Механизм и системы обеспечения финансовой безопасности государства
Сущность финансовой безопасности
ü с позиций ресурсно-функционального подхода финансовая безопасность - это защищенность финансовых интересов субъектов хозяйствования на всех уровнях финансовых отношений; обеспеченность домашних хозяйств, предприятий, организаций и учреждений, регионов, отраслей, секторов экономики, государства финансовыми ресурсами, на уровне достаточном для удовлетворения их потребностей и выполнения существующих обязательств;
ü с точки зрения статики финансовая безопасность - это такое состояние финансовой, денежно-кредитной, валютной, банковской, бюджетной, налоговой, инвестиционной, таможенно-тарифной и фондовой систем, которые характеризуется сбалансированностью, стойкостью к внутренним и внешним негативным влияниям, способностью предупредить внешнюю финансовую экспансию, обеспечить эффективное функционирование национальной экономической системы и экономический рост;
ü в контексте нормативно-правового регламентирования финансовая безопасность предусматриваетсоздание таких условий функционирования финансовой системы, при которых:
во-первых, фактически исключенная возможность направлять финансовые потоки в незакрепленные законодательными нормативными актами сферы их использования
во-вторых, сведение к минимуму возможности злоупотребления финансовыми ресурсами.
Таким образом, с позиций многостороннего подхода финансовая безопасность - это защищенность финансовых интересов на всех уровнях финансовых отношений; определенный уровень финансовой независимости, стабильности и стойкости финансовой системы страны в условиях влияния на нее внешних и внутренних дестабилизирующих факторов, которые создают угрозу финансовой безопасности; способность финансовой системы государства обеспечить эффективное функционирование национальной экономической системы и ее постоянный экономический рост.
Финансовую безопасность любого государства определяют такие факторы:
- уровень финансовой независимости (при этом большое значение имеет размер внешней финансовой помощи со стороны международных финансовых институций, экономических группировок, правительств отдельных стран, объем иностранных инвестиций в национальную экономику);
- характер финансово-кредитной политики (как внутренней, так и внешней), которую проводит государство;
- политический климат в стране;
- уровень законодательного обеспечения функционирования финансовой сферы.
Составляющие финансовой безопасности государства
Финансовая безопасность является чрезвычайно сложной многоуровневой системой, которую образует ряд подсистем, каждая из которых имеет собственную структуру и логику развития. Финансовая безопасность государства включает такие составляющие: бюджетную, налоговую, долговую, финансовую безопасность банковской системы, валютную, денежно-кредитную безопасность, инвестиционную безопасность, финансовую безопасность страхового и фондового рынка.
Под понятием бюджетная безопасность следует понимать обеспечения платежеспособности государства с учетом баланса доходов и расходов государственного и местных бюджетов и эффективности использования бюджетных средств. В целом бюджетная безопасность государства предопределяется размером бюджета, уровнем перераспределения ВВП через бюджет, размером, характером и уровнем дефицита бюджета, методами финансирования последнего, масштабами бюджетного финансирования, процессом бюджетообразования, своевременностью принятия бюджета и уровнем бюджетной дисциплины.
Налоговая безопасность государстваопределяется эффективностью налоговой политики государства, которая должна оптимально сочетать фискальные интересы государства, а также индивидуальные и корпоративные интересы налогоплательщиков. С позиций фискальной достаточности проблема налоговой безопасности сводится к обеспечению государства таким объемом налоговых поступлений, который является оптимально необходимым согласно требованиям провозглашенной экономической доктрины. Вместе с тем, налоговая безопасность государства предусматривает оптимизацию уровня налогообложения, ведь чрезмерное повышение нормы налогообложения ведет к увеличению теневой экономики, массовому уклонению от уплаты налогов, а следовательно - к сокращению налоговой базы.
Под долговой безопасностью государства стоит понимать определенный уровень государственной внутренней и внешней задолженности с учетом стоимости ее обслуживания и эффективности использования внутренних и внешних заимствований и оптимального соотношения между ними, достаточный для решения неотложных социально-экономических потребностей, который позволяет сохранить стойкость финансовой системы государства к внутренним и внешним угрозам, обеспечить определенный уровень относительной независимости государства, сохраняя при этом экономическую возможность страны осуществлять выплаты по погашению основной суммы и процентов, не угрожая потери суверенитета одновременно поддерживая надлежащий уровень платежеспособности и кредитного рейтинга.
Финансовую безопасность банковской системы в целом и ее отдельных составляющих следует рассматривать в двух аспектах. Во-первых, с точки зрения финансовых последствий ее деятельности для страны в целом и отдельных клиентов и контрагентов. Во-вторых, с точки зрения недопущения и отвлечения реальных и потенциальных угроз финансовому состоянию всей банковской системы страны. В целом сущность финансовой безопасности банковской системы заключается в обеспечении самого эффективного использования ресурсного потенциала, создании благоприятных условий для реализации экономических интересов банковских учреждений, предупреждении внутренних и внешних угроз банковской системе, создании условий ее стабильного и эффективного функционирования.
Валютная безопасность государства - это, во-первых, степень обеспеченности государства валютными средствами, на уровне достаточном для поддержания позитивного сальдо платежного баланса, выполнения международных обязательств, накопления необходимого объема валютных резервов, поддержания стабильности национальной денежной единицы; во-вторых, состояние курсообразования, которое максимально защищает от потрясений на международных валютных рынках и создает оптимальные условия для поступательного развития отечественного экспорта, широкомасштабного прилива в страну иностранных инвестиций, интеграции Украины к мировой экономической системе.
Денежно-кредитная безопасность - это такое состояние денежно-кредитной системы, которое характеризуется стабильностью денежной единицы, доступностью кредитных ресурсов и таким уровнем инфляции, которая обеспечивает экономический рост и повышение реальных доходов населения.
Под инвестиционной безопасностью следует понимать достижение уровня инвестиций, который позволяет оптимально удовлетворять текущие потребности экономики в капитальных вложениях, с учетом эффективного использования и возвращения средств, которые инвестируются, оптимального соотношение между размерами иностранных инвестиций в страну и отечественных за рубеж, поддержание позитивного национального платежного баланса.
Финансовая безопасность фондового рынка - это оптимальный объем его капитализации (учитывая представленные на нем ценные бумаги, их структуру и уровень ликвидности), способный обеспечить стойкое финансовое состояние эмитентов, владельцев, покупателей, организаторов торговли, торговцев, институтов общего инвестирования, посредников (брокеров), консультантов, регистраторов, депозитариев, хранителей и государства в целом. Оценивая безопасность фондового рынка в целом, надо вести речь о безопасности рынка государственных ценных бумаг и рынка корпоративных ценных бумаг, а также остальных его сегментов: рынков акций, облигаций, векселей, казначейских обязательств, сберегательных сертификатов, биржевого и внебиржевого рынков.
Под финансовой безопасностью страхового рынка в целом и конкретного страховщика, в частности, следует понимать такой уровень обеспеченности страховых компаний финансовыми ресурсами, который позволил бы им в случае необходимости возместить обусловленные в договорах страхования убытки их клиентов и обеспечить эффективное функционирование. Финансовая безопасность рынка страховых услуг, который зависит от многих объективных и субъективных, внутренних и внешних факторов, прежде всего, определяется состоянием его развития, финансовой результативностью и эффективностью деятельности.
Учитывая многоаспектность понятия финансовой безопасности, сложность взаимосвязей и взаимозависимости разных ее элементов, а также необходимость консолидации экономических и финансовых интересов граждан, предприятий, регионов и государства в направлении обеспечения устойчивого экономического развития, в состав финансовой безопасности (кроме перечисленных выше) целесообразно включить такие структурные компоненты:
- финансовую безопасность человека/отдельного гражданина и домохозяйства;
- финансовую безопасность предприятия;
- финансовую безопасность региона.
Финансовая безопасность человека - это такое состояние жизнедеятельности гражданина, при котором обеспечивается правовая и экономическая защита его жизненных интересов, придерживаются конституционные права, обеспечивается достойный и качественный уровень жизни независимо от влияния внутренних и внешних угроз. При этом функцией государства является обеспечение определенных социальных стандартов и социальных гарантий, а в частности: минимального размера заработной платы и пенсий на таком уровне, чтобы работоспособному человеку достаточно было этих средств на создание и содержание семьи, а пенсионеру - на достойную старость. Наиболее существенными угрозами финансовой безопасности граждан и государства в целом являются нарушения прав потребителя, невыплата пенсий и заработной платы, безработица, обесценивание сбережений, падения реальных доходов населения и обнищание, усиление дифференциации доходов и имущественного расслоения общества и другое. Финансовая безопасность каждого человека во многом зависит от общего положения экономики и финансовой политики, которая проводится в государстве.
Финансовая безопасность предприятия - обеспечение условий сохранения коммерческой тайны, интеллектуальной собственности и информации; защищенность предприятия от негативного влияния внешней среды, то есть способность предприятия противостоять неблагоприятному внешнему влиянию, а также способность быстро реагировать на разнообразные внешние угрозы. С позиций ресурсно-функционального подхода финансовую безопасность предприятия рассматривают как процесс наиболее эффективного использование корпоративных ресурсов для избегания угроз и обеспечения стабильного функционирования предприятия в текущем и будущих периодах. Финансовая безопасность предприятия зависит от эффективности использования капитала, качества корпоративного управления и финансового менеджмента, обновления технологий и информационной базы. Важными условиями и элементами в обеспечении эффективного функционирования предприятия являются оценка и управление экономическими рисками и адаптация к изменениям рыночной конъюнктуры.
Финансовая безопасность региона - финансовая самостоятельность (автономия), которая в первую очередь проявляется в осуществлении контроля над ресурсами региона и определяется возможностями наиболее полного использования конкурентных преимуществ региона; это стабильность региональной экономики, которая предусматривает надежность всех элементов экономической системы, защиту всех форм собственности, создание гарантий для эффективной предпринимательской деятельности, сдерживание влияния дестабилизирующих факторов; способность к развитию и прогрессу, то есть самостоятельно реализовать и защищать региональные экономические интересы, осуществлять модернизацию производства, эффективную инвестиционную и инновационную политику, развивать интеллектуальный и трудовой потенциал региона.
Механизм и системы обеспечения финансовой безопасности государства
Принимая во внимание то, что финансовая безопасность не является статичной (на систему безопасности влияет конкретная ситуация, которая складывается на определенном этапе социально-экономического и политического развития общества), то механизм обеспечения финансовой безопасности включает такие элементы:
- объективный и всесторонний мониторинг экономики и финансовой сферы с целью выявления и прогнозирования внутренних и внешних угроз интересам объектов финансовой безопасности;
- выработка пороговых, предельно допустимых значений финансовых и социально-экономических показателей /индикаторов/, превышение которых может провоцировать финансовую нестабильность и финансовый кризис;
- деятельность государства относительно выявления и предупреждения внутренних и внешних угроз финансовой безопасности.
Табл. – Индикаторы финансовой безопасности и их пороговые значения в соответствии с методологическими указаниями по расчету уровня экономической безопасности Украины
| № из/п | Индикатор, единица измерения | Пороговое значение (хопт) |
| 1. Бюджетная безопасность | ||
| 1.1 | Уровень перераспределения ВВП через возведенный бюджет (без учета доходов Пенсионного фонда), % | не больше 30 |
| 1.2 | Отношение дефицита, профицита государственного бюджета к ВВП, % | не больше 3 |
| 1.3 | Покрытие дефицита возведенного бюджета за счет внешних займов, % | не больше 30 |
| 1.4 | Отношение дефицита, профицита торгового баланса к общему объему внешней торговли, % | не больше 5 |
| 1.5 | Объем трансфертов из государственного бюджета, % к ВВП | не больше 10-15 |
| 1.6 | Амплитуда колебаний бюджетных расходов на одно лицо между регионами Украины, % | не больше 20-30 |
| 2. Безопасность денежного рынка и инфляционных процессов | ||
| 2.1 | Отношение объема денежного агрегата М3 к ВВП (уровень монетизации), % | не больше 50 |
| 2.2 | Отношение ВВП к объему денежного агрегата М2 (скорость обращения), количество оборотов | не больше 2 |
| 2.3 | Объем наличных средств % к ВВП | не больше 4 |
| 2.4 | Уровень инфляции (к декабрю предыдущего года), % | не больше 107 |
| 2.5 | Удельный вес долгосрочных кредитов в общем объеме кредитов, предоставленных коммерческими банками, % | не менее 30 |
| 2.6 | Уровень средней процентной ставки кредитов коммерческих банков относительно инфляции, % | не больше 5 |
| 3. Валютная безопасность | ||
| 3.1 | Темп изменения индекса официального курса гривны к доллару США к показателям предыдущего периода, % | не больше 6 |
| 3.2 | Отношение объемов депозитов в иностранной валюте к общим объемам депозитов, % | не больше 25 |
| 3.3 | Валовые международные резервы Украины, месяцы импорта | не менее 3 |
| 4. Долговая безопасность | ||
| 4.1 | Отношение общего объема государственного долга к ВВП, % | не больше 55 |
| 4.2 | Отношение общего объема внешнего долга к ВВП, % | не больше 25 |
| 4.3 | Уровень внешней задолженности на одно лицо, дол. США | не больше 200 |
| 4.4 | Отношение государственного внешнего долга к годовому экспорту товаров и услуг, % | не больше 70 |
| 4.5 | Отношение процентных платежей по обслуживанию внешнего долга к годовому экспорту товаров и услуг, % | не больше 12 |
| 4.6 | Отношение объема совокупных платежей по обслуживанию внешнего долга к доходу государственного бюджета, % | не больше 20 |
| 4.7 | Отношение объема внутреннего долга к ВВП, % | не больше 30 |
| 4.8 | Отношение объема совокупных платежей по обслуживанию внутреннего долга к доходам государственного бюджета, % | не больше 25 |
| 4.9 | Отношение задолженности правительства по государственными ценными бумагами к ВВП, % | не больше 30 |
| 5. Безопасность страхового рынка | ||
| 5.1 | Показатель проникновения страхования (страховые премии к ВВП), % | 8-12 |
| 5.2 | Показатель "плотности страхования" (страховые премии на одно лицо), дол. США | не менее 140 |
| 5.3 | Часть долгосрочного страхования в общем объеме собранных страховых премий, % | не менее 30 |
| 5.4 | Уровень страховых выплат, % | не менее 30 |
| 5.5 | Часть премий, которые принадлежат перестраховщикам-нерезидентам, % | не больше 25 |
| 5.6 | Часть совокупного объема уставных капиталов страховых компаний, которые принадлежат нерезидентам в общем их объеме, % | не больше 30 |
| 6. Безопасность фондового рынка | ||
| 6.1 | Отношение объема номинальной капитализации рынка акций к ВВП, % | 60-90 |
| 6.2 | Доходность облигаций внутренней государственной ссуды, % | 3-4 |
| 6.3 | Часть покрытия государственными ценными бумагами внутреннего государственного долга, % | не больше 30 |
| 7. Банковская безопасность | ||
| 7.1 | Доля иностранного банковского капитала в общем объеме банковского капитала, % | не больше 30 |
| 7.2 | Объем кредитования банками реального сектора экономики, % к ВВП | не менее 30 |
Дата добавления: 2022-01-22; просмотров: 61; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!