Следовательно, ответ да.
Счета рез и нерез
1, Текущий вал.счет - для физ.лиц, расчетный вал.счет - для юр.лиц и ИП
2. Расчетный счет юр.лица или ИП
3. Транзитный валютный счет Используется для определения источников поступления иностранной валюты в пользу резидента и для учета вал.операций.
4. В каких банках России нерезиденты могут открывать рублевые счета
Центральный банк РФ установил единые правила открытия и режимы функционирования рублевых счетов нерезидентов. Согласно этим правилам, нерезиденты могут открывать рублевые счета на свое имя в уполномоченных банках РФ только по месту нахождения их представительств и филиалов в России. Они вправе также производить расчеты в рублях через рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов, открываемые на их имя в уполномоченных банках РФ.
5. Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие виды счетов:
- текущие;
- расчетные;
- бюджетные;
- корреспондентские;
- счета доверительного управления;
- специальные банковские счета;
- депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам). депозитные счета судеб. приставов, правоохранительных органов.
6. Какие документы подаются юр. лицом для открытия расчетного валютного счета
Для открытия расчетного счета юридическому лицу — Российской организации в Банк представляются следующие документы, необходимые для открытия счета:
|
|
|
· свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
· свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
· учредительные документы юридического лица;
· лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу;
· карточка с образцами подписей и оттиска печати;
· документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете,
· документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
· заявление на открытие счета подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверяется печатью (бланк выдается в банке);
· договор банковского счета, заполненный и подписанный руководителем, заверенный печатью юридического лица (бланк выдается в банке);
· анкета клиента (бланк выдается в банке);
· доверенность на право получения и представления финансовых документов (на лиц, не значащихся в карточке) заполненная и подписанная руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверенная печатью (бланк выдается в банке);
· лицо, обратившееся за открытием счета, должно представить в банк паспорт;
|
|
|
· договор аренды, субаренды.
Отметим, что также следует уточнить в банке, в каком виде необходимо представить документы. Возможно два варианта:
Для открытия расчетного и/или валютного счета юридическому лицу-нерезиденту в банк представляются:
1. Заявление на открытие счета; (рубли / валюта)
2. Договор банковского счета 2 экз.; (рубли / валюта)
3. Документы, подтверждающие правовой статус юридического лица-нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица-нерезидента;
4. Лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
5. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
6. Карточка с образцами подписей и оттиска печати;
7. Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;
8. Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
9. Копия разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется для открытия текущего рублевого/валютного счета нерезидента в Российской Федерации.
|
|
|
Документы необходимые для открытия валютного счета для ООО
· Заявление для открытия валютного счета с подписями руководителя юридического лица и главного бухгалтера и печатью. Бланк заявления предоставляется банком;
· Предоставленный банком договор банковского счета подписывается руководителем юридического лица и скрепляется печатью организации;
· На банковских бланках составляются еще два документа: анкета клиента и доверенность с правом сдачи и получения финансовых документов для физических лиц, которые не указаны в карточке с образцами подписей организации. Эти важные документы подписывают руководитель юридического лица, главный бухгалтер и удостоверяют все печатью;
· Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (ЕГРЮЛ);
· Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
|
|
|
· Выписка из ЕГРЮЛ (выписка выдается регистрирующим органом либо территориальной налоговой инспекцией. Выписка действует в течении 30 дней с момента выдачи уполномоченным органом. Требование банка для открытия валютного счета могут содержать иные требования к документам;
· Учредительные документы юридического лица (устав, договор об учреждении);
· Протокол (Решение) о создании организации;
· Карточка с образцами подписей (банковская карточка);
· Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;
· Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
· Лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию.
7. Действующее законодательство не предусматривает каких-либо ограничений по количеству валютных счетов, которые могут быть открыты резидентами в уполномоченных банках, поэтому юридические лица вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте.
При этом ИП может иметь любое количество счетов (как в рублях РФ, так и валютных).
НО! Если у вас юр. лицо или ИП, то в одном банке открывается, как правило, только один расчетный счет. Это предусмотрено учетной политикой банков. При необходимости банк откроет второй и более счет в валюте или специальные виды счетов.
8. ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОТКРЫТИЯ ВАЛЮТНОГО СЧЕТА
Для открытия текущего валютного счёта юридическому лицу-резиденту в банк представляются:
· заявление на открытие счёта, оформленное в соответствии требованиями настоящих правил;
· свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
· учредительные документы юридического лица (Устав, положение, учредительный договор, решение или приказ о создании или реорганизации предприятия);
· лицензии (разрешения) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае, если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета;
· карточка с образцами подписей и оттиском печати юридического лица, заверенная в установленном порядке;
· документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право первой и второй подписей согласно представленной в Банк карточке образцов подписей данного юридического лица;
· документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
· доверенности лиц, имеющих право первой подписи на банковских документах, полномочия которых не определены в учредительных документах юридического лица;
· свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
· выписка из Единого государственного реестра юридических лиц;
· информационное письмо из Госкомстата РФ.
Для открытия текущего валютного счёта обособленному подразделению юридического лица-резидента (филиал, представительство) дополнительно к указанным документам представляются:
· положение об обособленном подразделении юридического лица;
· документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица;
· документ, подтверждающий постановку на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения его обособленного подразделения.
·
9. ДА
Сбербанк, Альфа банк, ВТБ24 и др.
10) Физические лица - нерезиденты для открытия текущего счета в уполномоченном банке представляют:
- документ, удостоверяющий личность физического лица;
- карточку (при этом карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу - нерезиденту, если договором банковского счета предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления физического лица - нерезидента, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком. При открытии физическим лицам - нерезидентам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки);
- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);
- миграционную карту;
- документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.
Для открытия валютного счета резидентом должнпредставить следующие документы:
- заявление на открытие валютного счета;
- карточки с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати организации;
- нотариально заверенные копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации организации;
- копию свидетельства о постановке организации на учет в налоговой инспекции;
- копию справки Госкомстата РФ о присвоении организации статистических кодов;
- справку об открытии расчетного счета.
11) Физические лица-резиденты РФ имеют право открывать счета в иностранных банках и их филиалах, расположенных исключительно на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и/или Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ). Такое ограничение связано с тем, что Россия заявила о своем активном участии в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.
Инструкция предусматривает открытие счетов резидентами РФ в основном в свободно конвертируемой валюте. Счета в валюте, не являющейся свободно конвертируемой, открываются для узко ограниченного перечня расчетов. При этом резиденту разрешается иметь сразу несколько счетов в различных банках за пределами РФ, как в одной, так и в нескольких разрешенных странах.
· 
Австралия (7 июня 1971)
· 
Австрия
· 
Бельгия
· 
Великобритания
· 
Венгрия (7 мая 1996)
· 
Германия
· 
Греция
· 
Дания
· 
Израиль (7 сентября 2010)[1]
· 
Ирландия
· 
Исландия
· 
Испания
· 
Италия
· 
Канада
· 
Люксембург
· 
Мексика (18 мая 1994)
· 
Нидерланды
· 
Новая Зеландия (29 мая 1973)
· 
Норвегия
· 
Польша (22 ноября 1996)
· 
Португалия
· 
Словакия (14 декабря 2000)
· 
Словения (21 июля 2010)[1]
· 
США
· 
Турция
· 
Финляндия (28 января 1969)
· 
Франция
· 
Чехия (21 декабря 1995)
· 
Чили (7 мая 2010)[2]
· 
Швейцария
· 
Швеция
· 
Эстония (3 июня 2010)[3]
· 
Южная Корея (12 декабря 1996)
· 
Япония (28 апреля 1964)
12) Резиденты представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. В настоящее время вышеуказанный порядок регулируется Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчётов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» (в редакции от 15.07.2008 г.).
Нарушение сроков сдачи отчётности, как и выявление факта её не сдачи, подпадает под санкции п.6 ст.15.25 КоАП и влечёт ответственность в виде административного штрафа: на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Кроме необходимости представления налоговым органам отчётов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ, наличие счёта в иностранном банке налагает на резидента - юридическое лицо дополнительные обязательства по соблюдения порядка перевода денежных средств с/на расчётный счёт в иностранном банке (я имею в виду паспорт сделки), и, в целом, по контролю за ходом исполнения сделки с иностранным контрагентом (я имею в виду обязательную репатриацию валютной выручки).
При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить (ст.19 Закона):
1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Такой инструмент валютного контроля как паспорт сделки должен быть оформлен и представлен резидентом (юридическим лицом и физическим лицом – индивидуальным предпринимателем) в уполномоченный банк до осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». При этом необходимо следовать соответствующей Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок». Также следует руководствоваться и «Положением о порядке представления резидентами уполномоченным банка подтверждающих документов и информации, связанных с проведение валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций», утверждённое Центральным Банком РФ 01.06.2004 N 258-П (в редакции от 26.09.2008.
13. Нет. Но:
Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации в следующих случаях:
· при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц - резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории Российской Федерации - в целях исполнения обязательств юридических лиц - резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;
· при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на территориях иностранных государств, - на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;
· при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению - на период проведения этих мероприятий;
· при проведении зачета встречных требований по обязательствам между осуществляющими рыбный промысел за пределами таможенной территории Российской Федерации резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям), а также между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними договорам (соглашениям), а также при проведении зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами в случае, если расчеты между ними осуществляются через специализированные расчетные организации, созданные международными организациями в области международных перевозок, членами которых являются такие транспортные организации - резиденты;
· при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;
· при зачислении валютной выручки на счета транспортных организаций - резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации - в целях оплаты возникающих у таких транспортных организаций за пределами территории Российской Федерации расходов, связанных с оплатой аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, расходов, связанных с обслуживанием находящихся за пределами территории Российской Федерации воздушных, речных, морских судов и иных транспортных средств таких транспортных организаций и их пассажиров, а также расходов для обеспечения деятельности находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов, представительств и иных подразделений таких транспортных организаций.
(Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", ст.19)
14. Целью валютного контроля международных валютных операций является обеспечение соблюдения валютного законодательства при выполнении валютных операций и отслеживания движения денежных средств между резидентами и нерезидентами РФ.
С 13 февраля такие операции могут осуществляться только через российские банки. Нарушителей могут обязать отдать в бюджет всю сумму операции
Деньги на зарубежные счета россиян должны будут поступать только из отечественных банков, в противном случае нарушителей могут обязать отдать в бюджет всю сумму операции. Требование проводить расчеты по валютным операциям только через счета в российских банках существует с 2004 года, однако до сих пор чаще всего игнорировалось, пишут «Ведомости».
Правило распространяется на россиян и иностранцев, живущих в России и ни разу за год не выезжавших за ее пределы. Исключением являются граждане РФ, живущие за рубежом и не приезжавшие на родину в течение года.
Следовательно, ответ да.
15. Выплата заработной платы может производиться только в валюте РФ (ст. 131 ТК РФ).
Дата добавления: 2015-12-21; просмотров: 16; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!