Определение точки безубыточности деятельности и запаса финансовой прочности
| № п/п | Показатели | Значение |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. | Выручка от продаж продукции, тыс. руб. Полная себестоимость всего, тыс. руб.: в том числе: - условно-постоянные затраты - условно-переменные затраты Критическая точка объема реализации, обеспечивающая покрытие всех затрат (точка нулевой рентабельности), тыс. руб. Среднемесячная реализация, ниже которой предприятие будет работать с убытком, тыс. руб. Запас финансовой прочности, тыс. руб. Запас финансовой прочности, % |
Таблица18
Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия
| № п/п | Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Изменение |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. | Выручка от продаж, тыс. руб. Средний остаток оборотных средств, тыс. руб. Средний остаток оборотных средств: - запасов - незавершенного производства - готовой продукции - дебиторской задолженности Средняя продолжительность одного оборота, дни: - всех оборотных средств - запасов - незавершенного производства - готовой продукции - дебиторской задолженности Коэффициент оборачиваемости, обороты: - всех оборотных средств - запасов - незавершенного производства - готовой продукции - дебиторской задолженности Коэффициент загрузки оборотных средств в обороте, руб. |
Таблица19
Анализ влияния факторов на коэффициенты оборачиваемости оборотных средств
|
|
|
| № п/п | Коэффициенты оборачиваемости | Прошлый год | Отчетный год | Изменение | ||
| всего | в т.ч. за счет изменений | |||||
| объема продаж | средних остатков средств | |||||
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. | Всех активов Текущих активов Запасов Незавершенного производства Готовой продукции Дебиторской задолженности | |||||
Таблица20
Расчет влияния оборачиваемости на размер текущих активов
| № п/п | Оборотные активы | Оборачиваемость, дни | Влияние на размер оборотных средств, тыс. руб. | |||
| прошл. год | отчетн. год | измен. (+, -) | высвобож- дение средств | дополни-тельное привлечение средств | ||
| 1. 2. 3. 4. 5. | Текущие активы Запасы Незавершенное производство Готовая продукция Дебиторская задолженность | |||||
Таблица 21
Анализ движения денежных потоков
| № п/п | Показатели | За отчетный год | Уд. вес, % | ||
| 1 | Остаток денежных средств на начало года | - | |||
| 2 | Поступление денежных средств от текущей деятельности: | ||||
| - от покупателей и заказчиков | |||||
| - авансы | |||||
| - прочие поступления | |||||
| - итого поступило от текущей деятельности | 100 | ||||
| 3
| Расход денежных средств на текущую деятельность: | ||||
| - оплата товаров, работ, услуг, сырья и проч. | |||||
| - оплата труда | |||||
| - выплата дивидендов, процентов | |||||
| - расчеты по налогам и сборам | |||||
| - командировочные расходы | |||||
| - прочие расходы | |||||
| - итого расход на текущую деятельность | 100 | ||||
| 4 | Чистые денежные средства от текущей деятельности | - | |||
| 5 | Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности: | ||||
| - выручка от продажи основных средств и прочих внеоборотных активов | |||||
| - выручка от продажи ценных бумаг и прочих финансовых вложений | |||||
| - полученные дивиденды | |||||
| - полученные проценты | |||||
| - поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | |||||
| - итого поступило от инвестиционной деятельности | 100 | ||||
| 6 | Расход денежных средств на инвестиционную деятельность: | ||||
| - приобретение дочерних организаций | |||||
| - приобретение основных средств и прочих внеоборотных активов | |||||
| - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | |||||
| - предоставление займов другим организациям | |||||
| - итого расход на инвестиционную деятельность | 100 | ||||
| 7 | Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | - | |||
| 8
| Поступление денежных средств от финансовой деятельности: | ||||
| - поступление от эмиссии акций и иных долевых бумаг | |||||
| - поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | |||||
| - выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг | |||||
| - итого поступило от финансовой деятельности | 100 | ||||
| 9 | Расход денежных средств на финансовую деятельность: | ||||
| - погашение займов и кредитов (без процентов) | |||||
| - погашение обязательств по финансовой аренде | |||||
| - приобретение краткосрочных ценных бумаг | |||||
| - итого расход на финансовую деятельность | 100 | ||||
| 10 | Чистые денежные средства от финансовой деятельности | - | |||
| 11 | Поступило всего денежных средств всего, в том числе: | 100 | |||
| - от текущей деятельности | |||||
| - от инвестиционной деятельности | |||||
| - от финансовой деятельности | |||||
| 12
| Расход денежных средств всего, в том числе: | 100 | |||
| - на текущую деятельность | |||||
| - на инвестиционную деятельность | |||||
| - на финансовую деятельность | |||||
| 13 | Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | - | |||
| 14 | Остаток денежных средств на конец отчетного года | - |
Таблица22
Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 276; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!