, основные условия.
68.Виды кредитов предоставляемых под залог ценных бумаг: ломбардные, однодневные и внутридневные кредиты.
69.Однодневные кредиты.
70.Условия предоставления банкам однодневного кредита величина процентной ставки Лимит кредитования. Порядок погашения.
71.Внутридневной кредит. Условия предоставления. Порядок погашения
Практические занятия
72.Действия Банка России в случае неисполнения кредитными организациями обязательств по возврату кредита, предоставленного под залог ценных бумаг.
73.Кредиты, обеспеченные активами и поручительствами.
74. Критерии для банков – потенциальных заемщиков.
75.Кредиты, предоставляемые Банком России без обеспечения. Условия предоставления кредитов. Порядок расчета лимита на заявку по кредиту. Порядок проведения кредитного аукциона.
76.Цель банковского аудита. Предмет аудиторской проверки.
77.Классификация видов, методов и механизмов банковского аудита.
78.Банковское инспектирование: организационно-методические аспекты.
79.Правовые основы банковского аудита.
80.Заключение договора на проведение аудиторской проверки.
81.Формы аудиторского заключения и условия их подготовки.
82.Назначение и структура аудиторского заключения.
83.Виды аудиторского заключения.
84.Состав и содержание аудиторского заключения.
85.Принципы составления аудиторского заключения.
86.Представление аудиторского заключения.
87.Сбор аудиторских доказательств.
88.Достоверность по-аудиторски.
89.Рабочая документация аудита.
90.Законодательное и нормативное регулирование бухгалтерского учета и документооборота в кредитной организации.
91.Регулирование депозитных операций кредитных организаций .
92.Проверка привлеченных депозитов, начислений и выплат процентов по ним.
93.Аудит депозитов юридических лиц.
94.Аудит вкладов физических лиц.
95.Аудит полученных межбанковских кредитов.
96.Оценка проводимой банком депозитной политики.
ГАПОУ СО «Областной техникум дизайна и сервиса».
– Екатеринбург, 2016. – 46с.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 328; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!