Сальдовая оборотная ведомость по счетам учета за январь 200___г. 2 страница
Хозяйственные операции за январь 200__года
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма руб. |
| 1. | Партнер по бизнесу ЗАО «Образовательные системы» вернул краткосрочную ссуду | ? |
| 2. | Задолжник по вкладу в уставный капитал малое предприятие «Интеллект» внес средства полностью на расчетный счет предприятия | ? |
| Получен аванс под предстоящие поставки | ||
| 4. | Прочие покупатели возместили свои долги на расчетный счет предприятия | |
| 5. | С расчетного счета в кассу предприятия получены средства на выдачу заработной платы работниками, сложившуюся в прошлом месяце | ? |
| 6. | Заработная плата получена работниками | |
| 7. | Не полученная сумма заработной платы возвращена в банк | ? |
| 8. | Акцептован счет предприятия, предоставляющего услуги по обеспечению средствами связи, необходимыми для производственного процесса | |
| 9. | Начислена заработная плата работникам предприятия за текущий месяц | |
| На начисленную заработную плату работников предприятия произведены начисления налога на доходы физических лиц | ||
| 11. | На фонд заработной платы начисленной в текущем месяце начислен единый социальный налог (отчисления на социальное страхование) | ? |
| 12. | Начислена амортизация основного оборудования и зданий | |
| 13. | Поступили средства краткосрочной ссуды банка | |
| Материалы переданы со склада в основное производство | ||
| Партнеру по бизнесу перечислены средства задолженности перед ним | ||
| Погашена задолженность перед бюджетом по налогам и сборам | ||
| Автотранспортное предприятие предоставило услуги по перевозке сотрудников основного производства до места работы | ||
| За счет краткосрочной ссуды банка покрыта задолженность поставщику за поставленные им материалы | ||
| Тара передана в основной цех для упаковки продукции | ||
| Покупателем оплачены векселя к получению | ||
| Поступили средства целевого финансирования | ||
| Получен аванс от заказчика | ||
| Готовая продукция передана из основных цехов на склад | ||
| Получена арендная плата за сдаваемое производственное оборудование за 6 месяцев | ||
| Безвозмездно поступили материалы от партнера по бизнесу | ||
| Во внебюджетные фонды перечислена задолженность по единому социальному налогу | ||
| Акцептован счет Горэнерго за потребленную электроэнергию | ||
| В кассу получены средства с расчетного счета на хозяйственные нужды | ||
| Работникам предприятия выданы средства на командировки | ||
| Менеджеру по снабжению Грирорьеву А.Н. выданы средства для приобретения запасных частей | ||
| Менеджер по снабжению Григорьев А.Н. отчитался по закупленным запасным частям, необходимых для основного производства | ||
| Из заработной платы Григорьева А.Н. возмещены не возвращенные средства по подотчету | ? | |
| Поступило от поставщиков топливо на технологические цели | ||
| Отгружена партнером по бизнесу специальная обувь и одежда | ||
| Оплачено поставщикам, потурившее топливо на технологические цели | ? | |
| С расчетного счета произведены перечисления партнеру по бизнесу за поступившую специальную обувь и одежду | ? | |
| Начислена премия рабочим строительного подразделения | ||
| Материалы переданы для изготовления опытного образца продукции, которую дальнейшем предполагается запустить в серийное производство | ||
| Приобретена бумага упаковочная у поставщика |
Вариант 4
Состав имущества и источников его формирования на 1 января 200__ года
| № п/п | Наименование активов и источников их образования | Ед. изме-рения | К-во | Цена руб. | Сумма, руб. |
| Товарный знак, являющийся собственностью организации | руб | - | |||
| Наличные деньги в кассе | руб | - | - | ||
| Сооружения | руб | - | |||
| 4. | Резервы предстоящих расходов по оплате отпускных | руб | - | - | |
| 5. | Инвестиции в дочерние общества | руб | - | - | |
| 6. | Цемент для перепродажи | тн | |||
| 7. | Резерв под снижение стоимости материальных ценностей | руб | |||
| 8. | Здание управление фирмы | руб | |||
| 9. | Заемные средства, полученные у банка «Национальный» сроком на 18 месяцев | руб | |||
| 10. | Здания цехов | здание | |||
| 11. | Задолженность перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость | руб | |||
| 12. | Нераспределенная прибыль прошлых лет | руб | |||
| 13. | Цемент на складе предприятия | тн | |||
| 14. | Оборудование, требующие монтажа | кмпл | |||
| Средства на расчетном счете предприятия | руб | ||||
| Не оплаченная задолженность поставщику за очередную партию цемента | руб | ||||
| Кирпич огнеупорный на скале | шт | ||||
| Щебень в цехе на переработке | тн | ||||
| Амортизация основных средств | руб | ||||
| Цемент в цехе основного производства находится в производственном процессе | тн | ||||
| Заработная плата к выплате работникам | руб | ||||
| 22. | Налог на добавленную стоимость по приобретенным цементу и кирпичам | руб | |||
| 23. | Задолженность по не уплаченному в бюджет налогу на доходы физических лиц | руб | |||
| Аванс, выданный подрядчику по договору ремонта подсобных помещений | руб | ||||
| Печи высокоплавкие | шт | ||||
| 26. | Амортизация нематериальных активов | руб | |||
| 27. | Арендная плата, уплаченная арендодателю за склады готовой продукции | руб | |||
| Краткосрочный заем, представленный партнеру по бизнесу ООО «Запад» | руб | ||||
| 29. | Затраты на полугодовую подписку на специальную литературу | руб | |||
| 30. | Аванс, полученный от покупателя под предстоящую поставку | руб | |||
| 31. | Забракованные панели | шт | |||
| 32. | Не оплаченный счет-фактура предприятия связи, за предоставленные услуги | руб | |||
| 33. | Опалубка деревянная | пог. м. | |||
| 34. | Заем, полученный у партнера по бизнесу сроком на 13 мес. | руб | |||
| 35. | Задолженность перед внебюджетными фондами по начислениям на фонд оплаты труда | руб | |||
| 36. | Ссуда не возвращенная работником предприятия, полученная им на лечение | руб | |||
| 37. | Опалубка стальная | пог. м | |||
| 38. | Сырье импортное | руб | |||
| 39. | Уставный капитал | руб | |||
| 40. | Часть средств не возмещенная бывшим учредителям фирмы | руб | |||
| 41. | Компьютеры, в офисе фирмы | шт | |||
| 42. | Доходы будущих периодов | руб | |||
| Расходы на организацию предприятия | руб | ||||
| 44. | Мебель офисная | руб | |||
| 45. | Векселя к уплате | руб | |||
| 46. | Бланки и прочие канцелярские принадлежности | руб | |||
| 47. | Блоки строительные на складе готовой продукции, не востребованные покупателями | руб | |||
| 48. | Добавочный капитал | руб | |||
| 49. | Инструменты в цехах вспомогательного производства | компл | |||
| 50. | Собственные акции, подлежащие дальнейшей реализации | шт | |||
| 51. | Аптечки медицинские в цехах фирмы | шт | |||
| 52. | Резервный капитал | руб | |||
| 53. | Материалы вспомогательные | руб | |||
| 54. | Задолженность по налогам и сборам в местный бюджет | руб | |||
| 55. | Топливо на технологические цели | тн |
Хозяйственные операции за январь 200__года
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма руб. |
| 1. | Партнер по бизнесу ООО «Запад» вернул краткосрочные заемные средства | ? |
| 2. | Задолжник по вкладу в уставный капитал малое предприятие «Интеллект» внес средства полностью на расчетный счет предприятия | ? |
| Безвозмездно получены денежные средства от сторонних организаций | ||
| 4. | Весь остаток средств на расчетном счете потупил в кассу предприятия для выдачи заработной платы персоналу фирмы | ? |
| 5. | Заработная плата выдана работникам фирмы | |
| 6. | Не востребованная персоналом фирмы заработная плата депонирована | ? |
| 7. | Не полученная в кассе предприятия заработная плата работников возвращена на расчетный счет | ? |
| 8. | Топливо передано в производственные подразделения для изготовления продукции | |
| 9. | От поставщика поступили материалы строительные и прочие комплектующие | |
| Из кассы выданы подотчетные суммы на хозяйственные нужды Павлову О.Г. | ||
| 11. | Начислена амортизация основных средств, используемых для производства основных видов продукции | |
| 12. | Главному инженеру фирмы Гонцову А.Н. выданы деньги на командировку | |
| 13. | Получен цемент от поставщика | |
| За счет полученной от акционерного коммерческого банка «Причина» кратковременной ссуды покрыта задолженность перед поставщиком за полученный цемент | ||
| Работник предприятия Павлов О.Г. предоставил авансовый отчет об израсходовании полученных подотчетных сумм на нужды основного производства | ||
| Сумма подотчетных сумм не истраченная работником предприятия Павловым О.Г. на хозяйственные нужды взыскана из заработной платы данного работника | ? | |
| Готовая продукция передана из основных цехов на склад | ||
| Получена арендная плата за сдаваемое производственное оборудование за 12 месяцев | ||
| Безвозмездно поступили материалы от партнера по бизнесу | ||
| Начислена заработная плата работникам фирмы | ||
| Произведены отчисления налога на доводы физических лиц с заработной платы работников предприятия | ||
| Начислен единый социальный налог на фонд оплаты труда (отчисления во внебюджетные фонды или отчисления на социальное страхование) | ||
| Во внебюджетные фонды перечислена задолженность по единому социальному налогу | ||
| Акцептован счет Горэнерго за потребленную электроэнергию | ||
| Уплачена арендная плата за спортивные помещения для отдыха сотрудников за квартал | ||
| Оплачен счет Горэнерго за потребленную электроэнергию | ? | |
| Получены средства заемных средств от организации – партнера по бизнесу | ||
| Начислена премия по итогам выполненных срочных работ | ||
| Из начисленной премии произведены отчисления налога на доходы физических лиц | ||
| Начислен единый социальный налог 35,6% на премию работникам (отчисления во внебюджетные фонды или отчисления на социальное страхование) | ? | |
| Материалы переданы для изготовления опытного образца продукции, которую в дальнейшем предполагается запустить в серийное производство | ||
| Приобретены комплектующие изделия для изготовления тары у поставщика | ||
| Получен аванс от покупателя | ||
| Часть готовой продукции, оплаченная авансом отгружена покупателю | ||
| Признаны услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса | ||
| Оплачены услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса | ? | |
| За счет прибили прошлых лет, пополнен резервный капитал | ||
| За счет добавочного капитала пополнен уставный капитал предприятия | ||
| Произведена подписка на газеты и журналы, необходимые для эффективного ведения производственного процесса |
Вариант 5
Состав имущества и источников его формирования на 1 января 200__ года
| № п/п | Наименование активов и источников их образования | Ед. изме-рения | К-во | Цена руб. | Сумма, руб. |
| Здание столовой | шт. | ||||
| Резерв под обесценение ценных бумаг | руб. | - | - | ||
| Сооружения производственные | шт. | ||||
| 4. | Право на разработку новой компьютерной программы | руб. | |||
| 5. | Микрокалькуляторы | шт. | |||
| 6. | Задолженность поставщику за материалы | руб. | - | ||
| 7. | Здание промышленных цехов | руб. | |||
| 8. | Автомобили грузовые | шт. | |||
| 9. | Нераспределенная прибыль отчетного года | руб. | - | - | |
| 10. | Векселя полученные | руб. | - | - | |
| 11. | Сырье импортное | тн | |||
| 12. | Станки | шт. | |||
| 13. | Арендная плата, полученная за сдаваемое арендатору оборудование | руб. | |||
| 14. | Резерв, предстоящих платежей | руб. | - | ||
| Строительные материалы | тн | ||||
| Задолженность рабочим и служащим по оплате труда | руб. | - | - | ||
| Амортизация основных средств | руб. | - | - | ||
| Запасные части для ремонта | руб. | - | - | ||
| Станок реализованный, не оплаченный покупателем | шт. | ||||
| Резерв предстоящих отпусков | руб. | - | - | ||
| Продукция, не законченная обработкой | руб. | - | - | ||
| 22. | Резервный капитал | руб. | - | - | |
| 23. | Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение | руб. | - | - | |
| Компьютерная техника | компл. | ||||
| Здание офиса | здание | ||||
| 26. | Краткосрочные кредиты | руб. | - | - | |
| 27. | Акции, предназначенные для реализации инвесторам | шт. | |||
| Механизмы специализированные | шт. | ||||
| 29. | Задолженность разным организациям | руб. | - | - | |
| 30. | Шкафы трансформаторные | шт. | |||
| 31. | Штрафы, не полученные от поставщика | руб. | - | - | |
| 32. | Уставный капитал | руб. | - | - | |
| 33. | Оборудование разное | руб. | - | - | |
| 34. | Задолженность финансовым органам по налогам | руб. | - | - | |
| 35. | Инструменты вспомогательные | руб. | - | - | |
| 36. | Не оплаченная покупателем отгруженная продукция | руб. | - | - | |
| 37. | Готовая продукция, не реализованная покупателю | шт. | |||
| 38. | Расчетный счет в банке | руб. | - | - | |
| 39. | Задолженность менеджера Ставкина О.Л. по суммам полученным для оплаты транспортно-заготовительных расходов | руб. | - | - | |
| 40. | Нераспределенная прибыль прошлых лет | руб. | - | - | |
| 41. | Задолженность покупателю за полученный от него аванс | руб. | - | - | |
| 42. | Наличные средства в кассе предприятия | руб. | - | - | |
| 43. | Амортизация нематериальных активов | руб. | - | ||
| 44. | Материалы в цехах на переработке | руб. | - | - | |
| 45. | Ссуда предоставленная партнеру по бизнесу ЗАО «Ноябрь» на короткий срок | руб. | - | - | |
| 46. | Оборудование и мебель бухгалтерии | руб. | - | ||
| 47. | Ограждение кирпичное | руб. | - | - | |
| 48. | Организационные расходы по созданию предприятия | руб. | - | - | |
| 49. | Затраты на строительство нового здания складских помещений | руб. | - | - | |
| 50. | Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы | руб. | - | - | |
| 51. | Резерв на оплату непредвиденных потерь | руб. | - | - | |
| 52. | Задолженность поставщиков за оплаченное, но не полученное топливо | руб. | - | - | |
| 53. | Ценные бумаги, приобретенные у различных организаций | руб. | - | - | |
| 54. | Целевые поступления | руб. | - | - |
Хозяйственные операции за январь 200__года
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | руб. |
| Поступили от инструментального завода средства задолженности за поставленные ему приборы | ? | |
| Подотчетное лицо Ставкин О.Л. возместил задолженность по сложившимся суммам в течение предыдущего месяца | ? | |
| Должник предприятия ЗАО «Ноябрь» возвратил краткосрочную ссуду полностью плюс 20000 руб. процента за пользование заемными средствами | ? | |
| Поступили денежные средства на расчетный счет от покупателей за реализованную им готовую продукцию | ||
| С расчетного счета поступили средства в кассу предприятия для покрытия задолженности по заработной плате | ? | |
| Работниками получена заработная плата за предыдущий месяц | ||
| Не полученная заработная плата работниками предприятия возвращен на расчетный счет | ? | |
| Материалы поступили в производственные подразделения фирмы | ||
| Начислена амортизация оборудования и зданий | ||
| Начислена заработная плата персоналу предприятия за текущий месяц | ||
| Произведены начисления на заработную плату работников предприятия налога на доходы физических лиц | ||
| Отчислены средства 35,6% от фонда оплаты труда за текущий месяц во внебюджетные фонды (единый социальный налог) | ? | |
| Рабочий предприятия Старцев П.Д.. получил средства из кассы на командировочные расходы | ||
| Получен кредит банка сроком на 8 месяцев | ||
| С расчетного счета получены средства в кассу предприятия на хозяйственные нужды | ||
| Закуплены строительные материалы у иногороднего поставщика | ||
| Частично перечислена задолженность поставщику строительных материалов | ||
| Рабочий предприятия Старцев П.Д.. отчитался за истраченные на командировку средства | ||
| Задолженность рабочему предприятия Старцеву П.Д.. по подотчетным суммам возмещена из кассе предприятия | ? | |
| В бюджет перечислены средства задолженности перед бюджетом по налогам и сборам | ||
| Получен аванс от заказчика под предстоящие услуги | ||
| Готовая продукция передана из основных цехов на склад | ||
| Получена арендная плата за сдаваемое производственное оборудование за 6 месяцев | ||
| Безвозмездно поступили материалы от партнера по бизнесу | ||
| Во внебюджетные фонды перечислена задолженность по единому социальному налогу | ||
| Акцептован счет Горэнерго за потребленную электроэнергию | ||
| Начальнику отдела снабжения Прохорову Р.А. выданы деньги для приобретения необходимых материалов | ||
| Главному менеджеру предприятия Путникову Л.Ю.для производственных целей выданы средства | ||
| Оплачены счета Горэнерго за потребленную электроэнергию | ? | |
| Оказаны услуги ЗАО «Теплоэлектроцентраль» по отоплению производственных площадей | ||
| Оплачены услуги ЗАО «Теплоэлектроцентраль» по отоплению производственных площадей | ? | |
| Утвержден авансовый отчет начальника отдела снабжения Прохорова Р.А., затраты отнесены на счет основного производства | ||
| При начислении средств оплаты труда Прохорову Р.А. не израсходованные подотчетные суммы возмещены из заработной платы | ? | |
| С расчетного счета выдана краткосрочная ссуда работнику предприятия на лечение | ||
| Оплачена подписка на специальную литературу на следующий год | ||
| Поучены товары для дальнейшей перепродажи | ||
| Получены средства целевого финансирования | ||
| Материалы израсходованы на изготовление опытного образца, предполагаемой к дальнейшему серийному выпуску продукции |
Вариант 6
Дата добавления: 2015-12-20; просмотров: 1; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!