Глава 2. Российская экономика и инвестиции

ТТЭФИ«Тульский техникум экономики, финансов и информатики» Курсовая работа по дисциплине финансы, денежное обращение и кредит на тему: «Роль страхования в формировании источников финансирования инвестиций в макроэкономику.» Выполнила студентка группы 2-01 Махиня Елена Тула 2017

Содержание

Введение

1. Общие представления о страховании

1.1 Страхование и его история

1.2 Формы и отрасли страхования.Понятие, место и функций страхового рынка.

1.3 Финансовые основы страхования

1.4 Cамострахование

1.5 Доходы страховой компании

2. Российская экономика и инвестиции

2.1 Причины и пути преодоления инвестиционного кризиса

2.2 Состояние Российской экономики

Заключение

Список литературы

Введение

Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесённые убытки , но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Всё это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой.

Экономика пятидесятых годов нашего столетия характеризовалась бурным взлетом страхования, способствующим росту темпов общественного производства. В России этот процесс начался вместе с экономическими реформами. Возрастание рисков в сфере деятельности всех структур общественного производства подтолкнуло развитие страхового рынка России. В последнее время наиболее важным и спорным моментом в теории страхования стало отнесение страхования к той или иной экономической категории, либо выделение его в самостоятельную категорию.

Среди основных задач формирования эффективной системы страхования следует выделить следующие:

Создание полноценной законодательной базы; способствующей развитию полноценного страхового рынка страны.

Совершенствование механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

Развитие форм трансформаций сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизма долгосрочного страхования жизни;

Постепенная интеграция отечественной страховой системы в международный страховой рынок.

Глава 1. Общие представления о страховании

Страхование и его история

Первые признаки страхования возникли в глубокой древности. Так, в рабовладельческом обществе уже были соглашения, в которых можно различить черты договора страхования. За два тысячелетия до нашей эры на Ближнем Востоке в эпоху царя Хакмураджи члены торгового каравана заключили договоры между собой о совместном несении убытков, которые могли случиться в пути от нападения разбойников, кражи товаров, падения верблюдов и т.д. В Палестине и Сирии участники каравана заключали аналогичные договоры на случай падежа, кражи или пропажи осла. В области мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и других морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами в Финикии, в государствах на севере Персидского залива и в Древней Греции.

Наибольшее развитие взаимное страхование получило в Древнем Риме. Оно применялось различными профессиональными союзами и коллегиями, которые объединяли своих членов на основе профессиональных, материальных и личных интересов. Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым. Для этого этапа становления страхового дела характерны более тесные универсальные взаимоотношения между членами объединений (X—XII вв.). Купцы объединялись в гильдии, главной функцией которых была взаимопомощь в чрезвычайных обстоятельствах, или функция страхования.В 1310 г. в г. Брюгге была образована Страховая палата, выполняющая операции по страховой защите интересов ремесленных и купеческих гильдий. И хотя на позднем этапе развития средневекового страхования участниками страховых фондов нередко становились лица, посторонние для корпорации, однако для этого этапа развития института страхования характерно отсутствие цели получения прибыли. Постепенно содружества взаимного страхования начали преобразовываться в профессиональные коммерческие страховые компании, создававшиеся на принципах предпринимательства, расширения видов страхования и получения прибыли. Благодаря развитию математики страхование постепенно становилось на научную основу. В зависимости от спроса на страховые услуги формы и методы страхования обогащались и изменялись, и к началу второй половины XVIII в. в Западной Европе насчитывалось около сотни видов имущественного и личного страхования.

Так, первое общество по страхованию жизни было учреждено в 1706 г., а в XVIII-XIX вв. появляются новые виды страховых услуг, такие как страхование животных, страхование финансовых потерь, страхование от кражи со взломом и др.

Формы и отрасли страхования.Понятие, место и функций страхового рынка.

Страхование как система экономических отношений охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности. Чтобы упорядочить разнообразие экономических отношений и создать единую и взаимосвязанную систему, необходима классификация страхования.

Формы страхования. На рынке действуют специализированные страховые организации, реализующие страховой продукт по объему охвата страховых рисков в форме обязательного и добровольного страхования.

Обязательное страхование.Выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона:

· обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

· обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

· обязательное государственное личное страхование сотрудников Министерства РФ по налогам и сборам, должностных лиц налоговой полиции и таможенных органов РФ;

· обязательное государственное страхование личности от риска радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы;

· обязательное медицинское страхование граждан РФ;

· обязательное государственное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования вирусом СПИДа;

· обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы;

· обязательное страхование недвижимого имущества, принадлежащего гражданам;

· обязательное социальное страхование граждан РФ

Добровольное страхование. Отличается от обязательного страхования тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон — страховой компании и физического или юридического лица, которые закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования.

Вкладка1.jpg

Отрасли страхования. Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования.

В страховании выделяют отрасли страхования. Классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

В личном страхованиив качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека.

Имущественное страхование представляет собой отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

Страховой рынок — это часть финансового рынка, место, где продаются и покупаются страховые продукты.

Место страхового рынка в финансовой системе вообще и на финансовом рынке в частности определяется двумя обстоятельствами. С одной стороны существует объективнаяпотребность встраховой защите, что и приводит к появлению экономического феномена — страхового рынка. С другой − денежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком

Вкладка2.jpg

Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций:

· Компенсационная функция страхового рынка выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим лицам в форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений, которые были объектом страхования.

· Накопительная функция (сберегательная) обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную сумму.

· Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность этой функции — в формировании и целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых резервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и стабильность страхования.

· Предупредительная функция страхового рынка работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба.

· Инвестиционная функция реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т. п.

1.3. Финансовые основы страхования

Финансы страховой организации (денежные фонды страховщика) обеспечивают ее деятельность по оказанию страховой защиты своим клиентам и финансирование собственных затрат по организации страхового дела.

Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока:
оборот средств, обеспечивающий страховую защиту (страховые выплаты);
оборот средств, предназначенных для функционирования страховой организации.
В свою очередь, оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, проходит два этапа:

· на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд,

· на втором — часть средств страхового фонда инвестируется с целью получения прибыли за счет депозитных вкладов в банки, приобретения ценных бумаг и т.п.

Чем выше вероятность того, что созданные страховщиком денежные фонды окажутся достаточными для соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя, тем выше финансовая устойчивость страховщика. В условиях рыночного хозяйствования деятельность страховой организации предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли (дохода). Страховая организация не должна стремиться к получению большой прибыли собственно от страховых операций, поскольку этим нарушался бы принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя.
Средства от успешной инвестиционной деятельности направляются, как правило, на финансирование страховых операций: на дотации убыточным видам страхования, разработку новых видов страхования и подготовку и переподготовку кадров и т.д. Базируясь на принципах самоокупаемости, рентабельности и самофинансирования, страховые организации, будучи хозяйствующими субъектами, формируют помимо специфических страховых и другие фонды,необходимые им для хозяйственной деятельности.

Страховые организации используют в своей деятельности, как правило, следующие фонды:

· уставной фонд;

· амортизационный фонд;

· фонд текущих поступлений;

· систему запасных фондов по рисковым видам страхования;

· систему резервов, взносов по долгосрочным (сберегательным) видам страхования;

· страховой пенсионный фонд;

· фонд финансирования предупредительных мероприятий;

· фонд оплаты труда;

· фонды экономического стимулирования.

Средства страховых резервов не смешиваются с внутрихозяйственным резервным фондом, создание которого в соответствии с законодательством предусмотрено для всех хозяйствующих субъектов и не подлежат изъятию в бюджет.

1.4 Cамострахование

Самострахование – наиболее древний способ страховой защиты. При этом источником формирования страхового фонда являются собственные средства субъекта, который желает получить страховую защиту своих имущественных интересов (страхователя).

Система индивидуального накопления страхового фонда предполагает, что страхователь (он же одновременно является страховщиком по отношению к самому себе) осуществляет взнос в особый фонд самострахования из своего дохода или из прибыли. Так, законодательством при организации и функционировании хозяйственных товариществ и акционерных обществ, в которых обязательно создаются фонды самострахования, предусмотрено обязательное перечисление в эти фонды до 5% чистой прибыли ежегодно до достижения суммы не менее 20% общего объема уставного фонда. Управляет (распоряжается) сформированным страховым фондом страхователь, причем в случае получения дохода от результатов такого распоряжения фондом этот доход полностью принадлежит страхователю. Таким образом, полную материальную ответственность за свою деятельность несет сам субъект.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается предприятиями, фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды.

В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время предприятия стремятся обеспечить себе устойчивое положение, возможность работать без финансовых и производственных срывов. Достижению этих целей способствует страховой фонд. Обычно предприятия создают такой фонд в размере 15% уставного капитала. В акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью страховой фонд создается в размере, установленном учредительными документами, но не менее 15% уставного капитала. Формирование страхового фонда осуществляется путем ежегодных отчислений до достижения фондом размера, указанного в учредительных документах.

1.5 Доходы страховой компании

Страховая деятельность страховщиков связана с формированием страховогофонда за счет страхователей и целевым его использованием на страховые выплаты. Кроме прямого страхования страховщики могут быть задействованы в системе перестрахования, осуществлять инвестиционную и иную уставную деятельность, не запрещенную действующим законодательством. Совокупность видов деятельности страховых организаций определяет состав и структуру их доходов и расходов.

Доход страховой компании - совокупная сумма денежных поступлений в результате осуществления страховой и иной не запрещенной законом деятельности. Доходом страховщика называется совокупная сумма денежных поступлений на его счета и в кассу в результате осуществления им страховой и иной, не запрещенной законодательством деятельности.

В учетной практике в соответствии с порядком налогообложения прибыли страховой организации, установленным гл.25 Налогового Кодекса РФ к доходам страховщика относятся:

1. доходы от страховой деятельности,

2. внереализационные доходы.

Доходы от страховой деятельности. Доходы от страховых операций — основной источник пополнения доходной базы страховщика, а также основное условие компании страхового бизнеса.

Выручка страховщика состоит из:

страховых премий по договорам страхования, самострахования и перестрахования;
вознаграждений и тантьем по договорам перестрахования;
вознаграждений от страховщиков по договорам самострахования;
сумм возмещения перестраховщиками доли страховых выплат, по рискам принятым в перестрахование;
вознаграждений, полученные за оказание услуг страхового агента, брокера, сюрвейера, аварийного комиссара;
сумм возврата части страховой премии по договорам перестрахования в случае досрочного их прекращения;
экономии средств на ведение дела по ОМС.

Внереализационные доходывключают:

суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;
суммы процентов, начисленных на депо премий, по рискам, принятым в перестрахование;
доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за ущерб (суммы регресса);
доходы от размещения страховых резервов и других средств;
штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных обязательств, суммы возмещения убытков (не связанные с операциями страхования);
доходы от сдачи имущества в аренду;
безвозмездно полученное имущество (работы, услуги);
доход прошлых лет, выявленный в отчетном периоде;
имущество (работы, услуги) и денежные средства, полученные в рамках благотворительной деятельности, использованные не по целевому назначению;
суммы уменьшения уставного капитала при отказе от возврата стоимости соответствующей части взносов акционерам;
суммы списанной кредиторской задолженности;
суммы излишков товарно-материальных ценностей.

На основании официальной классификации, в зависимости от источника поступления доходы страховых организаций можно разделить на следующие группы:

1. доходы от страховых операций;

2. доходы, косвенно связанные со страхованием;

3. доходы от инвестиционной деятельности;

4. доходы от иных видов деятельности, напрямую не связанных со страхованием

Вкладка3.png

Доходы от страховых операций — основной источник пополнения доходной базы страховщика, а также основное условие организации страхового бизнеса.

Центральным элементом этих доходов являются взносы страхователей или страховые премии по договорам прямого страхования и самострахования.

Доходы от деятельности, напрямую не связанной со страхованием включают в себя:

прибыль от реализации основных фондов (не используемых в хозяйственной деятельности) и иных активов
штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных обязательств, суммы возмещения убытков (не связанные с операциями страхования);
доходы от сдачи имущества в аренду;
безвозмездно полученное имущество (работы, услуги);
доход прошлых лет, выявленный в отчетном периоде;
имущество (работы, услуги) и денежные средства, полученные в рамках благотворительной деятельности, использованные не по целевому назначению;
суммы уменьшения уставного капитала при отказе от возврата стоимости соответствующей части взносов акционерам;
суммы списанной кредиторской задолженности;
суммы излишков товарно-материальных ценностей.

В зависимости от вида деятельности доходы страховых организаций можно разделить на три группы:

доходы от операций по страхованию жизни включают в себя страховые премии по договорам страхования жизни с учетом операций перестрахования, доходы от инвестирования страховых резервов по страхованию жизни;
доходы от операций по страхованию иному, чем страхование жизни включают в себя страховые премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни с учетом операций перестрахования;
к прочим доходам относятся доходы по инвестициям кроме страховых резервов по страхованию жизни, операционные доходы и внереализационные доходы.

Глава 2. Российская экономика и инвестиции

2.1 Причины и пути преодоления инвестиционного кризиса в России

Уже далеко не первый год инвестиционная ситуация в реальном секторе российской экономики характеризуется глубоким кризисом. Бесспорно, предпринимаются попытки его преодоления, но, как показывает практика, пока они тщетны. Для того чтобы выработать эффективную систему мер, которые позволят радикально изменить положение дел в лучшую сторону, необходимо в первую очередь выявить и четко обозначить причины, вызвавшие кризис.

Без инвестиций невозможно развитие производительных сил, нормальное функционирование производственного процесса. Инвестиции и их динамика являются своеобразным барометром состояния национальной экономики. Они дают возможность формировать структуру народнохозяйственного комплекса, отвечающую требованиям рыночного положения.В связи с центральной ролью инвестиций в создании условий экономического роста данная проблема является одной из наиболее обсуждаемых в научно-практической сфере. Практически все экономисты,как отечественные, так и зарубежные, едины в том, что для развития российской экономики необходимо кардинальное повышение инвестиционной активности.

Расхождения в мнениях ученых вызывает метод активизации инвестиционной деятельности. Предлагаются различные варианты, вплоть до противоположных.

· Так, многие исследователи считают, что выход из кризиса в России возможен лишь на рыночной основе, и другой альтернативы нет.

· Ряд экономистов выступают за широкое вмешательство государства в экономику в целом и в инвестиционную сферу в частности, вплоть до централизованного планирования

Проанализировав инвестиционную ситуацию и процесс в современной России. Очевидно, что инвестиционная ситуация напрямую связана с рентабельностью и эффективностью производственно-финансовой деятельности организаций и предприятий

Число убыточных предприятий по видам экономической деятельности на 1 октября 2016 и 2017, единиц.

Вкладка4.jpg

В строительстве и электроэнергетике наблюдается определенная периодичность в ухудшении финансовых результатов. В последний месяц квартала в этих отраслях наблюдается либо сокращение прибыли, либо она сохраняется на минимальном уровне за квартал. В сентябре и строительство, и электроэнергетика сработали с убытком, при этом электроэнергетика показала худший результат среди всех видов экономической деятельности.

Строительство является одной из немногих отраслей в экономике, где финансовые результаты по сравнению с 2016 годом ухудшились, при этом увеличилось число убыточных предприятий до максимального количества среди всех видов экономической деятельности: на 1 октября в этой сфере было 287 убыточных предприятий.

В 2016 максимальное число убыточных предприятий было в сельском хозяйстве. В этом году сельское хозяйство лидирует по числу сокращений убыточных предприятий, что стало результатом мер по финансовому оздоровлению этой отрасли.

Суммарный размер убытков всех убыточных предприятий в сфере нефтепереработки не превышает 1 млн.

Вкладка5.jpg

Поквартальная динамика объема средств, направленных на погашение процентных платежей по привлеченным кредитам банков и займам в 2016—2017, млн. рублей.

По итогам трех кварталов 2017 предприятия заплатили по процентам за выданные банками кредиты и займы на 647,5 млн. меньше, по сравнению с аналогичным периодом 2016. Сумма экономии эквивалентна 10% от объема чистой прибыли всей экономики, полученной за 9 месяцев этого года. При этом общий объем платежей, с учетом погашения основного долга, увеличился на 4,3% и достиг 35,6 млрд.

Для погашения платежей по кредитам и займам, предприятия отправляли каждый четвертый рубль выручки от реализации продукции, товаров и услуг.

Объем средств, направленных на погашение процентных платежей по кредитам банков и займам, по видам экономической деятельности на 1 октября 2016 и 2017, млн. рублей.

Вкладка6.jpg

Наибольшую сумму процентных платежей по кредитам, как и годом ранее, выплатила пищевая промышленность. На этот вид деятельности приходится 16% от всего объема средств, которые уплатили компании страны по процентным платежам. Производители цемента по сравнению с 2016 годом выплатили процентов по кредитам на 116 млн. меньше. Однако это не привело к выходу на прибыльную работу. Наоборот, финансовая ситуация в отрасли только ухудшилась.

Еще раз обратим внимание на ситуацию в сельском хозяйстве: предприятия данной сферы увеличили платежи по процентам. Значительная часть кредитов этой сферы была выдана под льготные процентные ставки на длительный срок, и снижение ставки рефинансирования могло не оказать значительного влияния на платежи по кредитам.

При этом часть кредитов было переведено в разряд государственных обязательств на определенных условиях и под контроль госорганов. Это могло привести к улучшению платежной дисциплины. А общее улучшение ситуации в отрасли способствовало увеличению выплат по проблемным кредитам.

2.2 Состояние экономии в России

После семи кварталов рецессии подряд, в российской экономике, видимо, впервые будет отмечен минимальный годовой прирост. Но это отнюдь еще не значит, что он продолжится и в 2017 году. Нынешний рост мог быть обеспечен всего лишь парой факторов, никак не связанных с самой экономикой, полагает эксперт. Структурные кризисы, как правило, долгосрочные, добавляет другой, для устранения их причин нужны годы целенаправленных реформ. Впрочем, небольшого роста экономики России в 2017 году эксперты не исключают. И также, скорее, по причинам, от самой России не сильно зависящим.

В четвертом квартале 2016 года в России, впервые за два последних года, видимо, будет отмечен небольшой прирост объемов ВВП.Однако даже Министерство экономического развития пока прогнозирует на 2017 год экономический рост в России всего на 0,6%, что, условно говоря, остается “в пределах погрешности”.

Более того, минимальный экономический рост, если он затянется, и будет означать классический так называемый “L-кризис”, траектория которого напоминает по форме латинскую букву L - когда за спадом следует лишь длительное восстановление. То есть сам кризис в российской экономике пока никуда не делся.

Темпы роста цен в России резко замедлились в 2016 году. И Центральный банк отмечает, что риски для достижения в 2017 году целевого для банка показателя годовой инфляции в 4% теперь снизились. Однако председатель Банка России Эльвира Набиуллина отмечала, что, даже если Россия и достигнет инфляции в 4%, она все равно по этому показателю будет оставаться где-то на 124-128 месте в мире из 189 стран. Как объяснить, почему в новейшей истории России инфляция традиционно, неизменно оставалась высокой? В какой мере тому виной, скажем, постоянное государственное регулирование – тех же внутренних тарифов, например?

Дата добавления: 2018-04-04; просмотров: 184; Мы поможем в написании вашей работы!
Поделиться с друзьями:

Мы поможем в написании ваших работ!