Содержание разделов дисциплины. Тема 1. Система налогов в РФ



Тема 1. Система налогов в РФ

Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.               Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах. Налоговый кодекс РФ. Виды налогов и сборов: федеральные, региональные, местные.               Общие условия установления налогов. Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов.

Тема 2. Субъекты налоговых отношений

Налогоплательщики. Признаки, определяющие отнесение организаций и физических лиц к категории налогоплательщиков. Права и обязанности налогоплательщиков. Обособленные подразделения организаций. Особенности исчисления и уплаты налогов по месту их нахождения. Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов.                Представители налогоплательщиков. Их полномочия, права и обязанности.               Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль: налоговая служба, таможенные органы, органы исполнительной                     власти, местного самоуправления и иные уполномоченные ими органы, осуществляющие контроль за уплатой налогов. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

 

Тема 3. Налоговое обязательство и его исполнение.

Налоговое обязательство. Условия его возникновения. Налоговый период. Исчисление налога. Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы. Сроки и порядок уплаты налогов.             Меры обеспечения исполнения налогового обязательства.

 

Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Виды налоговых правонарушений. Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений: экономическая (финансовая), административная, уголовная.

 

Тема 5. Налог на добавленную стоимость.

Налог на добавленную стоимость. Место и роль НДС в налоговой системе и реформировании доходных источников бюджета.  Налого-плательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налого-плательщика. Объекты налогообложения: реализация товаров (работ, услуг); передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для              собственных нужд. Выполнение СМР для собственного потребления;             ввоз товаров на таможенную территорию РФ. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки.              Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение сумм налога, подлежащих уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты в бюджет.

Тема 6. Акцизы.

Акцизы, их роль и функции в налоговой системе. Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие            налогообложению акцизами. Определение налогооблагаемой базы. Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов.

 

Тема 7. Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения и методика исчисления налоговой базы. Ставки налога на прибыль. Особенности         налогообложения прибыли иностранных юридических лиц.

 

Тема 8. Налог на доходы физических лиц.

Налог на доходы физических лиц. Общая характеристика         налога, его место и функции в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Виды доходов и их классификация для целей налогообложения. Доходы не подлежащие налогообложению. Налогооблагаемая база. Особенности определения налогооблагаемой базы при получении доходов в натуральной форме, по           договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.  Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты           налога налогоплательщиками и налоговыми агентами. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой. Налоговая декларация. Лица, обязанные предоставлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок           и сроки ее представления в налоговые органы.

 

Тема 9. Единый социальный налог

Единый социальный налог. Его роль и функции в реализации социальной политики государства. Налогоплательщики. Объект налого-обложения. Порядок определения налогооблагаемой базы. Виды выплат (сумм), не включаемых в состав доходов, подлежащих налогообложению. Налоговые льготы. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки            уплаты налога налогоплательщиками.

 

Тема 10. Налог на имущество организаций

Плательщики налога на имущество. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества предприятий за отчетный период (квартал,           полугодие, 9 месяцев и год). Льготы по налогу на имущество. Ставка налога на имущество. Порядок исчисления и сроки уплаты.

 

Тема 11. Транспортный налог

Транспортный налог, налогоплательщики, объем налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговые ставки.

 

Тема 12. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Порядок установления и введения в действие единого налога на вмененный доход. Плательщики налога. Сферы предпринимательства, деятельность в которых подлежит обложению налогам на вмененный доход.           Объект налогообложения. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога. Зачисление сумм единого налога.

 

Тема 13. Налог на добычу полезных ископаемых             

 Объект налогообложения, налоговая база, порядок            определения количества добытого полезного ископаемого. Оценка стоимости. Налоговый период, налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты.

 

Тема 14. Земельный налог

Порядок установления налога. Плательщики, объекты налого-обложения. Методика исчисления налогооблагаемой базы, ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Льготы по налогу.

 

Тема 15. Водный налог

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налогов. Налоговая декларация.

 

Тема 16. Упрощенная система налогообложения

Условия и порядок перехода организаций на упрощенную систему налогообложения, учета и  отчетности. Объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период.

 


Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 135; Мы поможем в написании вашей работы!






Мы поможем в написании ваших работ!