Выполнение регламентных операций и подготовка отчетности (закрытие месяца, расчет налогов, реформация баланса)
В конце месяца требуется выполнить ряд регламентных операций, которые не связаны с каким-то конкретным фактом хозяйственной деятельности, однако регулярно проводятся в соответствии с методикой учета. Примерами таких операций являются начисление амортизации, расчет фактической себестоимости выпуска, определение финансового результата, начисление налогов.
Помощник Закрытие месяцапроводит регламентные операции по закрытию счетов бухгалтерского и налогового учета. В него входит перечень статей регламентных операций. Каждая регламентная операция для каждой организации должна быть произведена только один раз.
| Закрытие месяца | |
| Путь | Учет, налоги, отчетность/ Закрытие периода/ Закрытие месяца |
| Задание45 | Провести операцию Закрытие месяца для основной организации. В поле Период задать Февраль 2018. Провести Контроль последовательности проведения документов и проверить Отчет о выполнении операций. |
Все регламентные операции разделены на четыре группы:
ü в первую группу входят операции, по результатам которых признаются расходы организации, и некоторые другие операции, выполнение которых необходимо контролировать для правильного закрытия месяца;
ü во вторую группу входит одна операция Расчет долей списания косвенных расходов. При выполнении операции проводятся предварительные расчеты для закрытия счетов затрат;
|
|
|
ü в третью группу входят операции закрытия счетов затрат;
ü в четвертую группу входят операции, определяющие финансовые результаты за период.
Отчет о ходе выполнения закрытия месяца можно сформировать по кнопке Отчет о выполнении операций. Эта возможность полезна, если регламентные операции закрытия месяца распределены по отдельным исполнителям.
Регламентные операции. Документ предназначен для отражения операций закрытия периода, то есть операций, не связанных с каким-то фактом хозяйственной жизни организации, но регулярно выполняемых в соответствии с методикой учета:
ü амортизация и износ основных средств,
ü амортизация НМА и списание расходов по НИОКР,
ü погашение стоимости спецодежды и спецоснастки,
ü переоценка валютных средств,
ü корректировка стоимости номенклатуры,
ü списание расходов будущих периодов,
ü расчет торговой наценки по проданным товарам,
ü расчет налога на имущество,
ü расчет транспортного налога,
ü расчет земельного налога,
ü расчет долей списания косвенных расходов,
ü закрытие счетов 20, 23, 25, 26,
ü закрытие счета 44 «Издержки обращения»,
ü расчет резервов по сомнительным долгам,
ü закрытие счетов 90, 91,
|
|
|
ü списание убытков прошлых лет,
ü расчет налога на прибыль,
ü реформация баланса.
При выполнении регламентных операций формируются проводки в бухгалтерском и налоговом учете, движения по специальным регистрам. Для ряда регламентных операций предусмотрена печатная форма справки-расчета.
Расчет транспортного налога.Операция выполняет расчет налога в соответствии с данными справочника Основные средства и регистра сведений Регистрация транспортных средств(раздел Справочники).
Операция выполняется при закрытии месяца ежеквартально, в последнем месяце отчетного периода. Бухгалтерские проводки формируются автоматически при наличии суммы к уплате. Рассчитанные суммы налогов используются для заполнения налоговой декларации. После выполнения регламентной операции доступно формирование справок-расчетов.
Расчет земельного налога. Операция выполняет расчет земельного налога в соответствии с данными справочника Основные средстваи регистра сведений Регистрация земельных участков(раздел Справочники).
Операция выполняется при закрытии месяца ежеквартально, в последнем месяце отчетного периода. Бухгалтерские проводки формируются автоматически при наличии суммы к уплате. Рассчитанные суммы налогов используются для заполнения налоговой декларации. После выполнения регламентной операции доступно формирование справок-расчетов.
|
|
|
Закрытие года. Реформация баланса. При выполнении регламентной операции Реформация баланса сальдо субсчетов счетов 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» списываются на соответствующие субсчета с кодом 09. Все сальдо субсчетов счета 99 «Прибыли и убытки» списываются на субсчет 99.01.1 (99.01.2), а сальдо этого субсчета списывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 560; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!