Формы международных валютных расчетов.
Аккредити́в — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Документарный аккредитив. Это поручение клиента (импортера) банку произвести за его счет выплату денег экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать выставленный экспортером переводной вексель — тратту (при предоставлении кредита или рассрочке платежа) против получения указанных в этом поручении товаросопроводительных и других документов.
| Классификационный признак | Вид и конструкция аккредитива | |
| Необходимость документарного сопровождения | Денежный (циркулярный) | |
| Документарный (товарный) | ||
| Возможность односторонней аннуляции | Отзывной | |
| Безотзывный подтвержденный/неподтвержденный | ||
| Объем обеспечения | Покрытый | |
| Непокрытый | ||
| Условия исполнения | С платежом по предъявлении (против документов) | |
| С акцептом тратт бенефициара | ||
|
|
|
Простой аккредитив(letter of credit) — аккредитив, выплата по которому не связана с предоставлением банку товарных документов, практикуется главным образом для перевода денег своим агентствам, для туристических расходов и других личных нужд.
Выплата по документарному аккредитиву (documentary letter of credit) всегда обусловлена представлением банку товарных документов, указанных в аккредитиве. При этом приказодатель или вносит в банк-эмитент соответствующую сумму аккредитива наличными деньгами, или просит банк списать эту сумму со своего текущего счета. Во внешней торговле используются в основном документарные аккредитивы.
Безотзывный аккредитив (irrevocable letter of credit) не может быть аннулирован до истечения срока его действия, и условия в нем не могут быть изменены без согласия бенефициара, банка-эмитента и подтверждающего банка (ст. 9 UCP). Тем самым условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств.
|
|
|
При безотзывном прямом документарном аккредитиве обязательство банка-эмитента распространяется только на бенефициара, и такой аккредитив авизуется бенефициару напрямую банком-эмитентом. При безотзывном документарном аккредитиве с негоциацией обязательство банка-эмитента распространяется на третьи стороны, которые производят негоциацию или покупку тратт/документов, предъявленных в соответствии с условиями документарного аккредитива. Безотзывный аккредитив более выгоден для экспортера.
Отзывной аккредитив (revocable letter of credit) может быть аннулирован или условия его могут быть изменены в любое время по инициативе приказодателя (импортера) или его банка-эмитента без предварительного уведомления о том лица, в чью пользу был открыт аккредитив.
Покрытый (депонированный) аккредитив (paid letter of credit) предполагает, что банк-эмитент предварительно предоставляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытие по аккредитиву — cover of a letter of credit) в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву.
|
|
|
Непокрытый (гарантированный) аккредитив (not paid letter of credit) предполагает, что при его открытии банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.
Подтвержденный аккредитив(confirmed letter of credit) подразумевает дополнительную гарантию платежа со стороны исполняющего или другого (третьего) банка, не являющегося банком-эмитентом. Подтверждение представляет собой твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента произвести платеж, акцепт тратты или негоциацию, при условии что предусмотренные документы представляются в подтверждающий банк или любой другой исполняющий банк на дату истечения срока или до нее и условия документарного аккредитива выполнены.
|
|
|
Неподтвержденный аккредитив (unconfirmed letter of credit) — аккредитив, который не имеет дополнительной гарантии третьего или исполняющего банка. Используется, если экспортер полностью уверен в надежности своего партнера.
Аккредитив с оплатой по предъявлении (sight letter of credit) предполагает осуществление расчетов при предъявлении продавцом банку отгрузочных документов и тратт (если это требуется).
Аккредитив с отсрочкой платежа (usance letter of credit) предусматривает, что платеж будет произведен по истечении срока, указанного в аккредитиве и тратте. Обычно отсрочка (usance) устанавливается периодами, кратными 30 дням: 60, 90, 180 дней.
Переводной аккредитив (transferable letter of credit) позволяет бенефициару передать третьему лицу право полностью или частично использовать данный аккредитив.
Возобновляемый (револьверный ) аккредитив (revolving letter of credit) выпускается на сумму, которая остается неизменной в течение оговоренного времени и автоматически возобновляется через определенные промежутки времени (обычно месяц).
В ограниченном аккредитиве(restricted letter of credit) указан банк-негоциант для негоциации тратты, но даже в таком случае экспортер может провести негоциацию тратты в своем банке, т.е. авизующем.
Открытый аккредитив (open letter of credit) не содержит указаний по банку-негоцианту. Банк-негоциант может проводить расчет по предъявленной для негоциации тратте непосредственно с банком-эмитентом.
Аккредитив с «красной оговоркой » (red clause credit) предполагает предоставление продавцу авансовой суммы, которая предназначается для финансирования производства, приобретения товара, организации экспортной операции и т.д.
Аккредитив с «зеленой оговоркой » (green clause credit) в дополнение к авансам по предотгрузке предусматривает предоставление складских помещений бенефициару в порту отгрузки. Аванс является кредитом поставщику со стороны банка и выплачивается на основании складского свидетельства.
Резервный аккредитив (stand-by letter of credit) является инструментом, схожим с банковской гарантией, но подчиняется UCP. Может применяться только как инструмент обеспечения выполнения контрактных обязательств заявителя, например, для дополнительного обеспечения платежей в пользу экспортера при инкассо и банковском переводе или импортера при возврате выплаченного ему ранее аванса, получении штрафов и неустоек.
Компенсационный аккредитив (back-to-back letter of credit) открывает бенефициар, не являющийся фактическим поставщиком товара, в пользу последнего, при условии что первый аккредитив (в пользу самого бенефициара) не был переводным.
Аккредитив по инкассо(collection letter) подлежит расчету в банке-эмитенте, что невыгодно бенефициару, так как отодвигает срок получения платежа от момента отгрузки товара и предъявления им товарораспорядительных документов.
Цессия (cession) — это переуступка бенефициаром части или всей выручки по аккредитиву в пользу субпоставщика материалов, деталей и т.д. Цессия осуществляется авизующим банком по заявлению бенефициара и регулируется ст. 49 UC. Бенефициар может воспользоваться цессией и при переводном аккредитиве.
Документарное инкассо. При документарном банк инкассирует сумму, которую должен покупатель, против предъявления соответствующих документов.
Различают два вида инкассо:
· чистое — означает инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков и др.), не сопровождаемых коммерческими документами;
· документарное — означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами
Сторонами по инкассо являются:
• доверитель (экспортер) — сторона, которая поручает банку обработку инкассо;
• банк-ремитент — банк экспортера, которому доверитель поручил обработать инкассо;
• инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в процессе обработки инкассового поручения;
• представляющий банк — инкассирующий банк, делающий представление плательщику;
• плательщик — импортер, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.
Банковский перевод. Банковский перевод представляет собой форму расчетов, при которой плательщик (импортер) поручает банку перевести определенную сумму в пользу экспортера. Переводы осуществляются через банк импортера банку экспортера посредством платежных поручений, платежных требований, банковских чеков или других платежных документов.
Почтовый перевод посылается банком импортера, а не самим импортером зарубежному банку авиапочтой. К недостаткам этого метода расчета можно отнести вероятность задержки доставки
СВИФТ (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications, SWIFT) – международная система проведения межбанковских расчетов (в частности, переводов), созданная в 1977 г. и в настоящее время заменившая почтовые и телеграфные поручения.
Дата добавления: 2015-12-17; просмотров: 27; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!