Касса- остаток на 01.01.2020 год 2 133,39
Акт
Ревизии финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Сплав»
За 2020 год
| «Утвержден» на общем собрании СНТ «Сплав» Приложение к протоколу № 36 от 17 апреля 2021 года. |
Мы, нижеподписавшиеся, члены Ревизионной комиссии в составе председателя комиссии Вавиловой Т. В., Кен Н. А., Сматраевой А.Н., избранные сроком на 4 года, в соответствии с решением Общего собрания от 15.08.2020 года провели ревизию финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Сплав» за период с 01 января по 31 декабря 2020 года.
Ревизия финансово-хозяйственной деятельности проводилась в период с 13.03.2021 по 31.03.2021 год.
| I . Описательная часть |
Садоводческое некоммерческое товарищество осуществляет свою деятельность на основании решений и сметы, утвержденных Общим собранием (Протокол № 35 от 15.08.2020 года)
Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность являются председатель Куприянова Г. К. и бухгалтер-кассир Чайкун Е. Д.
Необходимое электронное оборудование, для проведения финансово-хозяйственной деятельности в СНТ «Сплав» - отсутствует.
Ведение бухгалтерского и налогового учета осуществлялось на компьютере бухгалтера-кассира, программное обеспечение 1С. 8.3.
Ведение бухгалтерского и налогового учета в СНТ «Сплав» осуществляется по упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы 15%) в соответствии с Российским законодательством.
|
|
|
Ситуация в товариществе непростая, судебные разбирательства, начавшиеся еще в 2019 года с Кирилловой Ф. З. продолжаются до настоящего времени.
| II . Итоговая часть. |
Ревизионной комиссией была проведена проверка:
Раздел I
1. Уставных документов.
2. Трудовых документов.
3. Протоколов заседаний Правления СНТ «Сплав».
4. Ведения документации товарищества.
5. Устранения нарушений, выявленных предыдущей ревизионной комиссией (акт за 2019 год).
6. Бухгалтерской и налоговой отчетности.
7. Штатного расписания.
В результате проверки установлено следующее:
Уставные документы имеются в наличии у Куприяновой Г. К.
Трудовые документы Куприяновой Г. К. и Чайкун Е. Д. имеются в наличии. Договор о полной материальной ответственности за недостачу вверенных денежных средств и документов с Чайкун Е. Д. заключен.
В течении 2020 года проведено 8 заседаний Правления СНТ «Сплав». Все заседания оформлены протоколами (№ протоколов с 11 по 18). На всех заседаниях Правлений кворум имелся: из 9 членов правления присутствовали 6–7 человек, все решения приняты правомерно.
Документация ведется в строгом соответствии с требованиями бухгалтерского и налогового учета. Представленные к проверке документы сформированы и разнесены по папкам в соответствии с отчетными периодами. Ведутся лицевые счета на всех членов СНТ «Сплав» и граждан ведущих садоводство в индивидуальном порядке. Состояние документации и документооборота комиссия оценивает как хорошее.
|
|
|
Нарушения, выявленные предыдущей ревизионной комиссией (акт за 2019 год) не устранены. С расчетного счета Сбербанка Кирилловой Ф. З. в течение 2019 года были перечислены денежные суммы под отчет в размере: 52 502 рубля 25 копеек. До настоящего момента документы, подтверждающие расходование этих денежных средств отсутствуют («Сбербанк»).
Бухгалтерская и налоговая отчетность сдана в полном объеме в установленные сроки. Бухгалтером-кассиром своевременно начислялись все налоги на заработную плату, а также налоги на доходы физических лиц, работающих по Договорам подряда. Налог по упрощенной системе налогообложения (УСН- 15% доходы минус расходы) в 2020 году не уплачивался. Земельный налог уплачен в полном размере 86 069,00 рублей.
Штатное расписание имеется в наличии.
Раздел II
Ревизионной комиссией были проверены следующие финансово-денежные документы:
1. Банковские и кассовые документы.
2. Авансовые отчеты.
|
|
|
3. Расчеты с поставщиками ресурсов и услуг.
4. Расчеты по оплате труда и заработной плате.
5. Сбор членских взносов и оплат потребленной электроэнергии.
6. Взносы в Садоводческую ассоциацию за потребленные ресурсы и услуги.
7. Соответствие всех расходов СНТ «Сплав» Приходно-расходной смете за 2020 год.
8. Соответствие всех расходов долевого участия СНТ «Сплав» в ассоциацию «Садоводство Бабино».
В результате проведенной ревизии установлено следующее:
Движение денежных средств осуществлялось по расчетным счетам двух банков («Открытие», «Сбербанк») и за наличный расчет.
В связи с судебными разбирательствами расчетные счета в этих банках в течении 2020 года неоднократно открывались и закрывались. (см. таблицу)
«Даты открытия и закрытия расчетных счетов»
| ФИО (кто открыл) | Наименование Банка | Дата открытия р/с | ФИО (кто закрыл) | Дата Закрытия р/с |
| Кириллова Ф. З. | Сбербанк | 11.09.2019 г | Куприянова Г.К. | 31.01.2020 |
| Был открыт в предыдущие годы | Открытие | Кириллова Ф. З. | 30.06.2020 | |
| Кириллова Ф. З. | Сбербанк | 29.06.2020 г | Куприянова Г.К. | 08.12.2020 |
| Куприянова Г. К. | Открытие | 18.08.2020 г | Действует |
С декабря 2020 года (09.12.2020 год) в СНТ «Сплав» все банковские операции осуществлялись только с расчетного счета, открытого ранее в филиале Северо-Западного ПАО «ФК Открытие» г. Санкт-Петербург.
|
|
|
В связи с перемещением денежных средств с расчетного счета «Сбербанка» на расчетный счет «Открытие» установлено следующее:
Общий остаток на 01.01.2020 год 4 336, 69
| Наименование | Сумма в рублях |
| Поступило - всего: | 1 825 718,20 |
| Израсходовано – всего: | 1 757 277,82 |
Остаток на 01.01.2021 год 72 777,07
«Движение денежных средств в 2020 году по расчетным счетам двух банков («Открытие» и «Сбербанк»)
| Поступило денежных средств в 2020 году всего: (приход) | 1 825 718,20 |
| Взносы за 2020 год | 778 061,00 |
| Взносы прошлых лет | 347 933,20 |
| Целевые взносы | 500,00 |
| Электроэнергия | 630 253,56 |
| Возврат Банка | 192,50 |
| Внесено из кассы | 68 714,29 |
| Проценты по счету | 63,65 |
| Израсходовано средств в 2020 году всего: (расход) | 1 757 277,82 |
| Заработная плата | 321 602,45 |
| Страховые взносы на заработную плату | 119 275,01 |
| Вознаграждение ревизору | 25 000,00 |
| Налог на землю | 86 069,00 |
| Денежные средства под отчет | 2 612,12 |
| Хозяйственные работы | 7 447,00 |
| Комиссия банка/ГП | 20 965,73 |
| Садоводческая ассоциация («Садоводство Бабино») | 745 398,29 |
| Юридические услуги | 50 000,00 |
| Расходы Кирилловой Ф. З. без подтверждающих документов | 378 908,22 |
Расшифровка расходов по расчетным счетам двух банков («Открытие» и «Сбербанк»), в том числе:
1. Расшифровки расходов, подтверждённых документально (Банк «Открытие»):
2. Расходы, неподтвержденные документально («Сбербанк»)
| Расшифровки расходов, подтверждённых документально: | |
| 1. Заработная плата всего: в т.ч. Куприянова Г. К. 158 709,45 (в т. ч. налоги 24 803) Чайкун Е.Д. 162 893,00 (в т. ч. налоги 26 896) | 321 602,45 |
| 2. Страховые взносы на заработную плату. | 119 275,01 |
| 3. Вознаграждение ревизору. Оплачено Калмыковой Л. И., согласно заключенному договору от 01.03.2020 г. | 25 000 ,00 |
| 4. Налог на землю оплачен в полном объеме и в установленные сроки. | 86 069,00 |
| 5. Денежные средства под отчет всего: в т. ч.: Чайкун Е. Д. (почтовые расходы). Куприянова Г. К. (канцелярские расходы). | 2 612,12 906,64 1 705,48 |
| 6. Хоз. работы - ремонт здания правления. Заключен договор с Барковым А. П. (договор №2 от 07.09.2020 г | 7 447,00 |
| 7. Комиссии Банка Г/П | 20 965,73 |
| 8. Садоводческая ассоциация, в т.ч.: Оплата потребленной электороэнергии Взнос на оплату электрослужбы Взнос на непредвиденные расходы | 745 398,29 683 398,29 60 000,00 2 000,00 |
| 9. Юридические услуги Оплачено Белоконовой Я. С. Договор №45 от 04.06.2020 г., сумма 30 000,00 Договор №18 от 18.08.2020 г., сумма 20 0000,00 | 50 000,00 |
| Итого: | 1 378 369,60 |
Расшифровка расходов без подтверждающих документов в 2020 году (списаны Кирилловой Ф. З. с расчетного счета Сбербанка)
| Дата списания | ФИО, организация | Наименования работ | Сумма в рублях |
| 07.07.2020 | «Корус Консалтинг» | Базовая электронная подпись | 3 549,00 |
| 27.07.2020 | Шишкин А. А. | За оказание услуг спецтехникой | 6 000,00 |
| 28.07.2020 | ИП Усманов Ю. Ю. | Предоплата за щебеночно-песчаную смесь | 125 000,00 |
| 29.07.2020 | - | Предоплата за доставку монтажной железобетонной плиты | 17 000,00 |
| 03.08.2020 | - | Предоплата за монтаж ограждения для контейнерной площадки | 22 500,00 |
| 05.08.2020 | - | Предоплата за монтаж ограждения для контейнерной площадки | 2 000,00 |
| 17.09.2020 | - | Предоплата по счету №25 от 16.09.2020 | 82 000,00 |
| 19.09.2020 | - | Предоплата по счету №25 от 16.09.2020 | 54 000,00 |
| Итого: | ИП Усманов Ю. Ю. | 302 500,00 | |
| 16.08.2020 | ИП Бахтияров С. Ю. | Предоплата за подготовку выписок из ЕГРН в количестве 582 штук | 10 300,00 |
| 17.08.2020 | - | Оплата по счету №4560 от 14.08.2020 за подготовку выписок из ЕГРН в количестве 582 штук | 1 340,00 |
| Итого: | ИП Бахтияров С. Ю | 11 640,00 | |
| Ткачев П. А. | Оплата по договору №1 от 28.07.2020 | 18 000,00 | |
| - | Оплата по договору №1 от 28.07.2020 | 1 500,00 | |
| Итого: | Ткачев П. А. | 19 500,00 | |
| На карту Кирилловой Ф. З. | Переведено на банковскую карту Кирилловой Ф. З. | 35 719,22 | |
| Итого расходов: | 378 908,22 |
Всего расходов 1 757 277,82
Движение денежных средств, поступивших в СНТ «Сплав» в 2020 году за наличный расчет.
Касса- остаток на 01.01.2020 год 2 133,39
| Наименование | Сумма |
| Поступило средств всего | 1 697 542,57 |
| Израсходовано средств всего | 1 612 066,93 |
| Внесено в банк для оплаты средств в ассоциацию | 68 714,29 |
Остаток на 01.01.2021 год 18 894,74
Дата добавления: 2022-07-16; просмотров: 145; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!