Понятие финансовой системы, концепция ее построения и структура
Финансовая система трактуется не всегда однозначным образом. Под финансовой системой принято понимать – совокупность финансовых отношений, охватывающих формирование и использование первичных, производных и конечных доходов.
Финансовая система – это совокупность связанных и взаимодействующих частей, звеньев, элементов непосредственно участвующих в финансовой деятельности и способствующей её осуществлению.Финансовая система состоит из финансовых институтов и финансовых инструментов. Финансовые институты (в шир.) - учреждения, осуществляющие и регулирующие финансовую деятельность (Минфин, ЦБ). Фин. институты (в узком) – учреждения, ИП и хозяйствующие субъекты осуществляющие операции на финансовом рынке (Банки, Биржи, Инвестиционные институты, Некоммерческие финансовые институты – это органы власти различного уровня, законодательно наделенные полномочиями по регулированию и контролю отдельных сфер и звеньев финансовой системы государства, к ним относятся ЦБ РФ, Минфин, департамент казначейства, департамент надзора над страховой деятельностью и т.д.) Финансовые инструменты – это финансовые пассивы и активы, которые можно покупать и продавать на рынке и с помощью которых осуществляется распределение и перераспределение на финансовом рынке созданного капитала. Финансовый инструмент представляет собой юридический документ, отражающий определенные взаимоотношения или предоставляющий определенные права. Финансовые инструменты представляют собой многоуровневою и иерархическую структуру, характеризирующуюся наличием рядом видов разных по назначению финансовых ресурсов и источников финансирования. Структура, функции, взаимосвязи звеньев и элементов финансовых систем различных стран обладают определенным своеобразием и зависят от экономического строя государства. Структура финансовой системы:
|
|
|
бюджеты различных уровней власти;-
фонды социального, имущественного и личного страхования;-
валютные резервы государства;-
финансы предприятий, учреждений, организаций и населения.-
Финансовая система состоит из централизованных (государственных) и децентрализованных финансов. Централизованные финансы, аккумулируемые на государственном уровне, включают бюджеты различных уровней власти и внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонд социального страхования, государственный фонд занятости, федеральные и территориальные фонды обязательного медицинского страхования), а также кредит. Децентрализованные финансыохватывают:
|
|
|
а) финансы предприятий, которые состоят из: фонда накопления, образуемого за счет части прибыли, остающейся в распоряжении предприятия;амортизационных отчислений, направляемых на обновление и пополнение производственных фондов; фонда потребления;резервного фонда, необходимого для покрытия временно возникающих потребностей в денежных средствах;
б) финансы организаций и учреждений;
в) бюджеты семей.
Основными принципами построения финансовой системыгосударства являются принципы демократического централизма и фискального феде-рализма. Первый характерен для плановой экономики и состоит в сосредото-чении в руках высшей государственной власти права на мобилизацию и ис-пользование преобладающей части финансовых средств национальной эконо-мики. Принцип фискального федерализма означает распределение функций между отдельными звеньями финансовой системы. Правительство призвано обеспечивать общенациональные цели (оборону, космос, внешние государ-ственные отношения). Источником их финансирования является государствен-81 бюджет. Местные органы власти осуществляют финансирование деятель-ности школ, жилищного строительства, охрану общественного порядка и т.д.
|
|
|
Кредитная система государства: сущность и структура.
Кредитная система государства - это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности. Кредитная система складывается из банковской системы и совокупности небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. К небанковским кредитно-финансовым институтам относятся инвестиционные, финансовые и страховые компании, пенсионные фонды, разного рода сберегательные кассы, кассы , ломбарды и пр. Банковская система, как правило (в том числе и в России), имеет двухуровневое строение. Верхний уровень банковской системы образует государственный центральный банк (или совокупность банковских учреждений с полномочиями центрального банка). Нижний уровень при двухуровневой системе образует совокупность коммерческих банков, среди которых могут быть как частные, так и государственные.Современная кредитная система характеризуется двумя основными понятиями: во-первых, как совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются на определенных формах и видах кредитования; во-вторых, как сочетание различных кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний, кредитных союзов и др.), действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежных ресурсов. Первое понятие связано с движением ссудного капитала в стоимостной и товарной формах в виде банковского, коммерческого, государственного и других разновидностей кредита. Второе - означает, что кредитная система, используя свои кредитные институты, накапливает свободные денежные средства и направляет их как ссудный капитал предприятиям, правительству и другим заемщика. Кредитная система нашего государства складывается из банковской системы и совокупности так называемых небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на постепенное стирание различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система. Современная кредитная система, которая является основным элементом рынка ссудных капиталов, состоит из ряда институциональных звеньев или ярусов. Рассмотрим основные из них.
|
|
|
I. Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.
II. Банковский сектор:- коммерческие банки,- сберегательные банки,- инвестиционные банки, - ипотечные банки,- специализированные торговые банки, банкирские дома.
III. Страховой сектор:- страховые компании,- пенсионные фонды.
IV. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:- инвестиционные компании,- финансовые компании,- благотворительные фонды,- трастовые отделы коммерческих банков,- ссудо-сберегательные ассоциации,- кредитные союзы,- брокерские фирмы.
Сущность и формы кредита.
Сущность. Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу движения ссуженной стоимости на условиях срочности, возвратности и платности.Специфика кредита заключается в том, что движение стоимости, т.е. ее передача происходит на условиях возвратности. Возвратность этой стоимости представляет собой важнейшую сущностную черту кредита как экономической категории.В качестве субъектов между которыми осуществляется движение этой стоимости выступают кредитор и заемщик.Кредитор - это сторона отношений, которая предоставляет стоимость во временное пользование.Для этого кредитор должен располагать определенными средствами, их источниками могут быть как его собственные временно свободные средства, так и заимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса.С образованием банков происходит концентрация временно свободных денежных средств на банковских счетах и банки становятся коллективными кредиторами.Заемщик - это сторона экономических отношений, получающая стоимость во временное пользование и принимающая на себя обязательство, возвратить ее в установленный срок и уплатить %-ты за время ее пользования.Объектом кредита при сделке кредитора с заемщиком выступает ссуженная стоимость.
Формы кредита.
1. Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.
2.Коммерческий кредит.Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:
· - в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
· - предоставляется исключительно в товарной форме;
· -ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
· - средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
· - при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:
· - кредит с фиксированным сроком погашения;
· - кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
· - кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
3. Потребительский кредит.Главный отличительный его признак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.
4. Государственный кредит.Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:
- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.
5. Международный кредит.Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:
· - по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
· - по форме — государственный, банковский, коммерческий;
· - по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.
Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.
6. Ростовщический кредит.Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.
Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 1114; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!