Организационная структура управления

Лекция. Бизнес-планирование

План

1 Сущность, цели и задачи бизнес-планирования.

2 Структура бизнес-плана.

3 Содержание разделов бизнес-плана.

1 Сущность, цель и задачи бизнес-планирования

Бизнес-план документ, в котором обосновывается целесообразность реализации того или иного бизнес-проекта. Включает описание следующих параметров бизнес-проекта:
• основная идея;
• величина затрат ресурсов, необходимых для его реализации (человеческих, финансовых, организационных);
• последовательность, содержание и продолжительность этапов его реализации;
• экономический эффект.
Бизнес-планирование процедура разработки и составления бизнес-плана. Включает два аспекта:
• подготовка всех необходимых материалов и расчет всех экономических показателей;
• оформление бизнес-плана (который должен в максимально лаконичной и простой для понимания форме отражать
основные данные и экономические характеристики проекта) В бизнес-план входят только основные сведения о предлагаемом проекте, а не все материалы подготовленные на предыдущем этапе. Кроме того, бизнес-план должен быть составлен в соответствии с определенными требованиями к его структуре и оформлению.
Потребность в бизнес-плане возникает, как правило, в том случае, если рассматривается возможность реализации одного из следующих проектов:

1) потенциальный инвестор (которого предполагается привлечь к реализации описанного в бизнес-плане проекта);
2) банк или иная финансовая структура (если для реализации предлагаемого бизнес-проекта необходимо получить кредит);
З) предполагаемый партнер (в том случае, если речь идет о создании совместного предприятия или организации сделки по слиянию или дружественному поглощению);
4) государственные органы или некоммерческие организации (когда предполагается включение рассматриваемого проекта в какую-либо программу поддержки бизнеса).
Перечислим основные критерии оценки бизнес-плана адресатом:
1. Экономическая эффективность — из текста бизнес-плана должно быть очевидно, что предлагаемый проект в приемлемые сроки и при разумных затратах принесет достаточную на взгляд адресата прибыль (или позволит сэкономить значительные средства). При этом бизнес-план не является рекламным документом, и вся представляемая в нем информация должна быть достоверной, подкрепленной фактическими данными и/или расчетами. Приукрашивать бизнес-план не следует, так как адресат обязательно подвергает его проверке, и в том случае, если у него возникнет повод усомниться в добросовестности составителя, бизнес-план будет немедленно отвергнут.
2. Личность составителя — деньги на реализацию бизнес- плана выделяются не только под проект, но и под конкретное лицо, ответственное за его выполнение. Человек, предлагающий проект, должен детально владеть представленным в бизнес-плане материалом, обладать успешным опытом работы в соответствующей сфере (или в бизнесе вообще), иметь достаточный уровень образования, быть энергичным, ответственным, честным и харизматичным. По этой причине необходимо, чтобы бизнес-план составлялся при непосредственном участии будущего руководителя проекта. Привлечение сторонних консультантов допустимо, а в случае подготовки сложного проекта — обязательно, однако недопустимо, чтобы биз

Титульный лист бизнес-плана Пример

«СП Экотуризм»

Учредители: Дмитровский филиал ФГУП «Мослес»

Адрес: 141800, г. Дмитров, ул. 2-я Московская, дом 5

тел. 5396736, факс 5396725

ИНН 770455673

Расчетный счет 405038104000001206005 в 11 отделении Московского ГТУ Банка России г. Москва,

Лицевой счет 06348751516,

БИК 04590711

Руководитель предприятия-учредителя: Семаев Виктор Александрович

И немецкая турфирма: «Waldtourist»

Создание малого предприятия

«СП Экотуризм»

Сметная стоимость: 1млн рублей

Финансирование проекта

Собственные средства - 0 тыс. руб.

Кредиты банка - 1млн руб.

Срок окупаемости затрат - 0,9 года

Срок возврата кредита - 1 год

Руководитель создаваемого предприятия:

Пономаренко Наталья Анатольевна

Проект разработала студентка группы ЭВ-56 МГУЛ: Пономаренко Наталья Анатольевна

19.04.2010

Москва-2010

РЕЗЮМЕ Пример

Пономаренко Наталья Анатольевна, 1987г. р., образование: н/высшее – учится на 5 курсе МГУЛ - Кафедра экономики и организации внешних связей предприятий лесного комплекса. Специальность: экономист. Опыт работы – 2 года помощник менеджера.

Проживает: Московская область, г. Мытищи, ул. Юбилейная, дом 6.

Имеет 2-х комнатную квартиру, гараж, легковой автомобиль ВАЗ-2110.

Личный капитал –100 000рублей.

Разработала бизнес-план создания малого предприятия, руководителем которого она намерена стать.

Для реализации проекта она нуждается в кредите 1 млн руб.

Цель составления бизнес плана: создание совместного с иностранным партнером предприятия «СП Экотуризм», предоставляющего иностранным и отечественным туристам разнообразные платные услуги в проведении свободного времени на высоком уровне, на лоне природы, в тихом, экологически чистом месте, и на этой основе получение прибыли.

Идея. В настоящее время в связи с появлением работников с высоким уровнем дохода, готовых тратить часть денег на поддержание и укрепление своего здоровья, снятия стрессового напряжения. В условиях урбанизации, появилась потребность в проведении свободного времени на высоком уровне, на лоне природы, в тихом, экологически чистом месте. Фирма «СП Экотуризм» является прекрасным местом для проведения досуга, восстановления жизненных сил, принятия разнообразных процедур, полезных для здоровья и лечения многих, особенно нервных заболеваний. Потребности в этих услугах постоянно растут. Особенно большим спросом у населения, в основном, молодежи, пользуется отдых в тихом месте на берегу озера. Как показали маркетинговые исследования, спрос на эту услугу удовлетворяется не полностью.

Есть предварительная договоренность с Дмитровским филиалом ФГУП «Мослес» Московской области о предоставлении, отвечающим указанным требованиям, лесного участка на берегу озера, в квартале 76 (см. протокол).

Затраты на оказание 1 услуги не превышают 300 рублей, а рыночная цена ее колеблется от 500 до 700 рублей, т.е. прибыль составит: (500 – 300) более 200 рублей. При объеме 5000 услуг в год можно получить более 1 млн. рублей прибыли (см. расчеты в таблицах 1 и 3 бизнес-плана).

Срок окупаемости проекта: 1000 000 / 1100 000 = 0,9 года.

Для реализации проекта российское предприятие выделяет участок леса, помещение - лесной кордон (370 тыс. рублей) и лодочный причал с лодками (70 тыс. рублей). Для строительства деревянного здания гостиницы сметной стоимостью 400 тыс. рублей, имеется проектная документация (вклад иностранного партнера). Для приобретения подержанного легкового автомобиля типа «Газель» (30 тыс. руб.) и наличия оборотных средств (оборудование зала, бара, покупка, тренажеров и фонд оплаты труда на период освоения) - 130 тыс. рублей. Всего требуется 1млн рублей. Предлагается взять кредит Банка сроком на 1 год. Срок возврата кредита – 1 год (см. инвестиционный план). Порядок погашения кредита. После шести месяцев работы СП, по мере получения прибыли, полностью погасить кредит в течение 5 месяцев равными частями (см. финансовый план).

Гарантии возврата кредита - имущество «СП Экотуризм».

1 Предприятие Пример

Описание предприятия

«СП Экотуризм» – представляет собой совместное предприятие, специализирующееся на предоставлении разнообразных платных услуг для удовлетворения потребностей иностранных туристов, жителей Москвы и ближайшего Подмосковья в проведении свободного времени на высоком уровне, на лоне природы, в тихом, экологически чистом месте. Спрос на эти услуги постоянно растет и имеет тенденцию к росту.

Цель предприятия – удовлетворение потребностей иностранных туристов, населения Москвы и ближайшего Подмосковья с высоким и средним достатком в этой уникальной услуге и на этой основе получение прибыли.

Услуги

Услуги «СП Экотуризм» по запросам клиентов:

бар и кухня «по домашнему»,

комнаты отдыха на 1 или 2 и более человек,

лодочные, пешие, конные, лыжные прогулки,

экскурсии по достопримечательностям Москвы и области, лесным экологическим тропам, с гидом или без него,

бильярд, шахматы, шашки, нарды и другие игры,

интернет, компьютеры,

музыкальное сопровождение (баян, оркестр, магнитофонные записи, караоки),

рыбалка,

баня-сауна,

массаж, тренажеры,

продажа сувенирных изделий и другие услуги.

1.3 Место расположения Пример

«СП Экотуризм» будет находиться в 65км от Москвы, Ярославское шоссе, указатель озеро Торбеево), 1350м от шоссе. Сосновый бор. Подъезд хороший в любое время года (асфальт). Общественный транспорт от Москвы – электричкой с Ярославского вокзала до г. Сергиев-Посад – 1час, далее автобусом (№№22,28,44) от г. Сергиев-Посад до ост. озеро Торбеево - 20минут.

2 Маркетинг Пример

Основными клиентами «СП Экотуризм» являются иностранные туристы, а также молодые люди со средним (более 20 тыс. рублей в месяц) и высоким доходом, работающие в Москве и ближайшем Подмосковье.

Спрос на услуги «СП Экотуризм» потенциальный, поэтому стратегия фирмы: развивающий маркетинг. Его задача превратить потенциальный спрос в реальный. Осуществить такое «превращение» можно главным образом путем модернизации услуг и сервиса, удовлетворяющих потребности клиентов на качественно новом уровне и рекламы.

Маркетинговые исследования показали, что основными конкурентами на рынке у «СП Экотуризм» являются:

Фирма «Лесная база отдыха», оказывающая аналогичные услуги в Истринском районе, но качество ее услуг пока не удовлетворяет современным требованиям, оборудование устаревшее, прилегающая территория захламлена отходами «дикого» туризма, имеет непривлекательный вид; большое расстояние до Москвы – 110км.

ЗАО «Лесной досуг» в Клинском районе также имеет возможность предоставлять клиентам туристские услуги в лесу в числе многих других видов лесных услуг. Имеет непривлекательный вид; большое расстояние до Москвы – 90км.

В отличие от конкурентов «СП Экотуризм» будет предоставлять комплекс услуг в экологически чистом, живописном месте на более высоком уровне.

На рынке «СП Экотуризм» в конкурентной борьбе будет играть роль лидера. Стратегия конкурентной борьбы – эксплерентная (пионерная) – создание новых или радикально преобразованных услуг – «первые ласточки».

Стратегия ценообразования фирмы – «снятие сливок» – быстрое обновление услуги, установление новой цены для следующего сегмента рынка.

Каналы товародвижения: прямой маркетинг, экскурсионные фирмы, туроператоры Москвы. Методы реализации услуги на рынке – контакты с клиентами, туроператорами, экскурсионными фирмами и центрами здорового образа жизни. В дальнейшем предусмотрено открытие в Москве офиса.

Средства распространения рекламы: регулярные публикации в газетах, в журнале «Цены и товары», местное телевидение, «директмейл», электронная почта, интернет, наружная (уличная) реклама, работа с общественностью.

Средства продвижения услуги на рынок: эмблема предприятия, фирменная марка, визитки, красочная вывеска на предприятии, дорожные указатели, подготовка и рассылка фирмам - потенциальным потребителям прайс-листов, рекламных проспектов, роликов, участие в выставках, презентациях, оформление витрин и стендов.

Для стимулирования клиентов предусмотрена система скидок и льгот постоянным посетителям и коллективам.

3 Производство Пример

Для реализации проекта учредители выделяют оборудование для базы.

Предприятие – участок леса, лесной кордон (370 тыс. рублей) и лодочную станцию с лодками стоимостью 70 тыс. руб.

Инофирма – проектная документация на строительство здания гостиницы и оборудование турбазы.

Для доставки клиентов, сырья и материалов предусмотрено приобретение подержанного легкового автомобиля типа «Газель» (стоимостью 30 тыс. руб.).

Работа «СП Экотуризм» - круглосуточная, но заезд с 6-00 до 23-00 часов.

Основные показатели работы и смета затрат на производство приведены в таблицах 1 и 3.

Таблица 1 – Основные показатели работы предприятия

	Показатели и единицы измерения		Проект 2011г.
1. Годовой объем предоставляемых услуг: 20 * 250 дн в том числе на экспорт		5000
2. Средняя стоимость 1 услуги, руб.		500
3. Выручка от реализации услуг, всего, млн. руб. в т.ч. на внешний рынок		2,5 1
4. Затраты (себестоимость), млн. руб., см. табл. 3		1,4
4.1. В том числе условно-постоянные, млн. руб.		0,5
5.Прибыль от реализации услуг, млн руб.,см. п.3 – п. 4		1,1
6. Численность ППП, чел.		6
6.1. в т. ч. рабочих		3
7. Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.		0,4
8. Стоимость ОПП фондов, млн. руб.		1

4 Организационный план Пример

Управление. Руководитель предприятия директор - Пономаренко Наталья Анатольевна.

Личные сведения о руководителе:

возраст – 22 года,

образование: незаконченное высшее – учится на 5 курсе МГУЛ.

Специальность: инженер – экономист.

Опыт работы в данной отрасли – 2 года помощник менеджера.

Проживает: Московская область, г. Мытищи, ул. Юбилейная, 6.

Имеет 2-х комнатную квартиру, гараж, легковой автомобиль ВАЗ-2110.

Личный капитал –100 000рублей.

Состояние здоровья – здорова, энергична, занимается спортом, ведет здоровый образ жизни. Увлекается плаванием, туризмом.

Организационная структура управления

«СП Экотуризм»

Директор

	Главный бухгалтер
		водитель
Массовик-затейник
Бармен - повар
Экскурсовод

Распределение обязанностей:

Директор - Пономаренко Наталья Анатольевна – зарплата 50 тыс. руб. в месяц

Организует всю работу предприятия;

Несет полную ответственность за его состояние;

Представляет предприятие во всех учреждениях;

Заключает договора на коллективное обслуживание;

Распоряжается имуществом предприятия;

Издает приказы и распоряжения по предприятию;

Открывает в банках счета предприятия.

Главный бухгалтер - Иванова И.С. – зарплата 30 тыс. руб. в месяц:

Ведет все бухгалтерские операции;

Осуществляет учет движения средств и хозяйственных операций;

Определяет результаты финансово-хозяйственной деятельности;

Производит расчеты с заказчиками и поставщиками;

Совмещает обязанности работника по кадрам.

Водитель ____________________- 18 тыс. руб. + 1% реализации

Осуществляет транспортные работы, перевозки грузов и людей.

Осуществляет техническое обслуживание и текущий ремонт автомобиля. Совмещает обязанности экспедитора.

С целью более качественного решения вопросов создания и управления создаваемым предприятием имеется договоренность об оказании помощи со стороны «Общества содействия малому бизнесу», организованному при Сергиево-Посадском Центре занятости населения. Они же обещали поддержку в получении кредита на льготных условиях (как молодому специалисту). Услуги юриста, страхового агента, аудита, маркетолога, консалтинговых фирм при необходимости будут оформляться договорами с внештатными специалистами.

5 Инвестиционный план Пример

Для нормального функционирования «СП Экотуризм» рассчитывает осуществить инвестирование проекта и нуждается в кредите на сумму 1млн руб., в том числе:

На покупку и ремонт помещений в сумме 370 тыс. руб.

Приобретение оборудования - 70 тыс. руб.

Покупку подержанного автомобиля «Газель» - 30 тыс. руб.

Строительство здания гостиницы - 400тыс. руб.

Поддержание оборотных средств (на закупку

материалов, выплату работникам зарплаты на период

освоения производства, маркетинг, рекламу и т.п.) - 130 тыс. руб

В Центре содействия малому бизнесу предлагается взять инвестиционный коммерческий кредит сроком на 1 год по льготной ставке для молодых специалистов -12 % годовых и возвратом долга и процентов до конца года по графику (см. табл. 2) по мере зарабатывания фирмой средств от реализации услуг.

Таблица 2 – График финансирования проекта и возврата кредита

Наименование операций	Объемы по месяцам года, тыс. рублей
Наименование операций	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Получение кредита	1000
Возврат кредита								200	200	200	200	200
Выплата процентов								14	16	18	20	22

6 Финансовый план Пример

Текущие затраты (себестоимость) услуг составляют 1 400 тыс. рублей

Таблица 3 – Себестоимость услуг

Элементы затрат	Всего, тыс. руб.	На единицу, руб.
Элементы затрат	Всего, тыс. руб.	На единицу, руб.
1 Материальные затраты,	500	100
в т.ч. 1.1 Сырье и основные материалы,	100	20
1.2 Вспомогательные материалы	250	50
1.3 Топливо и энергия	150	30
2 Затраты на оплату труда, ФОТ	286	57
3 Амортизация на полное восстановление	250	50
4 Прочие расходы	364	73
Полная себестоимость	1 400	280
Выручка	2 500	500
Прибыль (убытки -)	1 100	220

Таблица 4 - Налоги
Наименование налога	Сумма, тыс. руб.
НДС уплаченный , 18 % стоимости купленных товаров	-90
НДС полученный, 18% стоимости реализованных услуг	450
Налог на имущество, 2 % ОППФ	10
Налог на землю	56
Налог на прибыль, 24 % балансовой прибыли	264
Всего налогов	690

Примечание. В соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ от 12 мая 1995 года «О поддержке малого предпринимательства» в РФ малое предприятие в первый год своей деятельности освобождается от уплаты всех налогов, кроме налогов в дорожные фонды, во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, социального страхования, занятости, медицинского страхования – ЕСН = 26% ФОТ), которые заложены в себестоимость продукции.

Таблица 5 - План доходов и расходов (финансовый план), тыс. рублей Пример
Показатели	Первый год, по месяцам												Второй год, по кварталам				Годы планирования
Показатели	янв	фев	март	апр	май	июнь	июль	авг	сент	окт	нояб	дек	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	3 год	4 год	5 год
1 Остатки на начало	0	105	210	315	420	525	630	735	626	515	402	287	170	409	647,3	885,9	1124,6	1961	2797
1.1 Касса	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1.2 Счет в банке	0	105	210	315	420	525	630	735	626	515	402	287	170	409	647,3	885,9	1124,6	1961	2797
2 Поступления	1208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	624	624	624	624	2500	2500	2500
2.1 Выручка от продаж	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	624	624	624	624	2500	2500	2500
2.2 Дебиторы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2.3 Заемные средства	1000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3 Всего средств 1+2	1208	313	418	523	628	733	838	943	834	723	610	495	794	1033	1271	1510	3624,6	4461	5297
4 Расходы	1103	103	103	103	103	103	103	317	319	321	323	325	310	310	310	310	1400	1400	1400
4.1 Прямые (сырье и материалы)	42	42	42	42	42	42	42	42	42	42	42	42	126	126	126	126	500	500	500
4.2 ФОТ	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	30	30	30	30	286	286	286
4.3 Амортизация	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	63	63	63	63	250	250	250
4.4 Прочие расходы	1030	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	91	91	91	91	364	364	364

4.5 Возврат кредита и %							0	214	216	218	220	222	0	0	0	0	0	0	0

5 Доходы до уплаты налогов	105	210	315	420	525	630	735	626	515	402	287	170	484	723	961,3	1200	2224,6	3061	3897
6 Налоги													75,4	75,4	75,36	75,36	264	264	264
7 Остатки на конец	105	210	315	420	525	630	735	626	515	402	287	170	409	647	885,9	1125	1960,6	2797	3633

Список использованных источников

1 Баженов Ю.К., Баженов А.Ю. Малое предпринимательство: практическое руководство по организации и ведению малого бизнеса. – М.: ИВЦ «Маркетинг», 2008

2 Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 2009.- 608 с.

3 Дэвид Г Бэнгз. Руководство по составлению бизнес-плана. – М.: Финпресс, 2005, - 256 с.

4 Михайлов Д.М. Малое предпринимательство: Учебное пособие . Часть 1 – М.: МГУЛ, 2005. – 101 с., часть 2 - М.: МГУЛ, 2007 – 116 с.

5 Основы предпринимательской деятельности. Под ред. В.М. Власовой. – М.: Финансы и статистика, 2003 – 496 с.

6 Пивоваров В.И., Усов В.В. Практические основы предпринимательства. – М.: ИВЦ «Маркетинг», 2007. – 108 с.

7 Соков Ю.А. Менеджмент и маркетинг. Основы теории и практики. – М.: 2008 – 129 с.

8 Экономика. Курс лекций. Под ред. Ковалевой В.Е. – М.: ООО «ГНОМ-ПРЕСС», 2009. – 320 с.

9 Котляров И.Д. Планирование на предприятии : учеб. пособие / -- М.: Эксмо, 2010, 336 с.

Дата добавления: 2022-12-03; просмотров: 23; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

Мы поможем в написании ваших работ!