Оценка эффективности финансирования основных источников доходов местного бюджета Вилючинского городского округа за период 2011 – 2013 годы
Используя материал о поступлениях в местный бюджет Вилючинского городского округа от основных источников дохода за период 2011 – 2013 годы, произведем оценку эффективности их поступлений. Данные для оценки эффективности их поступлений представим в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Поступления от источников финансирования местного бюджет Вилючинского городского округа за период 2011 – 2013 годы, единицы измерения – тыс. руб.
| 2011 | 2012 | 2013 | |||||||
| Наименова-ние | план | Исполне-но | отчет - план | план | Исполнено | отчет - план | план | Исполне-но | отчет -план |
| Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета | 409005 | 409 453 | 449 | 78 247 | 504 762 | 26 16 | 531 946 | 544 581 | 12 635 |
| Поступления из федерального бюджета | 486080 | 486 080 | 0 | 480 294 | 479 124 | -1 170 | 407 040 | 407 040 | 0 |
| Поступления из бюджета субъекта | 693703 | 689 285 | -4 418 | 789 950 | 766 045 | -23 05 | 735 336 | 678 405 | 56 931 |
| Прочие безвозмездные поступления | 23 275 | 18 837 | -4 438 | 146 | 146 | 0 | 218 | 218 | 0 |
| Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет | -123 | -125 | -2 | - | - | - | - 680 | - 680 | 0 |
| ДОХОДЫ, всего | 1 611 40 | 1 603530 | -8 409 | 1 48636 | 1 750 77 | 1 442 | 1 673 0 | 1 629 563 | - 4496 |
Исследование поступлений от источников финансирования местного бюджета Вилючинского городского округа за период 2011 – 2013 год, на предмет эффективности поступления финансирования в местный бюджет из федерального и регионального бюджетов можно сделать следующие выводы:
|
|
|
- налоговые и неналоговые доходы местного бюджета в 2011 году были исполнены на 100,11 %, в 2012 году на 105,54 %, в 2013 году на 102,38 5, что говорит о высокой результативности сбора налоговых и неналоговых доходов на территории ЗАТО г. Вилючинск;
- межбюджетные трансферты из федерального бюджета в 2011 году исполнения на 100% по сравнению с плановыми показателями, в 2012 году на 99,76 %, в 2013 году на 100%, что говорит о высоком исполнение своих финансовых обязательств федерального бюджета;
- из регионального бюджета – дотации, субвенции, субсидии. В 2011 году были исполнены на 99,87 % против плановых показателей, в 2012 году на 96,84 %, в 2013 году исполнение составило – 95,94 %, что говорит о не исполнения Закона Камчатского края «О Краевом бюджете за 2012, 2013 годы, недофинансирование в 2012 году составило –23,924 млн. руб., а в 2013 году – 56,961 млн. руб..
Результативность исполнения принятых расходных обязательств федеральным и региональным бюджетами за период 2011 – 2013 год по исполнении своих обязательств перед местным бюджетом Вилючинского городского округа говорит об незначительных нарушениях финансовой дисциплины при исполнении регионального бюджета, которые могу повлечь недофинансирование статей расходов местного бюджета городского округа.
|
|
|
Приложение В
Анализ исполнения расходной части местного бюджета
Вилючинского городского округа за период 2011 – 2013 годы
Основным показателем деятельности Администрации является исполнение расходной части бюджета доходов и расходов по отчетным периодам.
Показатели проекта бюджета формируются в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с детализацией до кодов статей (подстатей) классификации сектора государственного управления в соответствии с порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации, устанавливаемым Министерством финансов Российской Федерации, исходя из недопустимости образования неиспользованных остатков бюджетных назначений.
По материалам собранным в период преддипломной практики проведем анализ расходной части местного бюджета Вилючинского городского округа за 2011 – 2013 годы по кодам бюджетной классификации. Расходы местного бюджета Вилючинского городского округаза период с 2009 по 2011 годы представлены в таблице 2.6.
Таблица 2.6 – Расходы местного Вилючинского городского округа на 2011 – 2013 годы, единицы измерения – тыс. руб.
|
|
|
| Наименование показателей | 2011г[32]. | 2012г.[33] | 2013г.[34] |
| Общегосударственные вопросы | 120041,23 | 154717,93 | 158 963,35 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 53 793,49 | 2999,10 | 2352,80 |
| Национальная экономика | 29 633,28 | 161771,57 | 146517,95 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 374 234,83 | 378235,48 | 181185,75 |
| Охрана окружающей среды | 2612,66 | 2648,19 | 1588,69 |
| Образование | 563011,31 | 551633,01 | 710 277,30 |
| Культура, кинематография | 185348,78 | 209158,99 | 193 344,42 |
| Здравоохранение | 202490,09 | 151426,58 | 0,00 |
| Социальная политика | 83071,95 | 113512,61 | 135386,11 |
| Физическая культура и спорт | 8909,98 | 3711,29 | 2 930,01 |
| ИТОГО | 1623147,62 | 1729814,75 | 1532546,38 |
Для оценки динамики исполнения расходной части местного бюджета Вилючинского городского округа за период 2011-2013 год проведем расчеты статистических показателей исполнения расходной части местного бюджета по формулам 2.1; 2.2; 2.3.
Рассчитаем показатели абсолютного прироста расходов на общегосударственные расходы по формуле 2.1.
Абсолютный прирост:
iОбщегосударственные вопросы= 154717,93 – 120041,23=34676,7 тыс.руб.
iНациональная безопасность = 2999,1 – 53793,49 = -50794,39 тыс.руб.
Рассчитываем показатели темпа роста расходов по формуле 2.2:
|
|
|
Тр Общегосударственные вопросы= 154717,93 / 120041,23=128,89%
Тр. Национальная безопасность = 2999,1 / 53793,49* 100 = 5,58 %
Для выражения изменения величины абсолютного прироста уровней ряда динамики в относительных величинах определяется темп прироста доходов бюджета доходов и расходов, который может быть вычислен путем вычитания из темпов роста 100%, т.е.
Тпр. Общегосударственные вопросы=128,89–100 = 28,89%
Тпр. Национальная безопасность = 5,58 – 100 = -94,42%
Статистические показатели оценки динамики сведем в таблицу 2.7.
Таблица 2.7 – Статистические показатели оценки динамики расходов местного бюджета Вилючинского городского округа за период 2009 – 2011 годы
| Наименование показателя | год | Абсолютный прирост тыс.руб. | Темп роста, % | Темп прироста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Общегосударственные вопросы | 2012 | 34676,70 | 128,89 | 28,89 |
| 2013 | 4245,42 | 102,74 | 2,74 | |
| Национальная безопасность и правоохранительная деят-сть | 2012 | -50794,39 | 5,58 | -94,42 |
| 2013 | -646,30 | 78,45 | -21,55 | |
| Национальная экономика | 2012 | 132138,29 | 545,91 | 445,91 |
| 2013 | -15253,62 | 90,57 | -9,43 | |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 2012 | 4000,65 | 101,07 | 1,07 |
| 2013 | -197049,73 | 47,90 | -52,10 | |
| Охрана окружающей среды | 2012 | 35,53 | 101,36 | 1,36 |
| 2013 | -1059,50 | 59,99 | -40,01 | |
| Образование
| 2012 | -11378,30 | 97,98 | -2,02 |
| 2013 | 158644,29 | 128,76 | 28,76 | |
| Культура, кинематография | 2012 | 23810,23 | 112,85 | 12,85 |
| 2013 | -15814,57 | 92,44 | -7,56 | |
| Здравоохранение | 2012 | -51063,51 | 74,78 | -25,22 |
| 2013 | -151426,58 | 0,00 | -100,00 | |
| Социальная политика | 2012 | 30440,67 | 136,64 | 36,64 |
| 2013 | 21873,50 | 119,27 | 19,27 | |
| Физическая культура и спорт | 2012 | -5198,69 | 41,65 | -58,35 |
| 2013 | -781,28 | 78,95 | -21,05 | |
| ИТОГО | 2012 | 106667,19 | 106,57 | 6,57 |
| 2013 | -197268,37 | 88,60 | -11,40 |
Теоретическое исследование статистических показателей оценки динамики расходной части местного бюджета Вилючинского городского округа за период 2011-2013, представленных в таблице 2.7 позволяет сделать следующие выводы:
- расходы местного бюджета в 2012 году по отношению к 2011 увеличились на 6,57 %, что в реальном выражении составило 106667,16 тыс. руб. В 2013 году по отношению к 2012 расходы уменьшились на 11,4%, что в реальном выражении составило 197268,37 тыс. руб.;
- расходы на общегосударственные вопросы Вилючинского городского округа в 2012 году по отношению к 2011 году увеличились на 28,89 %, или на 34676,70 тыс. руб. В 2013 году по отношению к 2012 году расходы увеличились на 2,74% или на 4245,42 тыс. руб.;
- расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность Вилючинского городского округа в 2012 году по отношению к 2011 году уменьшились на 94,42 % или на 50794,39 тыс. руб. В 2013 году по отношению к 2012 расходы уменьшились на 21,55 % или 646,30 тыс. руб.;
- расходы на национальную экономику в 2012 году по отношению к 2011 году увеличились на 445,91 % или 132138,29 тыс.руб. В 2013 году по отношению к 2012 году уменьшились на 9,43 % или 15253,62 тыс. руб.;
- расходы на жилищно-коммунальное хозяйство в 2012 году по отношению к 2011 году увеличились на 1,07 % или 4000,65 тыс. руб. В 2013 году по отношению к 2012 году расходы уменьшились на 52,1 % или 197049,73 тыс. руб.;
- расходы на охрану окружающей среды в 2012 году по отношению к2011 году увеличились на 1,36 % или 35,53 тыс. руб. В 2013 году по отношению к 2012 уменьшились на 40,01 % или 1059,5 тыс. руб.;
- расходы на образование в 2012 году по отношению к 2011 году уменьшились на 2,02 % или 11378,3 тыс. руб. В 2013 году по отношению к 2012 году увеличились 28,76 % или 158644,29 тыс. руб.;
- расходы на культуры и кинематографию в 2012 году по отношению к 2011 году увеличились на 12,85 % или 23810,23 тыс. руб. В 2013 году по отношению к 2012 году уменьшились на 7,56 % или 15814,57 тыс. руб.;
- расходы на здравоохранение в 2012 году по отношению к 2011 году уменьшились на 25,22 или 51063,51 тыс. руб. В 2013 году по отношению к 2012 году расходы уменьшились на 100% или 151426,58 тыс. руб.;
- расходы на социальную политику в 2012 году по отношению к 2011 году увеличились на 36,64 % или 30440,67 тыс. руб. В 2013 году по отношению к 2012 году расходы увеличились на 19,27 % или 21873,5 тыс. руб.;
- расходы на физическую культуры и спорт в 2012 году по отношению к 2011 году уменьшились на 58,35 % или 5198,69 тыс. руб. В 2013 году по отношению к 2012 году расходы уменьшились на 21,05 % или 781,28 тыс. руб.
Расходы в 2012 году по отношению к 2011 году увеличились на 6,57 %, то есть на 106667,17 тыс. руб. В 2013 году по отношению к 2012 году уменьшились на 11,4%, то есть 197268,37 тыс. руб.
Для более полного представления о расходах местного бюджета Вилючинского городского округа за период 2011-2013 году отразим графически на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 – динамика расходов местного бюджета Вилючинского
городского округа за 2011 – 2013 год
Графическое отображение динамики расходов местного бюджета Вилючинского городского округа за 2011 – 2013 год, представленное на рисунке 2.3 наглядно демонстрирует структуру расходов, где:
- на первом месте стоят расходы на образование;
- на втором месте жилищно-коммунальное хозяйство.
Приложение Г
Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 327; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!