ИТОГО ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ЗА 2019г.: экономия 451370 руб.
Приложение №4
Утверждено общим собранием членов ТСЖ "Орфей"
протокол №___ от ____________ 2021г
председатель собрания: ___________
Заключение ревизионной комиссии
ТСЖ« ОРФЕЙ» по результатам проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019г.
г. Пермь "_____ "___________ 2021г.
Ревизионная комиссия в составе: председатель комиссии Никкари Надежда Николаевна, провели проверку финансовой деятельности ТСЖ «Орфей» за период с 01.01.2019 г. по 31.12.2019г. Проверка проводилась с 14.12.2021 по 17.12.2021г. выборочным способом.
Целью проводимой проверки является доведение до собственников помещений сведений об использовании целевых поступлений в ТСЖ за 2019 год.
Для проверки представлены и использовались следующие документы: смета доходов и расходов; протоколы заседаний правлений; выписки банка; авансовые отчеты; счета, счета-фактуры, накладные; договоры обслуживающих организаций; книги регистрации входящей и исходящей корреспонденции; оборотно-сальдовые ведомости за 2019 г., оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета (50,51,60, 70,71,76, 68, 69,86,96 и др.); расчетные ведомости по зарплате и др.бухгалтерские документы.
В ходе проверки установлено:
В соответствии со ст. 147 ЖК РФ руководство деятельностью товарищества собственников жилья осуществляется Правлением товарищества, которое принимает решения по всем вопросам деятельности товарищества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме.
|
|
|
В проверяемом периоде обязанности Председателя Правления исполняла Кнурова Елена Петровна (протокол №1 от 04 июля 2017г), бухгалтер - Салимулина Рита Курбангалиевна.
Бухгалтерский учет и отчетность
Бухгалтерский и налоговый учет ведется с использованием программы 1С. Квитанции формируются по договору с расчетным отделом ОАО «Пермэнергосбыт». На момент проверки были предоставлены все необходимые документы. Отчеты в ИФНС РФ, Фонд социального страхования, Пенсионный фонд предоставляются своевременно.
Учет операций по расчетному счету
В ходе ревизии были проверены операции по расчетному счету. Остаток денежных средств на 01.01.2019 г. составляет 1380346,49 руб.
| Поступило | сумма | Списано | сумма |
| за СЖ и ком.услуги | 16436262,80 | на оплату поставщикам | 15596288,61 |
| за аренду ОИ | 274816,63 | выплаты Фот | 591833,00 |
| Возмещение из ФСС по больничному листу | на уплату налогов и сборов | 348443,39 | |
| возврат от поставщика | 46850,10 | на оплату услуг банка | 28331,95 |
| Возврат налога НДФЛ | 4281 | ||
| Проценты по депозиту | выдано в подотчет | 27744,16 | |
| возврат платежей собственников ТСЖ «Куфонина 7» | 10778,53 | ||
| итого | 16762210,23 | итого | 16603419,64 |
|
|
|
Остаток денежных средств на конец 2019 года составил 1539137,08 руб. Все платежи с расчетного счета проводились на основании заключенных договоров, выставленных счетов, счетов-фактур.
Исполнение сметы доходов и расходов за 2019 год
Размер платы за коммунальные услуги определяется из утвержденной сметы расходов/доходов ТСЖ, фактических расходов ТСЖ подтвержденных счетами-фактурами. За отчетный период ТСЖ руководствовалось плановыми сметами доходов и расходов по содержанию и ремонту жилых помещений:
На 2019 г - 20,27 руб. (протокол №1 от 06.08.2019 г) утвержденная для многоквартирных домов по адресам пр. Парковый 1а, ул. Куфонина 9.
В смету на 2019 и 2020 год были внесены корректировки в связи с изменением общей площади.Было запланировано из расчета 19764.3 м2, фактическая площадь в 2019г. составила 19686.01м2. В связи с этим недополучено взносов на целевые расходы 19 т.р.
|
|
|
Пояснения по основным статьям исполнения сметы:
Переходящий остаток из резервного фонда на 01.01.2019г:1766092 руб.
Ст. Доходы от коммерческой деятельности: составили 258327 руб.
Ст. Административные расходы: экономия в размере 117200руб.
Ст. Ресурсы для содержания общего имущества: начисление производилось в соответствии ПП РФ №354, ЖК РФ и решениями ОСС № 12 от 26.06.2015г., ОСЧ №1 от 04.07.2017 г ОДН и размер платы на ХВС, ГВС и электроэнергию начисляются по факту.
Ст.Текущий ремонт: состоит из плановых и непредвиденных работ. Экономия расходов по данной статье составила 91252руб. и обусловлено следующим:
Не выполнены работы в полном объеме, запланированные по смете. Все расходы по текущему ремонту подтверждены документально, экономически обоснованы, обусловлены реальными потребностями по управлению и содержанию жилого домами имеют направленность на достижение улучшения качественных характеристик результатов работы ТСЖ.
Ст. Коммунальные услуги - экономия 70504руб. Экономия образовалась за счет применения тарифов по установленному нормативу к собственникам, не прошедшим поверку и замену счетчиков воды.
Ст. Прочие расходы - экономия 11341 руб. Экономия образовалась за счет изменения площадей квартир и округления утвержденного тарифа до 6.7руб с кв.м
|
|
|
ИТОГО ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ЗА 2019г.: экономия 451370 руб.
Рекомендовано все средства, полученные по финансовому результату за 2019г, согласно положения о резервном фонде утвержденного протоколом №6 от 06.06.2015г направить в резервный фонд.
Анализ предоставленных договоров с подрядными организациями показал, что договорно-правовая работа председателя Правления от имени ТСЖ в 2019г. велась в пределах компетенции Товарищества. Проверены договоры и расчеты с подрядными организациями, акты выполненных работ. Нарушений не выявлено.
Все расходы отражены в оборотно-сальдовой ведомости по счету 26 за 2019г. К расходам по смете у ревизионной комиссии претензий нет.
Учет операций по кассе
Операции с наличными денежными средствами в ТСЖ не производятся. Остаток денежных средств в кассе по состоянию на 31.12.2019г -0,00руб.
Дата добавления: 2022-12-03; просмотров: 15; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!