Порядок и механизм реализации валютного платежа по документарному товарному аккредитиву.

Документарный товарный аккредитив эмитируется в банке импортера, предпочтительно в банке-корреспонденте банка экс­портёра, либо в уполномоченном им банке-посреднике. После эмиссии аккредитив пересылается банком импортера обычно по почте в банк экспортёра и далее попадает на текущий операционный учетный контроль и исполнение в банке экспортера.

Получение аккредитива банком экспортера обусловливает от­крытие аккредитива для конкретного продавца, который обслуживается в банке экспортера. В международной банковской практике открытие документарного товарного аккредитива означает для продавца (экспортера) безусловную гарантию на автоматическое и своевременное получение валютного платежа от банка— конечного плательщика (банка импортера) по ДТА в указанные в документарном товарном аккредитиве порядке и сроки.

ДТА любого типа автоматически реализуется при условии своевременного осуществления экспортером отгрузки экспортного товара в адрес импортера¹, оформления всех документов по внешнеторговой поставке и своевременного представления в свой банк полного комплекта требуемых по условиям аккредитива товаросопроводительных, внешнеторговых документов. На практике это означает, что документарный товарный аккредитив автоматически реализуется лишь при условии своевременной поставки (отгрузки) товаров продавцом покупателю в установ­ленные сроки в соответствии с требованиями внешнеторгового контракта и своевременного представления экспортером пра­вильно оформленных документов в полном комплекте в свой банк (по международной банковской практике не позднее 21 дня от даты фактической отгрузки товара в адрес импортера). Если все эти условия и требования соблюдены, банк экспортера автоматически обращается за валютным платежом к банку— конеч­ному плательщику по документарному торговому аккредитиву, который оплачивает платежное поручение и реализует конечный валютный платеж в соответствии с приказом платежного пору­чения банка экспортера и валютно-расчетными условиями кон­кретного документарного товарного аккредитива.

Базисные операции с документарным товарным ак­кредитивом в банке экспортера.

Пролонгация — продление срока действия. Аккредитив всегда открывается на строго определенный фиксированный срок.

________________________

¹ В полном соответствии со сроками, установленными в ранее заключенном сторонами внешнеторговом контракте.

Пролонгация (просроченного) аккредитива осуществляется обычно при условии, что уже произведена отгрузка товаров поку­пателю.

За пролонгацию аккредитива банк экспортера, открывший аккредитив, взимает с продавца дополнительный сбор (комиссию), размер сбора устанавливается обычно в зависимости от суммы в СКВ открытого в его пользу аккредитива.

Открытие аккредитива.

Постановка аккредитива на учет, контроль и исполнение в банке экспортера. Открытие реализуется при получении банком экспортера оригинала ДТА по почте от банка импортера (банка— эмитента) при одновременном обязательном извещении банком экспортера продавца (поставщика), непосредственно реализующего отгрузку товара в адрес импортера по ДТА.

Передача аккредитива.

Передача аккредитива банком, открывшим аккредитив (банком экспортера), означает реальное исполнение (реализацию) аккредитива (в частности, прием и проверку внешнеторговых документов) обычно в отделении или филиале банка экспортера в другом городе (зачастую в морском порчу). Фактический ва­лютный платеж по ДТА на базе международного банковского перевода реализуется, однако, обычно через головное учрежде­ние банка экспортера (как правило, в Москве).

Подтверждение аккредитива.

Подтверждение обязательств валютного платежа банка им­портера по эмитированному им аккредитиву первоклассным международным банком (английским, немецким, французским, американских банком), который берет за это определенную пла­ту (сбор) с банка-эмитента, означает, что первоклассный банк обязуется непосредственно сам осуществлять все конечные ва­лютные расчеты и платежи по документарному товарному ак­кредитиву в пользу банка экспортера (в том числе при рассрочке валютного платежа).

Фактически в этом случае реальным конечным плательщиком по документарному товарному аккредитиву становится не банк импортера, а первоклассный международный банк. Банк экспор­тера в данном случае реализует все расчеты по ДТА только с первоклассным банком, ранее подтвердившим аккредитив, в том числе взимает с него проценты при задержке валютного платежа.

Основные документы, представляемые в банк по до­кументарному товарному аккредитиву (базисный стандарт­ный комплект документов).

1. Платежное поручение на получение (перевод) валюты.

2. Тратта.

3. Инвойс (счет-фактура).

4. Коносамент (либо другие транспортные документы).

5. Страховой полис.

6. Сертификат качества.

7. Сертификат происхождения.

8. Спецификации.

9. Другие виды торговых счетов, дополнительные внешнеторго­вые сертификаты, коммерческие и страховые документы.

Классификация документарных товарных аккреди­тивов.

Документарные товарные аккредитивы, используемые во внешнеторговых экспортно-импортных операциях, прежде всего по экспорту товаров, целесообразно идентифицировать по сле­дующим базовым видам:

1. Почтовые.

2. Телеграфные.

3. Отзывные.

4. Безотзывные,

5. Револьверные.

6. Подтвержденные.

7. Неподтвержденные.

8. Трансферабельиые.

9. Покрытые.

10.Непокрытые.

11.С немедленным платежом (at sight).

12. Негоциируемый аккредитивна базе трап (draft credit) и др.

Почтовые.

Оригинал документарного товарного аккредитива отсылает эмитентом — банком импортера банку экспортера по почте.

Телеграфные.

Банк импортера (эмитент документарного товарного аккредитива) сообщает по телеграфу основные условия аккредитива, что автоматически обусловливает право на отгрузку товара экспортером в адрес импортера, затем оригинал ДТА, а также все детали, подробности и разъяснения, пересылает по почте. Получив телеграфный аккредитив, экспортер может производить отгрузку товара. Однако оформление комплекта внешнеторговых документов и их представление в банк экспортера разрешаются обычно после получения банком экспортера почтового подтверждения телеграфного аккредитива (оригинала документарного товарного аккредитива - полного текста ДТА).

Отзывные.

Банк импортера (и импортер), если экспортером своевременно¹ не произведена отгрузка учетной партии товара, может в любой момент без предварительного уведомления экспортера отозвать ранее открытый в его пользу аккредитив и фактически лишить экспортера права на отгрузку экспортного товара и реализацию ранее заключенного торгового контракта.

Безотзывные.

Аккредитив не может быть ни при каких условиях отозван банком импортера (эмитентом), даже если отгрузка товара экс­портером своевременно не произведена. Этот вид ДТА обеспе­чивает экспортеру безусловное право получить валютный пла­теж по ранее заключенному торговому контракту в полной сумме.

Если в тексте аккредитива специально не указано, что данный аккредитив является безотзывным, то в международной банков­ской практике любой аккредитив должен квалифицироваться только как отзывной аккредитив.

Подтвержденные.

Подтверждаются обязательность и безусловность конечного валютного платежа по документарному товарному аккредитиву не банком импортера, а первоклассным международным банком, который полностью берет на себя все обязательства реализовать плотный платеж по данному аккредитиву в полной сумме в пользу банка экспортера, а также выплатить проценты банку экспортеру в случае задержки им валютного платежа. При реализации конечного валютного платежа по приказу банка экспортера первоклассный международный банк может:

§ кредитовать счет банка экспортера у себя;

§ кредитовать счет банка экспортера у другого первоклассного международного банка;

§ кредитовать счет уполномоченного подставного банка — по­средника у себя или у другого первоклассного банка либо у офшорного банка.

Неподтвержденные.

Отсутствует подтверждение на валютный платеж со стороны первоклассного международного банка и фактически конечным валютным плательщиком по аккредитиву выступает банк импортера (банк-эмитент). При реализации валютного платежа по при­зу банка экспортера банк импортера может:

________________________

¹ В полном соответствии со сроками, указанными в ранее заключенном торговом контракте.

§ кредитовать счет банка экспортера у себя только при условии, что допускается валютный трансферт;

§ кредитовать счет банка экспортера у первоклассного между­народного банка;

§ кредитовать счет уполномоченного подставного банка у себя (если допускается валютный трансферт) или у первоклассно­го либо у оффшорного банка.

Трансферабелъные (переводные).

В случае не поставки экспортером товара по заключенному торговому контракту аккредитив подобного типа может быть передан на фактическое исполнение:

■ либо одной новой фирме-экспортеру, которая самостоятельно поставит этот товар импортеру;

■ либо сразу нескольким новыми (2-3) фирмам-экспортерам, которые совместно поставят товар иностранному импортеру.

Подобный аккредитив в любом случае (варианте) может передаваться на исполнение другим фирмам только один раз.

Делимые.

Этот аккредитив можно использовать по частям и производить частичные поставки до использования полной суммы аккредитива. По ДТА подобного типа разрешаются частичные платежи и частичные отгрузки товара.

Самый благоприятный и предпочтительный для любого экспортера по международной торговой практике — безотзывный, подтвержденный аккредитив.

---

Дата добавления: 2015-12-21; просмотров: 16; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!