Налоговой Декларации о предполагаемом доходе физического

ЛИЦА (ФОРМА 4-НДФЛ)

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ) в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть XXXIV, версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 7 статьи 80, пунктами 7 и 10 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2000, N 32, ст. 3340; 2010, N 31, ст. 4198).

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T- префикс, принимающий значение NO_NDFL4;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));

--------------------------------

<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_NDFL4_1_034_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.

--------------------------------

<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └──────┐

│ ┌──────────────────┐│

│ │ИдФайл ││

┌┤ └──────────────────┘│

││ Идентификатор файла │

││ ┌──────────────────┐│

││ │ВерсПрог ││

││ └──────────────────┘│

││ Версия передающей │

││ программы │

││ ┌──────────────────┐│

││ │ВерсФорм ││

││ └──────────────────┘│

││ Версия формата │

│└─────────────────────┘

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

│ │└─┘ └──────┐

│ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │КНД ││

│ │ └──────────────────┘│

│ │ Код формы отчетности│

│ │ по КНД │

│ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ДатаДок ││

│ ┌─┤ └──────────────────┘│

┌───────┐ │ │ │ Дата формирования │

│ ┌┴┐ │ │ │ документа │

│ Файл │-├──┤ │ │ ┌──────────────────┐│

│ └┬┘ │ │ │ │ОтчетГод ││

└───────┘ │ │ │ └──────────────────┘│

Файл обмена │ │ │ Налоговый период │

│ │ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐

│ │ │ │КодНО ││ │┌─┐ │

│ │ │ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│

│ │ │ Код налогового │ │└─┘ └──────┐

│ │ │ органа │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ДокПредст ││

│ │ │ │НомКорр ││ │ └──────────────────┘│

│ │ │ └──────────────────┘│ │ Код категории │

│ │ │ Номер корректировки │ │ налогоплательщика │

│ │ └─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │ИННФЛ ││

│ │ │ └──────────────────┘│

│ │ ┌─┤ ИНН физического лица│

│ │ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │ │ОКАТО ││

│ │ │ │ └──────────────────┘│

│ │ ┌──────────────┐ ┌─────────┐ ┌──────────────┐ │ │ Код по ОКАТО │

│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │-├───────┤ -.-.-.- │-├──┤НПФЛ │-├─────┤ │ Тлф │

└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ ├─┘ │ └┬┘ │ │└──────────────┘ └─────────┘ └──────────────┘ │ │ Номер контактного │

\-------/ └─────────────────┘ │ │ Сведения о Налогоплательщик - │ │ телефона │

Состав и структура │ │ налогоплательщике физическое лицо │ └─────────────────────┘

документа │ │ │

│ │ │ ┌─────────┐ ┌──────────────┐

│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐

│ │ └───┤ -.-.-.- │-├──┤ФИО │+│

│ │ │ ├─┘ │ └┬┘

│ │ └─────────┘ └──────────────┘

│ │ ФИО физического

│ │ лица

│ │

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ││-│ attributes│

│ │ ┌──┤└─┘ └──────┐

│ │ │ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ │ │ПрПодп │ │

│ │ ┌───────────┐ │ │ └────────────┘ │

│ │ │ ┌┴┐ │ │ Признак лица, │

│ ├───┤Подписант │-├──────────────┤ │ подписавшего │

│ │ │ └┬┘ │ │ документ │

│ │ └───────────┘ │ └─────────────────────┘

│ │ Сведения о лице, │

│ │ подписавшем │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ документ │ ┌┴┐

│ │ │ ┌─┤ФИО │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ │ │ Фамилия, Имя, Отчество

│ /-------\ │ │ /-------\ │ ┌──────────────┐

│ │ ├─┐ │ │ │ ├─┐ │┌─┐ │

└─┤-.-.-.-│-├─┤ └───┤-.-.-.-│-├──┤ ││-│ attributes│

│ ├─┘ │ │ ├─┘ │└─┘ └──────┐

\-------/ │ \-------/ │ │ ┌────────────┐ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │НаимДок │ │

│ │ ┌┴┐ │ └────────────┘ │

│ └ ─┤СвПред │-├──────────│ Наименование │

│ └┬┘ │ документа, │

│ └ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ подтверждающего │

│ Сведения │ полномочия │

│ о представителе │ представителя │

│ налогоплательщика │ налогоплательщика │

│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │

│ │ │НаимОрг │ │

│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

│ │ Наименование │

│ │ организации │

│ └─────────────────────┘

│

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

│ ┌──────────┐ │└─┘ └───────┐

│ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐ │

└──────┤НДФЛ4 │-├─────┤ │ПредДоход │ │

│ └┬┘ │ └────────────┘ │

└──────────┘ │ Сумма предполагаемого│

Налоговая │ дохода │

декларация о └──────────────────────┘

предполагаемом

доходе

физического лица

(форма 4-НДФЛ)

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	T(1-100)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	А	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌───────────────────┬────────────┬────────┬────────┬──────────────┬───────────────────────────┐

│ Наименование │ Сокращенное│Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │

│ элемента │наименование│ типа │элемента│обязательности│ │

│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │

│ │ элемента │ │ │ │ │

├───────────────────┼────────────┼────────┼────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Код формы │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип> │

│отчетности по КНД │ │ │ │ │Принимает значение: │

│ │ │ │ │ │1151021 │

│Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │

│документа │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │

│Налоговый период │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │

│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │

│Код налогового │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> │

│органа │ │ │ │ │Значение выбирается в │

│ │ │ │ │ │соответствии с │

│ │ │ │ │ │классификатором "Система │

│ │ │ │ │ │обозначений налоговых │

│ │ │ │ │ │органов │

│Номер корректировки│ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │

│ │ │ │ │ │0 - для первичного │

│ │ │ │ │ │документа, │

│ │ │ │ │ │. │

│ │ │ │ │ │1 - 999 - для │

│ │ │ │ │ │. │

│ │ │ │ │ │корректирующего документа │

│Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │

│налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. 4.3 │

│Сведения о лице, │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │

│подписавшем │ │ │ │ │представлен в табл. 4.5 │

│документ │ │ │ │ │ │

│Налоговая │ НДФЛ4 │ С │ │ О │Состав элемента │

│декларация о │ │ │ │ │представлен в табл. 4.7 │

│предполагаемом │ │ │ │ │ │

│доходе физического │ │ │ │ │ │

│лица (форма 4-НДФЛ)│ │ │ │ │ │

└───────────────────┴────────────┴────────┴────────┴──────────────┴───────────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налогоплательщик - физическое лицо	НПФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

│ Наименование │ Сокращенное│Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │

│ элемента │наименование│ типа │элемента│обязательности│ │

│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │

│ │ элемента │ │ │ │ │

│Код категории │ ДокПредст │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │

│налогоплательщика │ │ │ │ │720 - физическое лицо, │

│ │ │ │ │ │ зарегистрированное в │

│ │ │ │ │ │ качестве индивидуального│

│ │ │ │ │ │ предпринимателя | │

│ │ │ │ │ │730 - нотариус, │

│ │ │ │ │ │ занимающийся частной │

│ │ │ │ │ │ практикой, и другие │

│ │ │ │ │ │ лица, занимающиеся │

│ │ │ │ │ │ в установленном │

│ │ │ │ │ │ действующим │

│ │ │ │ │ │ законодательством │

│ │ │ │ │ │ порядке частной │

│ │ │ │ │ │ практикой | │

│ │ │ │ │ │740 - адвокат, учредивший │

│ │ │ │ │ │ адвокатский кабинет | │

│ │ │ │ │ │770 - физическое лицо, │

│ │ │ │ │ │ зарегистрированное в │

│ │ │ │ │ │ качестве индивидуального│

│ │ │ │ │ │ предпринимателя и │

│ │ │ │ │ │ являющееся главой │

│ │ │ │ │ │ крестьянского │

│ │ │ │ │ │ (фермерского) хозяйства │

│ИНН физического │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ О │Типовой элемент <ИННФЛТип> │

│лица │ │ │ │ │ │

│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │

│ │ │ │ │ │Принимает значение в │

│ │ │ │ │ │соответствии с │

│ │ │ │ │ │Общероссийским │

│ │ │ │ │ │классификатором объектов │

│ │ │ │ │ │административно- │

│ │ │ │ │ │территориального деления │

│Номер контактного │ Тлф │ А │T(1-20) │ Н │ │

│телефона │ │ │ │ │ │

│ФИО физического │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип> │

│лица │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.8 │

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

┌───────────────────┬─────────────┬────────┬────────┬──────────────┬──────────────────────────┐

│ Наименование │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │Дополнительная информация │

│ элемента │наименование │ типа │элемента│обязательности│ │

│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │

│ │ элемента │ │ │ │ │

├───────────────────┼─────────────┼────────┼────────┼──────────────┼──────────────────────────┤

│Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │

│подписавшего │ │ │ │ │1 - налогоплательщик | │

│документ │ │ │ │ │2 - представитель │

│ │ │ │ │ │налогоплательщика │

│Фамилия, Имя, │ ФИО │ С │ │ Н │Типовой элемент <ФИОТип> │

│Отчество │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.8 │

│ │ │ │ │ │Обязательно для <ПрПодп>=2│

│Сведения о │ СвПред │ С │ │ Н │Состав элемента │

│представителе │ │ │ │ │представлен в табл. 4.6 │

│налогоплательщика │ │ │ │ │Обязательно для <ПрПодп>=2│

└───────────────────┴─────────────┴────────┴────────┴──────────────┴──────────────────────────┘

Таблица 4.6

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика	НаимДок	А	T(1-120)	О
Наименование организации	НаимОрг	А	T(1-1000)	Н

Таблица 4.7

Налоговая декларация о предполагаемом доходе

физического лица (форма 4-НДФЛ) (НДФЛ4)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма предполагаемого дохода	ПредДоход	А	N(12)	О

Таблица 4.8

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	T(1-60)	О
Имя	Имя	А	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	T(1-60)	Н

Дата добавления: 2015-12-19; просмотров: 22; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 23

Мы поможем в написании ваших работ!