Финансовые коэффициенты для проведения анализа денежных потоков
- Коэффициент достаточности денежных поступлений по основной деятельности для финансирования оборотного капитала
ПДС од ОДС од ПДС од ОДС од
К дост1 = * = *
Об К ОДС од ОДС од Об К
Показатель должен быть не меньше 1. Характеризует достаточность поступающих от основной деятельности для формирования оборотного капитала
- Коэффициент достаточности денежных средств для покрытия краткосрочных обязательств
ЧДП
К дост2 = > 1
КО
Рост данного показателя снижает риск невозврата долгов для кредиторов
- Коэффициент соотношения чистого денежного потока и чистой прибыли
Чдп
К соотн. 1 =
Чп
Если ЧДП отрицателен, а ЧП положительна, то, вероятно не учитывались расходы, относящиеся к будущим периодам при расчете чистой прибыли, или имеют место неденежные формы расчетов
- Коэффициент соотношения темпов роста срочных обязательств и высоколиквидных активов
Тр. КЗ
К соотн. 2 = < 1
Тр. ДС
Несоответствие показателя заданному критерию может быть связано с вложением средств в неликвидные активы, отсутствием учета сезонных колебаний основной деятельности, наличием убытков от основной деятельности, наличием штрафных санкций и т.п.
- Коэффициент соотношения дебиторской задолженности и объема продаж
Тр. ДЗ
К соотн. 3 = < 1
Тр. В
- Соотношение между выручкой и обязательствами
Дата добавления: 2016-01-05; просмотров: 29; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!