Перечень нормативных правовых актов, основной и дополнительной литературы, необходимой для освоения дисциплины
ЗАДАНИЯ И МАТЕРИАЛЫ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
ДЛЯ СТУДЕНТОВ 5 КУРСА ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
Основные разделы (темы) дисциплины.. 1
Вопросы для подготовки к зачету по дисциплине «Налоговое право». 1
Перечень нормативных правовых актов, основной и дополнительной литературы, необходимой для освоения дисциплины.. 4
Нормативные правовые акты.. 4
Основная литература. 5
Дополнительная литература. 5
Перечень ресурсов информационно-коммуникационной сети «Интернет», необходимых для освоения дисциплины.. 6
Задания для выполнения контрольной работы. 8
Основные разделы (темы) дисциплины
|
| Наименование разделов (тем)
| |
| 1 | Понятие налогов и налоговой системы Российской Федерации. | |
| 2 | Система и источники налогового права. | |
| 3 | Нормы налогового права и налоговые правоотношения. | |
| 4 | Налоговый контроль и ответственность за нарушение налогового законодательства. | |
| 5 | Федеральные налоги и сборы. | |
| 6 | Налоги и сборы субъектов РФ, местные налоги и сборы. | |
| 7 | Специальные налоговые режимы. |
Вопросы для подготовки к зачету по дисциплине «Налоговое право»
1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность.
2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей.
3. Правовой механизм налога и его элементы: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога.
|
|
|
4. Понятие и структура налоговой системы.
5. Виды налогов и сборов в РФ (система налогов и сборов).
6. Порядок установления и введения налогов и сборов.
7. Понятие налогового права.
8. Система налогового права.
9. Налоговое право в системе российского права.
10. Понятие и виды источников налогового права.
11. Понятие законодательства о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах и его основные начала.
12. Международные договоры по вопросам налогообложения.
13. Значение актов Конституционного суда РФ, Верховного суда РФ и Высшего арбитражного суда РФ для развития налогового права.
14. Понятие, особенности, виды и структура норм налогового права.
15. Понятие и структура налогового правоотношения.
16. Объекты налогового правоотношения и объекты налогообложения.
17. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Понятие налоговой правоспособности.
18. Юридические факты. Возникновение, изменение и прекращение налогового правоотношения.
19. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора.
20. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.
|
|
|
21. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности: залог имущества; поручительство; пеня; приостановление операций по счетам в банке; наложение ареста на имущество налогоплательщика.
22. Порядок принудительного взыскания налога.
23. Понятие и значение налогового контроля.
24. Формы и виды налогового контроля.
25. Виды налоговых проверок.
26. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
27. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.
28. Санкции в налоговом праве: правовосстановительные санкции; карательные санкции.
29. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
30. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
31. Виды федеральных налогов и сборов.
32. Понятие и правовой механизм налога на добавленную стоимость.
33. Правовые основы уплаты акцизов.
34. Понятие и правовой механизм налога на доходы физических лиц.
35. Понятие и правовой механизм налога на прибыль организаций.
36. Государственная пошлина.
37. Понятие региональных налогов и сборов.
38. Понятие и правовой механизм налога на имущество организаций.
39. Правовые основы транспортного налога.
|
|
|
40. Понятие местных налогов и сборов.
41. Понятие и правовой механизм земельного налога.
42. Понятие и правовой механизм налога на имущество физических лиц.
43. Торговый сбор.
44. Упрощенная система налогообложения.
45. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
46. Патентная система налогообложения.
47. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Перечень нормативных правовых актов, основной и дополнительной литературы, необходимой для освоения дисциплины
Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // «Российская газета» № 7, 21.01.2009. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // «Российская газета», № 148-149, 06.08.1998. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // «Собрание законодательства РФ», № 32, 07.08.2000, ст. 3340. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
|
|
|
4. О налоговых органах Российской Федерации: федеральный закон от от 21.03.1991 N 943-1 // "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 11.04.1991, N 15, ст. 492. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ // «Собрание законодательства РФ», № 31, 03.08.1998, ст. 3823. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
6. О федеральном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов: федеральный закон от 02.12.2019 № 380-ФЗ // "Российская газета", N 273, 05.12.2019. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
7. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза" (приложение к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) // "Собрание законодательства РФ", 14.01.2018, N 3, ст. 6615. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) // «Российская газета», № 238-239, 08.12.1994. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
9. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) // «Российская газета», № 23, 06.02.1996, № 24, 07.02.1996, № 25, 08.02.1996, № 27, 10.02.1996. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
10. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 01.11.2001) // «Российская газета», № 233, 28.11.2001. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
11. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) // «Российская газета», № 256, 31.12.2001. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
12. Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 № 63-ФЗ принят ГД ФС РФ 24.05.1996 // «Собрание законодательства РФ», 17.06.1996, № 25, ст. 2954. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
13. Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации от 08.03.2015 № 21-ФЗ // «Собрание законодательства РФ», 09.03.2015, № 10, ст. 1391. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
14. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации" от 24.07.2002 N 95-ФЗ // "Российская газета", N 137, 27.07.2002. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
15. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 № 138-ФЗ (принят ГД ФС РФ 23.10.2002) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.03.2011) // «Российская газета», № 220, 20.11.2002. Консультант Плюс: Справочно-правовая система [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».
Основная литература
1. Карташов, А. В. Налоговое право : учебное пособие для прикладного бакалавриата / А. В. Карташов, Е. Ю. Грачева ; под редакцией Е. Ю. Грачевой. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 231 с. — (Бакалавр. Прикладной курс). — ISBN 978-5-9916-5597-2. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://biblio-online.ru/bcode/432022
2. Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 9-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 464 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-11137-8. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://biblio-online.ru/bcode/444533
3. Фархутдинов, Р. Д. Налоговое право : учебное пособие для бакалавриата, специалитета и магистратуры / Р. Д. Фархутдинов. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 177 с. — (Университеты России). — ISBN 978-5-534-09261-5. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://biblio-online.ru/bcode/427520
Дополнительная литература
1. Актуальные проблемы налогового права : учебник / Е.Л. Васянина ; под общ. ред. С.В. Запольского. — М. : ИНФРА-М, 2019. — 330 с. — (Высшее образование: Магистратура). — www.dx.doi.org/10.12737/text-book_5ac1df99b9e133.69994610. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/1003245
2. Налоговое право: Учебник для вузов / Пепеляев С.Г. - М.:Альпина Пабл., 2016. - 796 с.: 70x100 1/16 (Переплёт) ISBN 978-5-9614-4891-7 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/915081
3. Тедеев, А. А. Налоговое право России : учебник для академического бакалавриата / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 390 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-09264-6. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://biblio-online.ru/bcode/427521
4. Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили [и др.] ; под ред. И.Ш. Килясханова, A.M. Багмета, А.И. Григорьева. — 6-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. - ISBN 978-5-238-02883-5. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/1028465
5. Налоговое право: общая часть: Практикум / Арзуманова Л.Л. - М.:Юр.Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 52 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/1005576
6. Налоговое право (общая часть) в схемах и таблицах : учебное пособие для бакалавриата / под ред. Е. Ю. Грачевой, Л. Л. Арзу-мановой. — М. : Норма : ИНФРА-М, 2019. — 36 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/1010392
7. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика в 2 т : учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Г. Пансков. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2016. — 734 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-9916-6452-3. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://biblio-online.ru/bcode/389375
Дата добавления: 2021-06-02; просмотров: 69; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!