Сальдо по счетам Главной книги на начало отчетного периода
⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2
| Счет | Наименование счета | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 | Вариант 6 | ||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | Основные средства | 638600 | 710100 | 747570 | 671100 | 658100 | 657450 | ||||||
| 02 | Амортизация основных средств | 78000 | 86580 | 85800 | 81900 | 80340 | 80262 | ||||||
| 04 | Нематериальные активы | 90000 | 99900 | 80000 | 94500 | 92700 | 92610 | ||||||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 20100 | 22200 | 22000 | 21000 | 20600 | 20580 | ||||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 50000 | 55500 | 30000 | 52500 | 51500 | 51450 | ||||||
| 10 | Материалы | 14700 | 16280 | 16160 | 15435 | 15141 | 15126 | ||||||
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 2900 | 3256 | 3200 | 3045 | 2987 | 2984 | ||||||
| 20 | Основное производство | 11000 | 12210 | 12100 | 11550 | 11330 | 11319 | ||||||
| 43 | Готовая продукция | 6000 | 6660 | 6600 | 6300 | 6180 | 6174 | ||||||
| 50 | Касса | 1600 | 1660 | 1650 | 1580 | 1560 | 1548 | ||||||
| 51 | Расчетный счет | 14000 | 15540 | 15400 | 14700 | 14420 | 14406 | ||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 3600 | 3991 | 3960 | 3780 | 3708 | 3704 | ||||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 11200 | 12432 | 12320 | 11760 | 11536 | 11525 | ||||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 2110 | 2340 | 2320 | 2215 | 2188 | 2171 | ||||||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 1500 | 1665 | 1650 | 1575 | 1545 | 1544 | ||||||
| 70 | Расчеты по оплате труда | 11240 | 12480 | 12365 | 11808 | 11577 | 11572 | ||||||
| 75 | Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал | 11400 | 11400 | 11400 | 11400 | 11400 | 11400 | ||||||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 3700 | 3900 | 4107 | 4327 | 4100 | 4290 | 3885 | 4095 | 3811 | 4017 | 3807 | 4013 |
| 80 | Уставный капитал | 600000 | 666000 | 660000 | 630000 | 618000 | 605640 | ||||||
| 82 | Резервный капитал | 97000 | 107670 | 106700 | 101850 | 99910 | 99813 | ||||||
| 83 | Добавочный капитал | 89000 | 98790 | 97900 | 93450 | 91670 | 91581 | ||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 33500 | 37185 | 36850 | 35175 | 34505 | 34472 | ||||||
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 5150 | 5717 | 5665 | 5407 | 5305 | 5300 | ||||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 90000 | 99900 | 99000 | 94500 | 92700 | 80853 | ||||||
| Итого | 945100 | 1048945 | 1039500 | 992255 | 973365 | 960652 | |||||||
Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия
за _____________________________
| № п/п | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма частная, руб. | Сумма общая, руб. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. Движение основных средств и нематериальных активов | |||||
| 1. | На предприятие поступило оборудование, не требующее установки и монтажа: | 18960 | |||
| 1.1 | стоимость | ||||
| 1.2 | НДС | ||||
| 2. | Оборудование сдано в эксплуатацию | ||||
| 3 | Оплачены счета завода, поставившего оборудование | ||||
| III. Приобретение предметов труда (заготовление материалов) | |||||
| 4. | Предприятие акцептовало расчетные документы поставщика материалов: | 55200 | |||
| 4.1 | акцепт расчетных документов на материалы | ||||
| 4.2 | НДС на материалы | ||||
| 5 | Получен счет транспортной организации за доставку материалов: | ||||
| 5.1 | акцепт счета | 4800 | |||
| 5.2 | НДС на транспортные услуги | ||||
| 6 | Оплачены счета: | ||||
| 6.1 | поставщика материалов | ||||
| 6.2 | транспортной организации | ||||
| IV. Затраты на производство и прочие операции. | |||||
| 7 | Отпущены за отчетный период материалы по фактической стоимости: | ||||
| 7.1 | в основное производство | 10000 | |||
| 7.3 | на общепроизводственные нужды основного производства. | 5300 | |||
| 7.4 | на общехозяйственные нужды | 2000 | |||
| 8 | Начислена заработная плата за отчетный период: | ||||
| 8.1 | рабочим основного цеха | 74000 | |||
| 8.3 | управленческому и обслуживающему персоналу основного цеха | 7800 | |||
| 8.4 | администрации предприятия | 5100 | |||
| 9. | Начислены социальные страховые взносы: | ||||
| 9.1 | рабочих основного цеха | ||||
| 9.3 | управленческого и обслуживающего персонала основного цеха | ||||
| 9.4 | администрации предприятия | ||||
| 10 | Начислена амортизация основных средств за отчетный период: | ||||
| 10.1 | по основным средствам основного цеха | 14000 | |||
| 10.3 | по основным средствам общепроизводственного назначения основного цеха | 4600 | |||
| 10.4 | по основным средствам общехозяйственного назначения | 1000 | |||
| 11 | Получены от банка по чеку №036 в кассу | 12000 | |||
| 12 | Выданы под отчет денежные средства на хозяйственные расходы завхозу. | 100 | |||
| 13 | Выдана заработная плата по платежным ведомостям 1-3 | 6240 | |||
| 14 | Оприходованы материалы приобретенные подотчетным лицом (завхозом) | 90 | |||
| 15 | Результат расчетов с подотчетным лицом, получившим деньги на хозяйственные нужды согласно авансового отчета. | ||||
| 16 | Списана часть расходов будущих периодов на затраты отчетного периода | 7420 | |||
| 17 | Удержано из заработной платы за отчетный период: | ||||
| 17.1 | налог на доходы ФЛ | ||||
| 17.2 | по исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц | 600 | |||
| 18 | Списаны общепроизводственные расходы | ||||
| 19 | Списаны общехозяйственные расходы | ||||
| 20 | Принята готовая продукция основного производства (незавершенное производство на конец отчетного периода составляет 9800 руб.) | ||||
| 21 | Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию | 420000 | |||
| 22 | Списана фактическая себестоимость реализованной продукции | ||||
| 23 | Оплачены счета за реализованную продукцию, в том числе НДС | ||||
| 24 | Выделен НДС из выручки от реализации продукции | ||||
| 25 | Принят к оплате счет организации по сбыту и реализации продукции | 2000 | |||
| 26 | Оплачен счет организации по сбыту и реализации продукции | ||||
| 27 | Списаны расходы по продаже | ||||
| 28 | Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции | ||||
| 29 | Выявлен и списан финансовый результат от прочих операций | ||||
| 30 | Начислен налог на прибыль | ||||
| 31 | Выявлен и списан конечный финансовый результат | ||||
| Итого | х | х | х | ||
Оборотно – сальдовая ведомость
……………………
| № сч. | Наименование счета | Сальдо на начало | Оборот за период | Сальдо на конец | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | Основные средства | ||||||
| 02 | Амортизация основных средств | ||||||
| 04 | Нематериальные активы | ||||||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | ||||||
| 07 | Оборудование к установке | ||||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | ||||||
| 10 | Материалы | ||||||
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | ||||||
| 20 | Основное производство | ||||||
| 23 | Вспомогательное производство | ||||||
| 25 | Общепроизводственные расходы | ||||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | ||||||
| 43 | Готовая продукция | ||||||
| 44 | Расходы на продажу | ||||||
| 50 | Касса | ||||||
| 51 | Расчетный счет | ||||||
| 58 | Финансовые вложения | ||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | ||||||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | ||||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | ||||||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||||||
| 70 | Расчеты по оплате труда | ||||||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | ||||||
| 76-1 | Расчеты с разными дебиторами | ||||||
| 76-2 | Расчеты с разными кредиторами | ||||||
| 80 | Уставный капитал | ||||||
| 83 | Добавочный капитал | ||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||||||
| 90 | Продажи | ||||||
| 91 | Прочие доходы и расходы | ||||||
| 97 | Расходы будущих периодов | ||||||
| 98 | Доходы будущих периодов | ||||||
| 99 | Прибыли и убытки | ||||||
| Итого | |||||||
Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 871; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!