Расчет технико-экономических показателей деятельности участка (поста)

Расчёт единовременных затрат на оборудование

В сумму затрат при проектировании входят затраты на оборудование и инвентарь, затраты на проведение монтажных и электротехнических работ и прочие расходы.

Таблица 1 – Расчёт затрат на оборудование

Наименование оборудования	Количество, шт	Стоимость, руб
Наименование оборудования	Количество, шт	единицы	общая
1	2	3	4
Тормозной стенд К-486	1	330000	330000
Автомастер	1	142300	142300



Итого: (З об.)

Единовременные затраты на оборудование определяются по формуле (1):

З_обор=З_об *К_тз, (1)

где –К_тз- коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы, К_тз = 1,1

Для ввода оборудования в действие потребуются монтажные и электротехнические работы.

Общие затраты на оборудование с монтажом по формуле (2):

С_общ= З_обор + З_монт (2)

Затраты на оборудование с монтажом составляют 40% от стоимости оборудования по формуле (3):

З_монт =З_обор * 0,4 (3)

Расчет численности персонала

Годовой фонд рабочего времени одного работающего определяется по формуле (4):

, (4)

где - календарные дни;

- выходные дни;

- праздничные дни;

- дни отпуска;

- дополнительные дни отпуска;

- дни болезни;

- дни выполнения государственных обязанностей;

- предвыходные дни;

- предпраздничные дни;

- количество дней отпуска, совпадающих с предвыходными и предпраздничными днями;

- продолжительность рабочего дня, час;

- время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные и предвыходные дни, час.

Штатная численность ремонтных рабочих рассчитывается следующим образом по формуле (5):

, (5)

где - годовая производственная программа участка, зоны, чел.-ч.

Расчет численности вспомогательных рабочих выполняется аналогично, для этого необходимо рассчитать трудоемкость вспомогательных работ, которая принимается в процентах от годовой производственной программы ремонтных рабочих: для предприятий, обслуживающих 300 автомобилей и более, - 20%, менее 300 – 30%.

; (6)

(7)

Общая численность производственного персонала с учетом вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих (чел.) по формуле (9):

; (9)

где - коэффициент, учитывающий численность руководителей, специалистов и служащих, включаемых условно в состав бригады, принимается 1,1¸1,15.

Смета затрат на оказание услуги

Себестоимость услуг СТО представляет собой денежное выражение всех затрат на выполнение запланированного объёма работы.

Определение затрат, приходящихся на услугу, называется калькуляцией себестоимости.

При калькулировании себестоимости, все затраты в зависимости от их характера и целевого назначения распределяются по статьям.

Заработная плата

Заработная плата рабочих, занятых оказанием услуги.

Заработная плата основная рассчитывается по формуле (10):

ЗП_осн=С_ч * ФРВ (10)

где С_ч — часовая тарифная ставка рабочего (руб.)

ФРВ - фактически отработанное время на выполнение данной работы, час.

Для расчёта средней часовой тарифной ставки необходимо рассчитать минимальную часовую тарифную ставку (Сч_мин), исходя из минимальной заработной платы, установленной государством или заработной платы рабочего 1-го разряда действующего предприятия рассчитывается по формуле (11).

(11)

где З_мин минимальный размер оплаты труда для предприятий не бюджетной сферы (на 01.05.2018 составляет 11136 руб.)

Заработная плата дополнительная берётся от 8 до 10% от основной заработной платы рассчитывается по формуле (12)

ЗП_доп= ЗП_осн * % от ЗП_осн /100 (12)

Заработная плата общая рассчитывается по формуле (13):

ЗП_общ= ЗП_осн +ЗП_доп (13)

Заработная плата с районным коэффициентом, принятом в Уральском регионе равен 15%, учитывается в смете, рассчитывается по формуле (14).

ФЗП_общ= ЗП_общ * 1,15 (14)

Отчисления на социальное страхование (30,0% - уточняется ежегодно) рассчитывается по формуле (15).

Отчисления= ФЗП_общ *0,3 (15)

Амортизация оборудования определяется на основании действующих норм на данном предприятии рассчитывается по формуле (16).

(16)

где С_об — стоимость оборудования, руб.

Н_ам— норма амортизационных отчислений

Электроэнергия

Расходы на электроэнергию включают в себя затраты на освещение и на работу электрических двигателей оборудования.

Годовой расход силовой энергии рассчитывается по формуле (17).

(17)

где Р_у – суммарная установленная мощность электроприемников (определяется по паспортным данным электрооборудования), кВт ч;

ФРВ — действительный годовой фонд рабочего времени оборудования, ч;

К_з — коэффициент загрузки оборудования (0,6— 0,9);

К_с — коэффициент спроса (0,15—0,25);

К_пс — коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92 — 0,95);

К_пд— коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85 —0,9).

Расчет затрат на освещение рассчитывается по формуле (18):

Q_осв=R*Q*F_у, (18)

где Q_осв – общая световая мощность ламп;

R — норма расхода электроэнергии, Вт/кв.м.ч, при расчете принимается равной 15-20 Вт на 1 кв.м. площади пола.

Q — продолжительность работы электрического освещения в течение года, (принимается в среднем 2100 ч).

F_у – площадь пола участка, кв. м.

Общая сумма затрат на электроэнергию рассчитывается по формуле (19)

, (19)

где Ц_квт— стоимость 1 кВт час (руб.).

Затраты на водоснабжение

Включают затраты на производственные нужды, бытовые и прочие.

Норма расхода воды на бытовые нужды составляет 40 л на одного человека в смену и 1,5 л на м² площади; на прочие нужды — 20% от расхода на бытовые нужды. Расход воды на бытовые и прочие нужды рассчитывается по формуле (20).

(20)