Лабораторная работа №2
Тема: «Производственный план предприятия»
В соответствии с заключенными договорами с основными покупателями продукции объем реализации керамической плитки на 2003 г. составлял 485000 шт., в 2004 г. он должен увеличиться на 5%, а в 2005 г. – на 10% по сравнению с 2003 г. Составить производственный план предприятия на 2004-2005 гг., имеющий следующую структуру:
1. Производственная программа предприятия (Таблица 1)
2. Потребность в основных фондах (Таблица 5). Таблица 5 заполняется на основании результатов расчетов во вспомогательных таблицах:
2.1. Расчет необходимой массы исходного сырья (Таблица 2)
2.2. Расчет общей потребности оборудования по годам (таблица 3)
Потребность в оборудовании рассчитывается по следующей формуле:
К=(М*Кт)/(ГФРВ*Пт),
где М - необходимая масса исходного сырья;
Кт - технологический коэффициент;
ГФРВ – годовой фонд рабочего времени;
Пт - Производительность труда, кг/ч.
Для расчета ГФРВ необходимо учесть, что на данном предприятии:
- на выходные и праздничные дни приходится – 52 дня;
-на ремонт оборудования – 5% от календарного времени (360 дн.);
- шестидневная рабочая неделя (работа через день);
- односменная работа с продолжительностью 13 часов.
2.3. Стоимость основных производственных фондов (Таблица 4)
При оценке стоимости основных фондов необходимо учесть, что индекс цен на вновь приобретаемое оборудование в 2004, 2005 гг. соответственно составит – 1,02; 1,04.
|
|
|
3. Планирование потребности в оборотных средствах (Таблица 6).
Для заполнения таблицы 6 необходимо рассчитать вспомогательную таблицу 7 (Стоимость сырья и вспомогательного материала).
Необходимо учесть, что на данном предприятии норматив по запасным частям в 2003 г. составил 0,2 % от балансовой стоимости основных фондов; длительность производственного цикла – 4,5 дней; коэффициент нарастания затрат – 0,7333; норма запасов готовой продукции – 5дн.; норматив оборотных средств по сырью и материалам - 3 дня; норматив запаса по таре – 10 дней.
Норматив переходящего запаса (норматив оборотных средств) зависит от величины потребности в различных видах материалов, сезонности их поставок и определяется по следующей формуле:
Т=(Q*М)/Д,
Где Q – стоимость сырья, материалов, д.ед.;
М- норма переходящего запаса, дней;
Д – число дней планируемого периода.
Топливо и эл. энергия в таблице 6 рассчитывается с учетом роста объемов производства и индекса цен. Пункты 6 и 7 таблицы 6 рассчитываются после калькуляции себестоимости.
4. Планирование потребности в персонале и заработной плате (Таблица 8, 9)
Размер заработной платы на 2004, 2005 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен.
|
|
|
5. Калькуляция себестоимости
Стоимость воды на технологические цели и прием сточных вод в 2003 г. исчислялась исходя из того, что потребность предприятия в воде 231 м3 в месяц и расценка за 1 м3 – 3 д.ед. Стоимость воды растет пропорционально индексу цен и росту производственной программы.
Сумма амортизационных отчислений равна 20% балансовой стоимости основных средств.
Планом предусмотрена реклама в газете. Периодичность печати – один раз в месяц. Стоимость 1/64 полосы рекламы в газете 138,4 д.ед. Рост расходов на рекламу не планируется.
Предприятие арендует 600 м2 производственных и 20 м2 офисных помещений. Арендная ставка за 1 м2 производственные помещения 34,33 д.ед., за 1 м2 офиса 257,31 д.ед.
Плата за воду в 2003 г. исчислена исходя из общего объема забранной воды – 231 м3 в месяц и тарифной ставки платы за воду – 0,586 д.ед./м3.
Прочие затраты состоят из затрат на отопление производственных помещений, рассчитанных исходя из количества потребляемой тепловой энергии за месяц – 4,82 Гкал при отопительном сезоне 6 мес. И цены за 1Гкал – 78,5 д.ед./Гкал; затрат на освещение помещений в размере 86400 д.ед.; затрат на топливо для автомобиля в сумме 15810 д.ед. и затрат на уплату страховых платежей (0,5% балансовой стоимости основных средств). Все затраты индексируются на планируемый рост цен соответственно по годам 1,02; 1,04, кроме страховых платежей.
Налог на имущество – 2,2% среднегодовой стоимости основных фондов.
Транспортный налог рассчитывается по ставке 5 д.ед. за 1 л.с. (мощность двигателя автомобиля УАЗ – 3303 равна 92 л.с.).
Налог на рекламу – 5% стоимости затрат на рекламу.
Дата добавления: 2015-12-17; просмотров: 5; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!