Содержание производственной практики

Методические указания для обучающихся по оформлению отчета по производственной практики составлены в соответствии с рабочими программами профессиональных модулей.

Производственная практика направлена на углубление обучающимся первоначального и практического опыта, развитие общих и профессиональных компетенции, проверку его готовности к самостоятельной трудовой деятельности.

Код и наименование профессиональных модулей и тем учебной практики	Содержание учебных занятий	Объем часов	Уровень освоения
ПМ 02 «Введение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» МДК 02.01 «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»	Налоговый кодекс Российской Федерации в актуальной редакции. В соответствии с Налоговым кодексом РФ раскрыть способы обеспечения и исполнения налоговой обязанности: общие условия установления налогов и сборов. возврат или зачет излишне уплаченных, либо излишне взысканных сумм налогов и сборов. Определение облагаемых и не облагаемых оборотов, исчисление налоговой базы и суммы налога подлежащую уплате в бюджет. Определение доходов и расходов, учитываемых и не учитываемых при формировании налоговой базы по исчислению налоговой базы и суммы налогов в бюджет. Определение налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых, вводному налогу, исчисление суммы налогов. Органы и лица взимающие государственную пошлину. Виды действий, подлежащих обложению государственной пошлиной. Оформление платежного поручения на перечисление государственной пошлины в бюджет. Определение облагаемых и не облагаемых доходов, налоговых вычетов, исчисление налоговой базы и сумм налога Определение налоговой базы, налоговых льгот, исчисление и уплата налога в соответствии с региональным законодательством. Определение налоговой базы, налоговых льгот, исчисление и уплата налога в соответствии с региональным законодательством Налоговая база налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты с учетом местных особенностей Налоговая база налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты с учетом местных особенностей Плательщики сбора, объекты взимания сбора, размеры взимания сбора. Условия для применения упрощенной системы налогообложения. Элементы единого налога: налогоплательщики, порядок перехода на упрощенную система налогообложения и отказ от её применения, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Виды деятельности по которым применяется ЕНВД, налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты Элементы единого налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты Налогоплательщики, виды деятельности по которым применяется патент в соответствии с местным законодательством Плательщики, объекты начисления, порядок определения базы начисления, необлагаемые выплаты, ставки, порядок исчисления и уплаты Виды неналоговых платежей. Органы, администрирующие неналоговые платежи. Порядок и формы сдачи налоговой отчетности в налоговый орган. Ответственность за нарушение сроков за представление отчетности. Порядок предоставления документов и объяснений в ходе камеральной налоговой проверки. Права налогоплательщиков при проведении налоговыми органами выездной налоговой проверки. Порядок подписания акта выездной налоговой проверки. Обжалование актов налоговых органов. Влияние налогового планирование на предпринимательскую деятельность. Функции налогового планирования. Правовые экономические принципы, организация налогового планирования Классификация методов налогового планирования. Факторы, влияющие на налоговое планирование. Этапы налогового планирования. Финансовая стратегия и налоговая политика организации. Налоговый потенциал организации, понятие и использование в процессе налогового планирования. Налоговое поле организации, его понятие и обоснование в налоговом планировании организации. Налоговая нагрузка на организацию как обобщающий показатель налогового планирования, методы расчета налоговой нагрузки и оптимизации налоговых платежей. Виды инструментов налогового планирования. Учетная политика, как основной инструмент налогового планирования и её значение для оптимизации налоговых платежей. Методы оптимизации, применяемые в налоговом планировании. Налоговые риски: понятие, виды, методы оценки. Критерии оценки налоговых рисков, рекомендованные федеральной налоговой службой	72	2-3
Виды работ	определение налоговой базы для расчетов налогов и сборов, применение налоговых льгот и освобождений, начисление налогов и сборов определенных законодательствам для уплаты в бюджеты различных уровней; начисление и перечисление страховых взносов в государственные внебюджетные фонды; оформление налоговой отчетности и платежных документов по налом; оформление платежных документов по перечислению страховых взносов в государственные внебюджетные фонды; определение налогового поля налогоплательщика; формирование элементов учетной политики организации для целей налогообложения; составление налогового календаря; работа с программами Налогоплательщик -ЮР, налогоплательщик -ДФЛ. Определение налоговых баз при применении различных налоговых ставок. Исчисление сумм налога, определение налоговых периодов и сроков уплаты налогов. Составление счетов фактур, налоговой декларации и платежных документов по НДС. Составление налоговой декларации и платежных документов по акцизам Ведение налоговых регистров, составление деклараций и платежных документов по налогу на прибыль. Составление налоговых деклараций и платежных документов по налогу на добычу полезных ископаемых. Документы, оформляемые при исчислении и возврате государственной пошлины при обращении в различные органы Составление налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц. Заполнение налоговых регистров и платежных документов по НДФЛ Оформление налоговой отчетности, налоговой декларации и платежных документов по налогу. Оформление налоговой отчетности, налоговой декларации и платежных документов по налогу. Исчисление и уплата транспортного налога с учетом регионального законодательства. Определение налоговой базы и суммы налога и составление налогового уведомления Определение налоговой базы и суммы налога и составление налоговой декларации Порядок исчисления и уплаты с учетом местных особенностей Ведение налогового учета и оформление налоговой отчетности, составление налоговой декларации. Определение налоговой базы и суммы налога, составление налоговой декларации. Порядок ведения налогового учете, оформление налоговой отчетности, составление налоговой декларации. Определение размера патента, показатели используемые для расчета сумм патента. Заполнение форм отчетности и платежных документов по страховым взносам Определение неналоговых платежей, обоснование динамики поступлений неналоговых платежей в доходы бюджетов бюджетной системы РФ Составление налоговой отчетности, акты камеральной проверки, возражения по акту, оформление актов выездной налоговой проверки Составление налоговых планов организации, расчет показателей оказывающих влияние на налоговое планирование. Выбор оптимальных режимов налогообложения при создании организации. Составление налогового паспорта налогоплательщика, расчет налогового потенциала организации и его использование в процессе налогового планирования. Расчет налоговой нагрузки на организацию с применением различных методик Инструменты налогового планирования. Порядок формирования учетной политики для целей налогообложение, составление налогового календаря Оценка налоговых рисков при использовании различных методов.
МДК 02.01. Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации Раздел 1. Экономическая сущность налогов. Тема 1.1. Виды налоговых платежей и порядок их уплаты.	Содержание 1. Определение налоговой базы для расчетов налогов и сборов, применение налоговых льгот и освобождений, 2.Начисление налогов и сборов определенных законодательством для уплаты в бюджеты различных уровней.	2	2-3
Раздел 2. Федеральные налоги. Тема 2.1 Налог на добавленную стоимость	Содержание  1. Исчисление НДС по реализации, определение налоговых вычетов, определение суммы НДС к уплате в бюджет. 2. Заполнение счетов-фактур.	3	2-3
Тема 2.2 Акцизы	Содержание 1. Определение налоговой базы при реализации подакцизных товаров, работа со ставками акцизов. 2. Исчисление сумм акцизов.	3	2-3
Тема 2.3 Налог на прибыль организаций.	Содержание 1. Определение доходов и расходов, подлежащих обложению налогом на прибыль. 2. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль и платежного поручения на перечисление налога в бюджет бюджетной системы РФ.	4	2-3
Тема 2.4 Платежи за пользование природными ресурсами	Содержание 1. Исчисление водного налога по различным видам водопользования 2. Налога на добычу полезных ископаемых 3.Сборов за использование объектов животного мира и водных биологических ресурсов.	2	2-3
Тема 2.5 Государственная пошлина.	Содержание 1. Определение видов действий, подлежащих обложению государственной пошлиной. 2.Определение размера государственной пошлины Оформление платежного поручения на перечисление государственной пошлины в бюджет.	2	2-3
Тема 2.6 Налог на доходы физических лиц.	Содержание 1. Определение доходов, подлежащих налогообложению. 2. Исчисление НДФЛ с учетом стандартных налоговых вычетов. 3. Заполнение налогового регистра по учету доходов и налога налоговым агентом, формы 2 – НДФЛ.	4	2-3
Раздел 3 Региональные налоги. 3.1 Налог на имущество организаций.	Содержание 1. Определение налоговой базы, налоговых льгот по налогу 2. Исчисление налога в соответствии с региональным законодательством	6	2-3
Тема 3.2 Транспортный налог	Содержание 1. Исчисление и уплата налога с учетом регионального законодательства.	4	2-3
Раздел 4. Местные налоги. Тема 4.1 Налог на имущество физических лиц.	Содержание 1.Определение налоговой базы и суммы налога 2.Составление налогового уведомления.	3	2-3
Тема 4.2 Земельный налог.	Содержание 1. Определению налоговой базы и суммы земельного налога. 2. Составление налоговой декларации.	4	2-3
Тема 4.3 Торговый сбор.	Содержание 1. Ведение налогового учета и оформление налоговой отчетности. 2.Определение налоговой базы и суммы единого налога, составление налоговой декларации.	2	2-3
Раздел 5 Специальные налоговые режимы. Тема 5.1 Упрощенная система налогообложения	Содержание 1. Ведение налогового учета и оформление налоговой отчетности. 2.Определение налоговой базы и суммы налога, составление налоговой декларации.	4	2-3
Тема 5.2 Единый налог на вмененный доход	Содержание 1. Ведение налогового учета и оформление налоговой отчетности. 2.Определение налоговой базы и суммы единого налога, составление налоговой декларации.	2	2-3
Тема 5.3 Единый сельскохозяйственный налог	Содержание 1. Ведение отчетности по страховым взносам 2. Оформление платежных документов по страховым взносам	2	2-3
Раздел 6 Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и социальное обеспечение. Тема 6.1 Страховые взносы во внебюджетные фонды.	Содержание 1. Определение неналоговых платежей, обоснование динамики поступлений неналоговых платежей в доходы бюджетов бюджетной системы РФ	6	2-3
Раздел 7 Система неналоговых платежей в бюджеты бюджетной системы РФ. Тема 7.1 Система неналоговых платежей в бюджет.	Содержание 1. Составление налоговой отчетности, акты камеральной проверки, возражения по акту, оформление актов выездной налоговой проверки	4	2-3
Раздел 8. Налоговый контроль Тема 8.1 Права и обязанности налогоплательщиков в процессе проведения налогового контроля.	Содержание 1. Составление налоговых планов организации, расчет показателей оказывающих влияние на налоговое планирование. 2.Выбор оптимальных режимов налогообложения при создании организации. 3.Составление налогового паспорта налогоплательщика,	4	2-3
Раздел 9. Теоретические основы налогового планирования в организации Тема 9.2 Виды и этапы налогового планирования	Содержание 1.Расчет налогового потенциала организации и его использование в процессе налогового планирования	3	2-3
Раздел 10. Налоговое планирование в системе управления финансами организации Тема 10.2 Налоговая нагрузка и методы ее расчета	1.Расчет налоговой нагрузки на организацию с применением различных методик 2.На примере предприятия выбор метода определения доходов – расходов: кассовый или метод начисления	4	2-3
Раздел11 Инструменты налогового планирования Тема 11.2 Приемы и методы налоговых платежей	Содержание 1. Инструменты налогового планирования. Порядок формирования учетной политики для целей налогообложение, составление налогового календаря	4	2-3
Промежуточная аттестация в форме дифференцированного зачета (оценка)
ПМ 03 «Уча­стие в управлении финансами организаций и осуществление финансовых опера­ций» МДК 03.01 «Финансы организаций» МДК 03.02 «Организация внешних финансовых отношений»	Экзаменационное задание по профессиональному модулю Нормативно-правовые акты, регулирующие финансовую деятельность организаций Сущность финансов организаций, их место в финансовой системе государства Принципы, формы и методы организации финансовых отношений Характеристику капитала организации и его элемен- тов, принципы оптимизации структуры капитала Характеристику доходов и расходов организации Сущность и виды прибыли организации Систему показателей рентабельности Сущность инвестиционной деятельности организации, методы оценки эффективности инвестиционных проектов Формы и методы анализа финансово-хозяйственной деятельности Методологию финансового планирования деятельности организации Способы снижения (предотвращения) финансовых рисков Принципы и технологию организации безналичных расчетов Виды кредитования деятельности организации, прин- ципы использования кредитных ресурсов, процедуру технико-экономического обоснования кредита Принципы и механизмы использования средств бюджета и государственных внебюджетных фондов Экономическую сущность и виды страхования органиаций, особенности заключения договоров страхования Информационные технологии в профессиональной деятельности	72	2-3
Виды работ	Ознакомление с основными принципами осуществления финансовой деятельности. Использование нормативных правовых актов, регулирующих финансо­вую деятельность организаций. Анализ структуры, динамики и эффективности использования собст­венного капитала организации. Анализ состава и структуры основных и оборотных средств организа­ции. Анализ эффективности использования основных и оборотных средств организации. Начисление амортизации основных средств и нематериальных активов. Анализ формирования и распределения прибыли организации. Анализ доходов и расходов организации. Определение и анализ финансовых результатов деятельности органи­зации. Анализ безубыточности бизнеса. Определение порога рентабельности организации. Оценка эффективности инвестиционных проектов, осуществляемых организацией Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. Разработка мероприятий по повышению эффективности финансово - хозяйственной деятельности организации. Анализ системы финансового планирования. Формирование годового финансового плана организации (с поквар­тальной разбивкой). Анализ и прогнозирование финансовых рисков, разработка мероприя­тий по их снижению (предотвращению).   Выбор оптимальной формы безналичных расчетов при осуществлении расчетных операций с конкретным поставщиком (покупателем). Заполнение платежных документов при осуществлении расчетов орга­низации. Определение необходимости использования кредитных ресурсов. Оптимизация структуры капитала коммерческой организации. Анализ (составление) кредитного договора. Изучение (составление) технико-экономического обоснования кредит­ной заявки. Анализ эффективности использования средств государственной (му­ниципальной) финансовой поддержки в процессе финансирования дея­тельности организации. Анализ организации страхования финансово-хозяйственной деятель­ности. Оценка вариантов условий страхования. Изучение и применение информационных технологий в процессе фор­мирования и использования финансовых ресурсов организаций и осу­ществления финансовых операций.
Раздел 01. Участие в управлении финансами организаций МДК 03.01 Финансы организаций Тема 1.1 Сущность финансов организаций	Содержание 1. Краткая характеристика коммерческой организации (историческая справка, виды деятельности, материальная база, численность и др.) Если есть возможность - приложить рекламные проспекты, буклеты по Вашему предприятию, фотографии. 2. Финансовые отношения организации (расписать группы отношении — с кем и по поводу чего возникают отношения у Вашей организации, можно представить схемой). Приложить учредительный договор, договор о сотрудничестве с банком, каким - либо партнёром, страховой компанией, положение о стимулировании работников и др. 3. Принципы финансовой деятельности организации (охарактеризовать все ли принципы реализуются в Вашей организации). 4. Организация работы финансовой службы.    (Какие подразделения она включает, например - бухгалтерия, экономический отдел, отдел планирования, отдел маркетинга и другие). Функции каждого подразделения кратко описать. Начертить схему финансовой службы Предприятия. Приложить должностную инструкцию финансового работника. 5.  Собственный капитал организации. По балансу посмотреть какие фонды собственного капитала сформированы. Баланс приложить.	6	2-3
Тема 1.2 Собственный капитал организации : формирование и управление.	Содержание 1. Состав оборотных средств - указать, что конкретно к ним относится в организации 2. Определение потребности организации в оборотных средствах (как осуществляется нормирование). 3. Рассчитать показатели эффективности использования оборотного капитала на начало и конец прошлого года. Оформить в виде таблицы. Сделать вывод. 4.По данным предприятия определить состав и структуру оборотных средств за последние годы. 5. На основании ниже приведённой таблицы, рассчитать рентабельность оборотного капитала	6	2-3
Тема 1.3 Основной и оборотный капитал организации.	Содержание 1. По форме «Отчёт о прибылях и убытках» сделать анализ расходов организации за последние 3 года. Форму приложить 2. Конкретизировать расходы Вашей коммерческой организации, указать, что конкретно к ним относится 3. Как в Вашей организации осуществляется планирование затрат, кем, на какой период? Заполнить таблицу по переменным и постоянным затратам, Вашей организации 4. По форме «Отчёт о прибылях и убытках» сделать анализ доходов организации за последние 3 года 5. Как поступает выручка в организацию (касса, расчётный счёт). Как планируется выручка. 6.Прочие доходы - конкретизировать, что к ним относится в данной организации. 7.Порядок распределения и использования прибыли. Какие фонды формируются из чистой прибыли - расписать. Приложить документы по возможности. 8.Планирование прибыли па Вашем предприятии. 9.Рассчитать рентабельность организации на начало и конец прошлого года, данные оформить в виде таблицы. Сделать вывод	6	2-3
Тема 1.4 Денежные доходы организаций и финансовые результаты их деятельности	Содержание 1. Краткая характеристика коммерческой организации (историческая справка, виды деятельности, материальная база, численность и др.) Если есть возможность - приложить рекламные проспекты, буклеты по Вашему предприятию, фотографии. 2. Финансовые отношения организации (расписать группы отношении — с кем и по поводу чего возникают отношения у Вашей организации, можно представить схемой). Приложить учредительный договор, договор о сотрудничестве с банком, каким - либо партнёром, страховой компанией, положение о стимулировании работников и др. 3. Принципы финансовой деятельности организации (охарактеризовать все ли принципы реализуются в Вашей организации). 4. Организация работы финансовой службы.    (Какие подразделения она включает например - бухгалтерия, экономический отдел, отдел планирования, отдел маркетинга и другие). Функции каждого подразделения кратко описать. Начертить схему финансовой службы Предприятия. Приложить должностную инструкцию финансового работника. 5. Собственный капитал организации. По балансу посмотреть – какие фонды собственного капитала сформированы. Баланс приложить.	6	2-3
Тема 1.6 Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации	Содержание 1. На основании ниже приведённой таблицы рассчитать точку безубыточности и эффект операционного рычага 2. Произвести расчёт основных показателей рентабельности	6	2-3
Тема 1.7 Финансовое планирование деятельности организации.	Охарактеризовать процесс финансового планирования на предприятии. Какой отдел или специалист занимается планированием. На какой период и какие разрабатываются планы (бюджеты). Приложить планы (бюджеты).  По данным предприятия осуществить текущее финансовое планирование: 1. Составить план прибыли и убытков. 2. Составить платёжный календарь. 3. Бюджеты (продаж, продукции и т.д).	6	2-3
МДК 03.02 Раздел 02. Осуществление финансовых операций Тема 2.1 Организация и осуществление финансовых расчётов.	1. Оформление документов по проведению наличных и безналичных расчетов организации 2. Определение классификации признаков денежных потоков организации по текущей инвестиционной и финансовой деятельности на основе оборотно-сальдовой ведомости по счетам учета денежных средств и бухгалтерского баланса 3. Расчет чистого денежного потока организации прямым и косвенным методами 4. Расчет приведенной и будущей стоимости денег и денежного потока	9	2-3
Тема 2.2 Кредитование организаций.	1. Оформление кредитного договора 2. Начисление процентов по ссудным счетам	9	2-3
Тема 2.3 Бюджетные средства как источник финансирования деятельности организации.	1. Определение источника финансирования деятельности организации по данным финансового отдела 2. Оценка механизма использования бюджетных средств по данным финансового отдела 3. Анализ эффективности использования средств государственной (муниципальной) финансовой поддержки 4. Заполнение бюджетной сметы: индивидуальной, общей, сметы расходов на централизованные мероприятия, сводные сметы 5. Порядок определения целевых средств на содержание бюджетного учреждения по данным финансового отдела	9	2-3
Тема 2.4 Страхование деятельности организации.	1. Порядок заключения договоров имущественного страхования 2. Оценка и управление рисками в страховании 3. Расчет доходов, расходов, и финансовые результаты страховщика 4. Расчет финансовой устойчивости страховых организаций 5. Определение страхового взноса, страхового ущерба, прямого убытка, косвенного убытка. Особенности определения страхового возмещения по системе страховой ответственности	9	2-3
Промежуточная аттестация в форме дифференцированного зачета (оценка)
Производственная практика (преддипломная)		144	2-3
ПМ 02 «Введение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» МДК 02.01 «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»	индивидуальное задание по выбранной для написания вы­пускной квалификационной работы теме.
ПМ 03 «Уча­стие в управлении финансами организаций и осуществление финансовых опера­ций» МДК 03.01 «Финансы организаций» МДК 03.02 «Организация внешних финансовых отношений»	индивидуальное задание по выбранной для написания вы­пускной квалификационной работы теме.
Промежуточная аттестация в форме дифференцированного зачета (оценка)

 

---

Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 171; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!