За даними балансу проаналізувати структуру залучених та запозичених коштів банку, при умові, що кошти банків розподіляються у співвідношеннях, які наведені у таблиці 5.

Стр 1 из 2Следующая ⇒

Перший розділ: “Аналіз та оцінка пасивів комерційного банку” Послідовність виконання першого розділу: 1. На основі показників балансу за допомогою методів горизонтального та вертикального аналізу навести загальну характеристику складу та структури пасивів «ВТБ Банк». Дані аналізу звести у таблицю 1. Таблиця 1 Динаміка, склад і структура пасивів ПАТ КБ «ВТБ Банк» Показник На початок року На кінець року Відхилення (+,-) тис. грн. у % до підс. тис. грн. у % до підс. тис. грн. % За п.п.стр. 1 2 3 4 5 6 7 8 Зобов’язання 28801172 89,27 32863312 91,33 4062140 14,10 2,06 Капітал 3461940 10,73 3118155 8,67 - 343785 -9,93 - 2,06 Всього пасивів 32263112 100 35981467 100 3718355 11,53 - Розрахуємо показники пасивів ПАТ «ВТБ Банк» за допомогою вертикального аналізу. На початок року у % до підсумку: Зобов’язання = (28801172/32263112)*100% = 89,27% Капітал = (3461940/32263112)*100% = 10,73% На кінець року у % до підсумку: Зобов’язання = (32863312/35981467)*100% = 91,33% Капітал = (3118155/35981467)*100% = 8,67% Розрахуємо показники пасивів ПАТ «ВТБ Банк» за допомогою горизонтального аналізу. Відхилення тис. грн.: Зобов’язання = 32863312 - 28801172 = 4062140 тис. грн. Капітал = 3118155-3461940 = - 343785 тис. грн. Пасив = 35981467-32263112 = 3 718 355 тис. грн. Відхилення %: Зобов’язання = (4062140/28801172)*100% = 14,10% Капітал = (-343785/3461940)*100% = - 9,93% Пасив = (3718355/32263112)*100% = 11,53% Відхилення за п.п.структури: Зобов’язання = 91,33 - 89,27 = 2,06% Капітал = 8,67 - 10,73 = - 2,06% Отже, загальний розмір пасивів на кінець року збільшився на 11,53% і становить 35981467 тис. грн., що є позитивною тенденцією для діяльності ПАТ «ВТБ Банк». Найбільшу частку в пасивах банку складають зобов’язання і на кінець року становили 91,33%, які за п.п.структури збільшилися на 2,06% у порівнянні з попереднім роком. Власний капітал на кінець року становить 3118155 тис. грн., питома вага якого зменшилась на 9,93%. 2. Використовуючи дані балансу провести аналіз складу та структури капіталу банку. Таблиця 2 Аналіз структури капіталу ПАТ «ВТБ Банк» Статті балансу Попередній рік Звітний рік Абсолютне .відхилення Темп росту тис. грн. % тис. грн. % тис. грн. % 1. Статутний фонд 5415784 156,44 5415784 173,69 0 100 2. Емісійні різниці - - - - - - 3. Фонди та загальні резерви, в т.ч.: загальні резерви резервні фонди 352524 10,18 184430 5,91 −168094 52,32 4. Нерозподілений прибуток минулого року (2306368) 66,62 (2482059) 79,60 (175691) 107,62 5. Результати переоцінки основних засобів - - - - - - 6. Всього капітал-брутто 3461940 100 3118155 100 −343785 90,07 7. Власні кошти – нетто 4763093 100 4037409 100 −725684 84,76 Висновок: проаналізувавши склад та структуру капіталу ПАТ «ВТБ Банк», ми бачимо, що у звітному році обсяг брутто-капіталу зменшився на 343785 тис. грн. Така тенденція спостерігається через зменшення фондів та загальних резервів на 168094 тис. грн., а також збільшення збитку минулих років на 7,62%. Нетто-кошти в звітному році зменшилися на 725684 тис. грн., що свідчить про зменшення частини власних коштів банку, що може бути використана як кредитні ресурси. 3. Використовуючи дані балансу зробити аналіз статутного фонду комерційного банку. Таблиця 3 Аналіз статутного фонду ПАТ «ВТБ Банк» Показники Попередній рік Звітний рік Відхилення (+;-) 1. Статутний фонд (СФ) на 1 грн. кредитних вкладень 0,22 0,20 − 0,02 2. СФ на 1 грн. власних коштів (капіталу) 1,56 1,74 0,18 3. СФ на 1 грн. зобов’язань банку 0,19 0,16 − 0,03 4. СФ на 1 грн. валюти балансу 0,17 0,15 − 0,02 Проведемо аналіз статутного фонду ПАТ «ВТБ Банк». На попередній рік: Статутний фонд (СФ) на 1 грн. кредитних вкладень = СФ/Кредити та заборгованість клієнтів. Статутний фонд (СФ) на 1 грн. кредитних вкладень = 5415784/24954137 = 0,22 СФ на 1 грн. власних коштів (капіталу) = СФ/ ВК. СФ на 1 грн. власних коштів (капіталу) = 5415784/3461940 = 1,56 СФ на 1 грн. зобов’язань банку = СФ/З. СФ на 1 грн. зобов’язань банку = 5415784/28801172 = 0,19 СФ на 1 грн. валюти балансу = СФ/ Валюта балансу. СФ на 1 грн. валюти балансу = 5415784/32263112=0,17 На звітний рік: СФ на 1 грн. кредитних вкладень = 5415784/27243129 = 0,20 СФ на 1 грн. власних коштів (капіталу) = 5415784/3118155 = 1,74 СФ на 1 грн. зобов’язань банку = 5415784/32863312 = 0,16 СФ на 1 грн. валюти балансу = 5415784/35981467 = 0,15 Висновок: проаналізувавши статутний фонд ПАТ «ВТБ Банк», ми бачимо, що питома вага статутного капіталу у власних коштах банку збільшилась на 0,18, що є позитивною тенденцією, яка характеризує збільшення потенціалу банку відносно зобов’язань. Всі інші показники зменшились, що свідчить про погіршення фінансового стану ПАТ «ВТБ Банк».

За даними балансу провести аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнтів та зробити загальний висновок стосовно достатності капіталу.

Таблиця 4

Аналіз власного капіталу ПАТ «ВТБ Банк» за допомогою методів коефіцєнтів

Показники	Попередній рік	Звітний рік
1. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до залучених коштів	0,12	0,09
2. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до пасивів банку	0,11	0,09
3. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до активів банку	0,11	0,09
4. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до робочих активів	0,11	0,09
5. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до ризикових активів	0,11	0,10
6. Коефіцієнт співвідношення статутного капіталу до балансового власного капіталу	1,56	1,74
7. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу	-	-
8. Коефіцієнт рентабельності статутного капіталу	-	-
9. Мультиплікатор капіталу	9,32	11,54

Розрахуємо власний капітал ПАТ «ВТБ Банк» за допомогою методів коефіцієнтів.

На попередній рік:

1. К1 = ВК/ЗК.

К1 = 3461940/28801172 = 0,12

2. К2 = ВК/П.

К2 = 3461940/32263112 = 0,11

3. К3 = ВК/А.

К3 = 3461940/32263112 = 0,11

4. К4 = ВК/Роб.А, де Роб. А = А – 50%(ОЗ + НА).

Роб. А = 32263112 – 0,5*957985 = 31784119,5 тис. грн.

К4 = 3461940/31784119,5 = 0,11

5. К5 = ВК/ Риз.А, де Риз. А = А – І група активів із ступенем ризику 0 %.

Риз. А = 32263112 – 2075939 = 30187173 тис. грн.

К5 = 3461940/30187173 = 0,11

6. К6 = CК/БВК.

К6 = 5415784/3461940 = 1,56

7. К7 = ЧП/ВК.

8. К8 = ЧП/СК.

9. К9 = А/ВКБ.

К9 = 32263112/3461940 = 9,32

На звітний рік:

1. К1 = 3118155/32863312 = 0,09

2. К 2 = 3118155/35981467 = 0,09

3. К 3 = 3118155/35981467 = 0,09

4. Роб. А = 35981467 – 0,5*939526 = 35511704 тис. грн.

К 4 = 3118155/35511704 = 0,09

5. Риз. А = 35981467 – 3690927 = 32290540 тис. грн.

К 5 = 3118155/32290540 = 0,10

6. К 6 = 5415784/3118155 = 1,74

7. К 7 = (-356280)/3118155 = −0,11

8. К 8 = (-356963)/ 5415784 = −0,07

9. К 9 = 35981467/3118155 = 11,54

Висновок: аналізуючи власний капітал ПАТ «ВТБ Банк» можна зазначити, що коефіцієнт співвідношення власного капіталу до залучених коштів та коефіцієнт співвідношення власного капіталу до пасивів банку зменшилися і становлять - 0,09, не виконуючи при цьому норматив, що свідчить про погіршення забезпеченості зберігання коштів вкладників та кредиторів. Діяльність банку є збитковою, що свідчить про неефективне використання коштів власників банку. Мультиплікатор капіталу у звітному році збільшився і становить 11,54, що є негативною тенденцією для банку, тому що чим вищий рівень мультиплікатора, тим вищий ступінь ризику банкрутства банку, водночас буде вищий потенціал банку для більш високих виплат своїм власникам (акціонерам). В цілому, можна сказати, робота банку є не досить задовільною, зважаючи на те, що більшість коефіцієнтів у звітному році погіршились.

За даними балансу проаналізувати структуру залучених та запозичених коштів банку, при умові, що кошти банків розподіляються у співвідношеннях, які наведені у таблиці 5.

Таблиця 5

Порядок розподілу коштів ПАТ «ВТБ Банк»

Показник	Процент розподілу коштів банку
Показник	Попередній рік	Звітний рік
1. кошти банків, у т.ч.: до запитання строкові	13658040 4552680	12327833,7 5283357,3
2. кошти клієнтів, у т.ч.: до запитання строкові	4851123 3234082	7758606,05 4177710,95

Розрахуємо кошти банку відповідно до заданого розподілу.

Попередній рік:

1. кошти банків:

- до запитання – 75%: 18210720*0,75 = 13658040 тис.грн.,

- строкові – 25%: 18210720*0,25 = 4552680 тис.грн.

2. кошти клієнтів:

- до запитання – 60%: 8085205*0,60 = 4851123 тис.грн.,

- строкові – 40%: 8085205*0,40 = 3234082 тис.грн.

Звітний рік:

1. кошти банків:

- до запитання – 70%: 17611191*0,70 = 12327833,7 тис.грн.,

- строкові – 30%: 17611191*0,30 = 5 283357,3 тис.грн.

2. кошти клієнтів:

- до запитання – 65%: 11936317*0,65 = 7758606,05 тис.грн.,

- строкові – 35%: 11936317*0,35 = 4177710,95 тис.грн.

Таблиця 6

Аналіз складу та структури зобов’язань ПАТ «ВТБ Банк»

Статті балансу	Попередній період		Звітний період		Відхилення
Статті балансу	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн	у % до бази	за п,п. структури
Зобов’язання всього, у т.ч.:	28801172	100	32863312	100	4062140	14,10	-
1. Кошти банків: до запитання строкові	13658040 4552680	47,42 15,81	12327833,7 5283357,3	37,51 16,08	−1330206,3 730677,3	−9,74 16,05	−9,91 0,27
2. Кошти клієнтів: до запитання строкові	4851123 3234082	16,84 11,23	7758606,05 4177710,95	23,61 12,71	2907483,05 943628,95	59,93 29,18	6,77 1,48
3. Кредити, які отримані від інших банків	-	-	-	-	-	-	-
4. Інші папери власного боргу	-	-	-	-	-	-	-
5. Інші зобов’язання	63506	0,22	93667	0,29	30161	47,5	0,07

Розрахуємо склад та структуру зобов’язань ПАТ «ВТБ Банк».

Попередній період, %:

кошти банків:

- до запитання = (13658040/28801172)*100 = 47,42%,

- строкові = (4552680/28801172)*100 = 15,81%.

кошти клієнтів:

- до запитання = (4851123/28801172)*100 = 16,84%,

- строкові = (3234082/28801172)*100 = 11,23%.

Інші зобов’язання = (63506/28801172)*100 = 0,22%.

Звітний період, %:

кошти банків:

- до запитання = (12327833,7/32863312)*100 = 37,51%,

- строкові = (5283357,3/32863312)*100 = 16,08%.

кошти клієнтів:

- до запитання = (7758606,05/32863312)*100 = 23,61%,

- строкові = (4177710,95/32863312)*100 = 12,71%.

Інші зобов’язання = (93667/32863312)*100 = 0,29%.

Відхилення тис. грн.:

Зобов’язання = 32863312 – 28801172 = 4062140 тис.грн.;

Кошти банків:

до запитання = 12327833,7- 13658040 = − 1330206,3 тис.грн.,

- строкові = 5283357,3 - 4552680 = 730677,3 тис.грн.;

Кошти клієнтів:

- до запитання = 7758606,05 - 4851123 = 2907483,05 тис.грн.,

- строкові = 4177710,95 – 3234082 = 943628,95 тис.грн.

Інші зобов’язання = 93667 - 63506 = 30161 тис.грн.

Відхилення %:

Зобов’язання = (4062140/28801172)*100% = 14,10%;

Кошти банків:

- до запитання = (-1330206,3/13658040)*100 = - 9,74%,

- строкові = (730677,3/4552680)*100 = 16,05%.

Кошти клієнтів:

- до запитання = (2907483,05/4851123)*100 = 59,93%,

- строкові = (943628,95/3234082)*100 = 29,18%.

Інші зобов’язання = (30161/63506)*100 = 47,5%.

За п.п. структури:

Кошти банків:

- до запитання = 37,51 – 47,42 = - 9,91%,

- строкові = 16,08 – 15,81 = 0,27%.

Кошти клієнтів:

- до запитання = 23,61 – 16,84 = 6,77 %,

- строкові = 12,71 – 11,23 = 1,48%.

Інші зобов’язання = 0,29 – 0,22 = 0,07%.

Висновок: аналізуючи структуру зобов’язань, можна зазначити, що загальна сума зобов’язань банку за звітний період зросла на 4062140 тис. грн. Зростання зобов’язань викликано збільшенням частки коштів клієнтів до запитання, що становлять 59,93% та строкових - 29,18%, а також збільшенням частки коштів банків строкових - 16,05%.

Отже, можна зробити висновок про те, що структура зобов’язань перед клієнтами ПАТ «ВТБ Банк» сприяє збільшенню стабільної частини ресурсів, що позитивно впливає на його ліквідність і зменшує залежність від міжбанківських позик. Водночас збільшення частки банківських позик підвищує ризик незбалансованої ліквідності, оскільки посилюється залежність банку від зовнішніх джерел фінансування.

Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 353; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!