Тема 7. Федеральные налоги и сборы. Вопросы для обсуждения:
Вопросы для обсуждения:
1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Прямые и косвенные, личные и реальные, абстрактные (общие) и целевые (специальные), закрепленные и регулирующие федеральные налоги.
2. Порядок установления и введения федеральных налогов и сборов. Порядок установления налоговых льгот по федеральным налогам и сборам.
3. Перечень федеральных налогов. Общая характеристика отдельных федеральных налогов.
Литература
Нормативно-правовые акты
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993). //Российская газета. 1993. 25 декабря.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 19.07.2011) // Российская газета. – 1998. – 6 августа.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 30.11.2011) // Собрание законодательства РФ. – 2000. - № 32. - Ст. 3340.
Бюджетный кодекс от 31.07.1998. № 145-ФЗ. //СЗ РФ.1998. № 31. Ст. 3823 (в ред. от 24.07.2008).
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ. // СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1) Ст. 1 (в ред. от 22.07.2008).
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001. № 174-ФЗ //СЗ РФ. 2001 (в ред. от 11.06.2008).
Земельный кодекс Российской Федерации от 25.10.2001 № 136-ФЗ (ред. от 03.10.2004). //СЗ РФ. 2001. № 44. Ст. 4147 (в ред. от 22.07.2008).
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 26.07.2004). //СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954 (в ред. от 22.07.2008).
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994. № 51-ФЗ. //СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301 (в ред. от 14.07.2008).
|
|
|
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ. //СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410 (в ред. от 14.07.2008).
Федеральный конституционный закон № 1-ФКЗ от 21.07.1994 «О конституционном суде РФ» (в ред. от 05.02.2007) // СЗ РФ. 1994. № 13. Ст. 1447.
Федеральный закон № 269-ФЗ от 30.12.2006 «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами».
Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации». //СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3825.
Федеральный закон от 05.08.2000. 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах». // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3341.
Федеральный закон РФ от 2.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» // СЗ РФ. 2007. № 41. Ст. 4849 (в ред. от 13.05.2008).
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» //СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859 (в ред. от 22.07.2008).
Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации». //СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822 (в ред. от 10.06.2008).
|
|
|
Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». //СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.
Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации». //СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3032 (в ред. от 06.05.2008).
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). //СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790 (в ред. от 26.04.2007).
Федеральный закон от 08.01.1998 N 5-ФЗ «О сборах за выдачу лицензий и право на производство и оборот этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции». //СЗ РФ. 1998. № 2. Ст. 221.
Федеральный закон от 25.09.1997 № 126-ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации». //СЗ РФ. 1997. № 39. Ст. 4464 (утратил силу с 1.01.2009).
Федеральный закон от 22.01.1996 № 13-ФЗ (ред. от 30.10.2007) «Об особой экономической зоне в Калининградской области». //СЗ РФ. 1996. № 4. Ст. 224.
Федеральный закон от 22.07.2005 № 116-ФЗ (в ред. от 23.07.2008) «Об особых экономических зонах в РФ» // СЗ РФ. 2005. Ст. 3127.
Федеральный закон от 30.12.1995 № 225-ФЗ (ред. от 29.12.2004) «О соглашениях о разделе продукции». //СЗ РФ. 1996. № 1. Ст. 18.
Федеральный закон от 22.11.1995 № 171-ФЗ (ред. от 01.12.2007) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции». //СЗ РФ.1995. № 48. Ст. 4553.
|
|
|
Федеральный закон от 11.01.1995 № 4 - ФЗ (в ред. от 29.03.2008) «О Счетной палате Российской Федерации». //СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167.
Основы законодательства Российской Федерации о нотариате (утв. ВС РФ 11.02.1993 № 4462-1). //Российская газета. 1993. 13 марта (в ред. от 18.10.2007).
Закон РФ от 11.10.1991 № 1738-1 (ред. от 26.06.2007). «О плате за землю» //Ведомости СНД и ВС РФ. 1991. № 44. Ст. 1424.
Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 29.06.2004) «О налоговых органах Российской Федерации». //Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 15. Ст. 492 (27.07.2006).
Закон РФ от 9.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»//Российская газета, № 36, 14.02.1992.
Официальные акты высших судебных органов
Постановление Конституционного Суда РФ от 01.03.2012 № 6-П «По делу о проверке конституционности положения абзаца второго подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2012. № 14. Ст. 1720.
Определение Конституционного Суда РФ от 11.05.2012 № 655-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Щукина Александра Геннадьевича на нарушение его конституционных прав положением статьи 346.27 Налогового кодекса Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Сайт КС РФ. URL: http://www.ksrf.ru.
|
|
|
Определение Конституционного Суда РФ от 03.04.2012 № 600-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Тыщенко Лидии Викторовны на нарушение ее конституционных прав положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Сайт КС РФ. URL: http://www.ksrf.ru.
Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12.10.2006 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации"
Постановление ФАС Поволжского округа от 13.11.2003 № А 12-10698/02-С25 Арбитражный суд поддержал позицию налогового органа в том, что налогоплательщик не может быть отнесен к числу добросовестных, т.к. он был участником нелегальной круговой схемы расчетов без фактического движения денежных средств, целью которой является получение максимальной величины НДС из бюджета // СПС «Консультант Плюс».
Постановление ФАС Поволжского округа от 04.11.2003 № А 12-8352/02-С42 Судом неправильно применены положения Налогового кодекса РФ, регулирующие условия и порядок возмещения НДС из федерального бюджета по экспортным операциям, поскольку в спорных правоотношениях налогоплательщик действовал вопреки требованиям налогового законодательства, т.е. недобросовестно // СПС «Консультант Плюс».
Постановление ФАС Поволжского округа от 1 июля 2008 г. по делу N А12-588/2008«В представленных обществом счетах фактурах содержалась недостоверная информация относительно организационно правовой формы общества, ИНН, его юридического адреса, следовательно, вычеты заявлены неправомерно, а также о том, что к рассматриваемым правоотношениям не применимы положения пунктов 5 и 7 статьи 162.1 НК РФ» //СПС КонсультантПлюс.
Основная
Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для бакалавров /Ю.А. Крохина.- 5-е изд., перераб.и доп.- М.: Изд.Юрайт, 2012.- 451 с. *
Бюджетный Кодекс РФ. Постатейный научно-практический комментарий/ Под ред. В.М. Родионовой. – М.: 2008.
Налоговое право России/ Под ред. Цинделиани И.А., Кирилиной В.Е., Костиковой Е.Г.: учебник / -М.: Эксмо. 2008.
Финансовое право России: учебник / Ю.А. Крохина. -М.: Норма. 2008.
Финансовое право: учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. -М.: ТК Велби: Издательство Проспект. 2008.
Финансовое право в вопросах и ответах: учебное пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. -М.: Проспект. 2008.
Финансовое право: Учебник / Под ред. Проф. Н.И. Химичевой. 4-е издание. – М: Норма. 2008.
Цыганков Э. Проблемы применения и системного развития налогового законодательства в аспекте соотношения публичного и частного права. - М.: Изд. Дом. "Экономическая газета", 2005*.
Дополнительная
Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2009г. По материалам 7-й Межд.науч.-практ.конф.23-24 апр. 2010. Москва: Сборник / Сост. М.В. Завязочникова; Под ред. С.Р. Пепеляева.- М.: Статут, 2011.- 372с*
Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая.- М.: Проспект; КноРус, 2012.- 832 с. *
Правовое регулирование налогообложения в РФ / Отв.ред. Н.Ю. Хаманева.- М.: Норма; Инфра-М, 2011.- 256с. *
Семинар 3 (2 часа)
Тема 8. Региональные налоги
Вопросы для обсуждения:
1. Общая характеристика региональных налогов. Прямые и косвенные, личные и реальные, закрепленные и регулирующие региональные налоги. Порядок установления и введения региональных налогов. Установление налоговых льгот по региональным налогам.
2. Перечень региональных налогов. Общая характеристика отдельных региональных налогов.
Литература
Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 310; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!