Тема 3. Причины развития теневой экономики и ее влияние на национальную экономическую безопасность

Рамазанов Джалалудин Иссамутдинович

Тема 1. Теневая экономика: понятие и сущность

Теневая экономика – это экономические взаимоотношения граждан общества в обход государственных законов и общественных правил.

Существует 2 подхода к ТЭ:

1. Формально-правовой (в качестве ключевого критерия выделения теневых экономических явлений выступает отношение к нормативной системе регулирования. Конкретными критериями являются: уклонение от официальной или государственной регистрации, от государственного контроля; противоправный характер)

2. Неоинституциональный (люди решают, совершать ли им преступление или нет, сравнивая выгоды и издержки от преступления)

Классификация ТЭ:

1. В зависимости от характера результата:

· производительная (вносящую реальный вклад в производство валового национального продукта)

· перераспределительная (не связанную с реальным созданием экономических благ, но перераспределяющую доходы и имущество)

2. По отношению к официальной экономике:

· внутренняя экономика

· параллельная экономика

Структура ТЭ:

· Производительный сектор (нелегальная экономика)

· Перераспределительный сектор

· Сектор домашней экономики

· Сектор общинной экономики

Сектора ТЭ:

1. Черная (подпольная) теневая экономика – запрещенные законом виды экономической деятельности: торговцы оружием и наркотиками, рэкетиры, наемные убийцы, сутенеры и т.п.;

2. Серая (неформальная / неофициальная) теневая экономика– легальные виды экономической деятельности, но производство товаров и услуг не фиксируется официальной статистикой, сокрытие от налогов, неформальная занятость и т.п.;

3. Фиктивная экономика) теневая экономика – экономика приписок, спекулятивных сделок, взяточничества, мошенничества.

Виды (дифференциация форм) ТЭ:

· Белый рынок (официальная зона) базируется на основе учтенных операций в бюджетно-налоговой системе, отражаемых официальной статистической отчетностью

· Розовый рынок (своего рода «VIP»-зона) включает деятельность уполномоченных властными структурами фирм, наделенных «статусом наибольшего благоприятствования», который дает возможность получать льготы, дешевые кредиты, работать с особо ликвидными товарами и т.д.

· Серый рынок-зона полулегальных операций, таких как обеспечение утечки капиталов за рубеж; не полная инкассация выручки и т.п.

· Черный рынок - (криминальная зона) включает сделки и операции в сфере неучтенного денежного оборота, теневое производство товаров и услуг на предприятиях, не зарегистрированных в налоговых и других государственных органах, или производство «левых» неучтенных товаров и услуг.

Тема 2. Методы измерения и масштабы теневой экономики

Эти методы можно объединить в две группы (Рис.1):

• методы, используемые на микроуровне (обобщение собранных во время обследований данных о деятельности домохозяйств и фирм);

• методы, используемые на макроуровне (анализ индикаторов, характеризующих развитие национальной экономики как целого).

На микроуровне для измерения теневой экономики используются прямые методы – опросы, методы открытой проверки и специальные методы экономико-правового анализа.

• Опросы.

Обследования путем опроса проводятся при помощи социологических исследований. Например, методом анонимного углубленного интервью. При этом участвующих в интервью респондентов можно, с известной долей условности, разделить на четыре группы:

«теневики» - люди, непосредственно включенные в нелегальные экономические отношения и готовые в этом признаться.
«включенные наблюдатели» - лица, находящиеся в теневой среде, наблюдающие ее изнутри, но о собственном участии в нелегальных сделках не упоминающие.
«наблюдатели со стороны» - респонденты, которые судят о тех или иных проявлениях теневой экономики, не будучи сами в нее включенными или не решаясь в этом признаться.
«жертвы» - люди, пострадавшие от коррупционеров и теневиков, но с ними никак не связанные.

С точки зрения достоверности безусловное предпочтение в опросах отдается «теневикам» и «включенным наблюдателям». Однако весьма ценными являются и сведения представителей двух других групп.

• Методы открытой проверки

Они обеспечивают выявление криминальной экономической деятельности лишь в той мере, в какой это позволяет делать открытость проверяемых субъектов. Применение методов открытой проверки находится в компетенции специально созданных контролирующих органов. Ими выявляются и пресекаются нарушения валютного, таможенного, банковского, налогового, антимонопольного законодательства, правил торговли, пожарной безопасности, санитарных норм и т.п. Результаты, полученные при использовании методов открытой проверки, могут впоследствии использоваться в учетно-статистических целях.

• Специальные методы экономико-правового анализа

Для измерения и оценки масштабов теневой экономики необходимо также применение специальных методов экономико-правового анализа. Указанные методы позволяют эффективно применять специальные экономические и бухгалтерские познания в юридической практике.

Методы экономико-правового анализа можно объединить в следующие три типа:

- метод бухгалтерского анализа;

- метод документального анализа;

- метод экономического анализа.

Метод бухгалтерского анализа представляет собой исследование бухгалтерского учета (баланс, счета и двойная запись; оценка и калькуляция, инвентаризация и документация) для выявления учетных несоответствий и отклонений.

Метод документального анализа представляет собой исследование бухгалтерских документов и проявляется в особенностях внешнего оформления или в содержании учетных документов. Целью документального анализа является обнаружение документальных несоответствий.

Метод экономического анализа позволяет вскрыть причины отклонений от нормальной экономической деятельности. Существуют следующие методы определения несоответствий экономических показателей, используемых для выявления экономических преступлений:

метод сопоставлений;
метод специальных расчетных показателей;
метод стереотипов;
метод корректирующих показателей.

На макроуровне для измерения теневой экономики используются косвенные методы, основанные преимущественно на макроэкономических показателях официальной статистики, данных налоговых и финансовых органов. К макрометодам относятся: метод расхождений, метод по показателю занятости («итальянский метод»), монетарный метод, метод технологических коэффициентов, экспертный метод, структурный метод, метод мягкого моделирования (оценки детерминантов).

1. Метод расхождений.

Этот метод основан на сравнении источников данных и статистических документов, содержащих информацию об одних и тех же экономических показателях. Примерами использования данного метода является сравнение доходов и расходов, измеренных разными способами; альтернативные оценки макроэкономических показателей; метод товарных потоков.

Сравнение доходов и расходов. Данный метод реализуется путем сопоставления всех доходов домашних хозяйств со всеми расходами. Как правило, обнаруживается, что доходов значительно меньше, чем расходов.

Альтернативные оценки макроэкономических показателей. Данный метод используется для определения величины теневого сектора путем сравнения объема ВВП, полученного с использованием косвенных данных, с данными официальной статистики. Классическим примером этого метода является исследование, проведенное МВФ в Китае, когда в качестве индикатора экономики и определения масштабов теневой экономики был применен показатель потребления электроэнергии.

Метод товарных потоков. Применение этого метода довольно широко используется во многих европейских странах с развитой статистической службой. Метод товарных потоков заключается в том, что товарный поток (т. е. движение стоимости от производства до использования) строится для определения не макропоказателей, а отдельных важнейших продуктов или товарных групп.

Цель применения метода - обнаружение слабых мест в имеющейся информационной базе. Например, если по какому-то товару суммарные ресурсы (производство и импорт) меньше суммарного использования ресурсов (конечное и промежуточное потребление + накопление + экспорт), то предстоит решить, какая часть информации -- данные по производству или по импорту -- более надежна, и на ее основе досчитать другую часть. Принцип метода очень простой, но воплотить его в жизнь сложно. Практически широкое внедрение метода товарных потоков означает, что балансовый метод должен применяться на уровне отраслевой статистики.

2. Метод, основанный на расчетах показателей занятости («итальянский» метод).

Итальянская статистическая служба ИСТАТ является сегодня наиболее авторитетной в вопросах определения параметров теневой экономики. Итальянские статистики основной акцент сделали на обследовании затрат рабочей силы. Первичные данные получаются в результате специально организованного обследования домашних хозяйств. Домашние хозяйства обследуются на основании случайной выборки. Задаваемые при обследовании вопросы касаются количества часов, отработанных опрашиваемыми в той или иной отрасли. Достоинство такого подхода состоит в том, что людям, которых не спрашивают о доходах, нет смысла скрывать или искажать информацию о рабочем времени. Затем информация распространяется на генеральную совокупность и пересчитывается в средние отработанные человеком дни. Обследованием охватываются также предприятия с целью определения нормальной выработки в отрасли.

В настоящее время Госкомстат России сотрудничает с ИСТАТ в рамках международного проекта с целью разработки и апробации в России методологии определения параметров теневой экономики на основе итальянского метода.

3. Монетарные методы.

Эта группа методов основана на использовании такой особенности нелегальной экономики, как предпочтение отдаваемое наличным деньгам при совершении сделок. Чеки, векселя и другие платежные документы могут быть обнаружены и использованы в качестве доказательства правоохранительными органами.

В основе метода лежат следующие предположения:

- в нелегальной экономике в качестве средства платежа используются в основном наличные деньги;

- скорость обращения денег приблизительно одинакова в теневой и официальной экономике;

- в легальном секторе экономики в течение определенного времени соотношение между количеством банкнот у населения с одной стороны и общими вложениями населения в банки - с другой остается постоянным;

- существовал период когда теневой экономики не было либо ее доля была пренебрежимо мала.

4. Экспертный метод.

Использование экспертных оценок является необходимым условием исследования такого сложно малоизученного явления, как теневая экономика. Суть этого метода в следующем. Сначала эксперт определяет насколько можно доверять данным по какой-либо отрасли, виду преступной деятельности и т.п. А затем после сбора данных из обычных источников их автоматически досчитывают на определенную величину. Методология экспертных оценок определяется самим экспертом. Многие связи и отношения, которые представляются эксперту очевидными и которые он использует для оценки, трудно поддаются количественному описанию. Проблема использования данного метода состоит в том, чтобы найти достаточно квалифицированного эксперта, способного дать оценку, правильность которой может подтвердиться лишь спустя определенное время после получения дополнительной информации или так и останется рабочей гипотезой положенной в основу расчета. Подобным образом оценивается такая характеристика экономических преступлений, как их латентность.

5. Метод мягкого моделирования (оценка детерминантов).

Метод связан с выделением совокупности факторов, определяющих теневую экономику, и направлен на расчет ее относительных объемов. Данный метод сложно применять, поскольку он создает логический круг: чтобы выделить факторы, определяющие масштабы теневой экономики, надо ее измерить, а чтобы ее измерить, надо выделить определяющие факторы. Чтобы разорвать этот круг, масштабы теневой экономики для какого-то базового периода определяют другим методом, потом выделяют искомые факторы, а уже для последующих периодов применяют метод мягкого моделирования. Метод мягкого моделирования можно применять для расчета всех видов теневых экономических отношений.

Таблица - Возможности использования различных методов измерения теневой экономики

Типы и виды методов			Какие сектора теневой экономики измеряются этим методом
Микрометоды	Опросы		«Серая», часть «второй»
	Методы выборочной проверки		часть «второй»
	Специальные методы экономико-правового анализа		часть «второй»
Макрометоды	Метод расхождений	Сравнение доходов и расходов	Все сектора
		Альтернативные оценки макроэкономических показателей	«Серая», часть «второй»
		Метод товарных потоков	«Серая», часть «второй»
	Метод расчета по показателю занятости		«Серая»
	Монетарный метод		Все сектора
	Экспертный метод		Все сектора
	Метод мягкого моделирования		Все сектора

Тема 3. Причины развития теневой экономики и ее влияние на национальную экономическую безопасность

Роль теневой экономики в современном хозяйственном развитии

Развитие теневой экономики является, с одной стороны, реакцией на сам факт государственного регулирования. Регулирование невозможно без ограничений, а неразумные ограничения провоцируют их нарушения, особенно если это выгодно. Многие виды теневой экономики (например, уклонение от налогов) объясняются во многом именно недостатками государственного регулирования — бюрократизацией управления, слишком высокими налогами и т. д.

Швейцарский экономист, Дитер Кассел, выделял три позитивные функции теневой экономики в рыночном хозяйстве:

1) «экономическая смазка»;

2) «социальный амортизатор»;

3) «встроенный стабилизатор».

Однако в целом влияние теневой экономики на общество является скорее негативным, чем позитивным. Наибольший вред наносят «вторая» и «черная» разновидности теневой экономики: происходит антисоциальное перераспределение доходов общества в пользу относительно малочисленных привилегированных групп (бюрократов, мафии), уменьшающее благосостояние общества в целом; разрушается система централизованного управления экономикой; ведет к подрыву хозяйственной этики.

Зависимость эффектов теневой экономики от ее масштабов:

Теневая экономика как элемент всемирной экономической истории.

Едва возникло государство, налагающее на своих подданных определенные обязательства и ограничения, родилась и теневая экономика – внегосударственная деятельность лиц, игнорирующих «общественный договор». Уже в самых ранних доиндустриальных обществах – обществах азиатского способа производства – мы встречаем все три разновидности теневой экономической деятельности.

Восточные трактаты о науке государственного управления буквально переполнены жалобами на лихоимство чиновников, путающих государственный карман со своим.

Что касается «черной» теневой экономики, то древнейшей формой организованной преступности можно считать известную по папирусам деятельность грабителей гробниц в Древнем Египте.

В античных и средневековых обществах Европы, где государство не стремилось к тотальному контролю над обществом, теневая экономическая деятельность развивалась в заметно меньшей степени, чем в странах Востока.

• Так, «серая» экономическая деятельность развивалась в Западной Европе в основном в форме внецехового ремесла, нарушающего цеховые привилегии и уставы.

• Любопытным примером «беловоротничковой» теневой экономики стало ростовщичество в христианских странах.

Новый взлет теневой экономики наблюдается со 2-ой половины ХХ в., что связано с глобальной трансформацией хозяйства. В развивающихся странах разрастание теневой экономической деятельности вызвано приобщением этих стран к современному индустриальному обществу и мировому рынку.

Усиливающаяся с 1970-х гг. криминализация экономики «социалистических» стран стала результатом поражения командной модели индустриального общества в соревновании с его рыночной моделью.

В ходе радикальных экономических реформ 1990-х гг. в постсоциалистических странах произошла буквально «великая криминальная революция», когда, как снежный ком, росли все виды теневой экономической деятельности.

Теневая экономика как фактор ускорения общественного развития

Развитие общества связано с постоянными инновациями.

Например, «изобретение» акционерных обществ имело для развития капиталистической экономики куда более важное значение, чем, например, изобретение паровой машины. Однако институциональное новаторство всегда наталкивается на сопротивление сторонников традиционных норм, составляющих большинство в любом обществе. Поскольку законодательные нормы призваны отражать волеизъявление большинства, рождение новых «правил игры», как правило, происходит с нарушением закона.

Следовательно, институциональное новаторство обязательно включает конкуренцию старых формальных (законных) и новых неформальных (незаконных) практик.

Сильнее всего эта инновационная роль теневой экономики проявляется при межсистемных сдвигах – при переходе от одной экономической системы к другой. Лучшей тому иллюстрацией является бурное развитие теневой экономики в последние десятилетия существования СССР.

Теневая экономика как фактор торможения общественного развития

Если для появления институциональных инноваций теневая экономика полезна, то для их «укоренения» она, наоборот, опасна. Чтобы новые «правила игры» стали массовыми, они должны потерять привкус криминальности и стать закрепленными в формальном праве и в массовом сознании.

Поэтому превращение бывших неформальных «правил игры» в легальные вовсе не отменяет необходимости борьбы за «очищение» новых институциональных практик от теневого «наследия».

• Первый элемент «теневого наследия»-умение идти на нарушение закона;

• Второй элемент «теневого наследия»-обязательное наличие в теневых отношениях элементов того социально-экономического строя, в недрах которого они развиваются.

В советской теневой экономике наивные либералы замечали только нелегальный рыночный сектор, а потому полагали, что достаточно освободить людей от жестких административных запретов и ограничений, стесняющих хозяйственную гибкость.

В советской хозяйственной системе на самом деле существовала не одна, а две параллельные теневые экономики – рыночная (нелегальное производство дефицитных товаров) и командная (получение нелегальных личных привилегий благодаря личным связям). Эти две системы представляли собой, по существу, две стороны одной монеты, поскольку общим правилом было совмещение ролей.

Отечественная теневая экономика одновременно и ускоряла, и тормозила формирование «нормальных» рыночных институтов. Точнее говоря, она облегчала начало перехода от советской командной экономики к постсоветскому рыночному хозяйству, но затрудняет завершение этого перехода.

Дата добавления: 2021-12-10; просмотров: 22; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

Мы поможем в написании ваших работ!