Методика автоматизированного учета материальных ресурсов на базе программного средства 1С:Бухгалтерия 8.3 (2.1.25.8)

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ В СИСТЕМЕ

АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ ОБРАБОТКИ

ИНФОРМАЦИИ

Тема 5

Организация технология

Автоматизации учета материалов

СОДЕРЖАНИЕ

1. Цели и задачи автоматизации бухгалтерского учета материальных ресурсов.

2. Методика автоматизированного учета материальных ресурсов на базе программного средства 1С:Бухгалтерия 8.3 (2.1.25.8).

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Цели и задачи автоматизации бухгалтерского учета материальных ресурсов

Учет материальных ресурсов на производственном предприятии включает наблюдение за состоянием и движением сырья и материалов, топлива, запасных частей и других материальных ценностей, обеспечивающих функционирование предприятия.

Основные проблемы бухгалтерского учета материальных ценностей связаны с необходимостью вести объёмный высокодетализированный аналитический учет по многим наименованиям ценностей. В ручном учете это требует ведения громоздких картотек. Также для участка учета материальных ресурсов характерно большое количество первичных документов, которые требуется обрабатывать оперативно, в кратчайшие сроки после совершения хозяйственных операций. Ещё больше повышает трудоёмкость этого участка учета многообразие сводной документации (нужны регистры и суммового учета и натурально-стоимостного).

Цель автоматизации учета материальных ресурсов – обеспечить своевременную обработку первичных документов и оперативно сформировать сведения о текущем состоянии и движении материальных ценностей в разрезе наименований, мест хранения и материально ответственных лиц, достигая при этом усиления контроля сохранности материальных ценностей и рациональности их использования.

Перечисленные выше цели могут быть достигнуты на базе программного средства 1С:Бухгалтерия.

Основные задачи автоматизированной системы учета материальных ресурсов следующие.

1. Организация детализированного (многомерного по разрезам, со многими уровнями вложенности) натурально-стоимостного аналитического учета материальных ресурсов по наименованиям ценностей, местам хранения и материально ответственным лицам. Обеспечение эффективного и прозрачного складского учета материальных ценностей.

1.1. Ведение электронной картотеки (справочников) наименований материальных ценностей по их видам (сырье, материалы, топливо, готовая продукция, полуфабрикаты, товары, тара), группам и подгруппам.

Эта задача решается в программе 1С:Бухгалтерия на базе ведения справочника «Номенклатура» с подразделами «Материалы», «Продукция» и др., а также справочника «Партии».

1.2. Обработка операций поступления, внутреннего перемещения и выбытия материальных ценностей, с формированием соответствующей первичной документации и электронных массивов оперативной информации.

Для решения этой задачи в программе 1С:Бухгалтерия реализованы режимы обработки первичных документов, связанных с движением материальных ценностей, по основным типам материальных хозяйственных операций.

1.3. Автоматизированный контроль количественных остатков материальных ценностей в разрезе их наименований, групп, подгрупп и партий.

Эта задача решается в программе 1С:Бухгалтерия на базе назначения в плане счетов по материальным счётам (10 «Материалы», 43 «Готовая продукция» и др.) признака «Количественный учет» и включением алгоритмов обработки данных по количеству.

1.4. Автоматизированное формирование отчетности материально-ответственных лиц (отчетов по складу).

Для решения этой задачи в программе 1С:Бухгалтерия реализована функция «Материальный отчет по МОЛ», а также возможности выпуска других машинограмм по движению материальных ценностей в разрезе материально-ответственных лиц.

1.5. Автоматизированная обработка операций переоценки и инвентаризации материальных ценностей.

Для решения этой задачи в программе 1С:Бухгалтерия реализована функция «Инвентаризация» в нескольких модификациях, также реализована возможность ввода и обработки проводок по переоценке материальных ценностей.

2. Организация суммового учета материальных ценностей. Обработка проводок по счетам учета материальных ресурсов.

2.1. Ведение справочников материально-ответственных лиц и мест хранения (центров ответственности).

Эта задача решается в программе 1С:Бухгалтерия на базе ведения справочника «Склады»

2.2. Контроль остатков материальных ценностей в разрезе материально-ответственных лиц.

Эта задача решается в программе 1С:Бухгалтерия обеспечением разноски всех сумм и количественных данных по движению материальных ценностей с указанием кодов соответствующих мест хранения (материально ответственных лиц).

2.3. Обработка первичных документов (массивов оперативной информации), отчетности по складу и формирование бухгалтерских записей по учету материальных ресурсов, в том числе в аналитическом разрезе.

Для решения этой задачи в программе 1С:Бухгалтерия обеспечено автоматическое формирование проводок по введенным первичным документам, в том числе с разноской по аналитическим счетам. В результате формируется база данных обеспечивающая выпуск всех основных документов по складскому учёту материальных ценностей.

2.4. Автоматизированное формирование сводных регистров синтетического и аналитического учета материальных ресурсов (журналов-ордеров, оборотных ведомостей, страниц главной книги по счетам учета материальных ценностей).

Для решения этой задачи в программе 1С:Бухгалтерия обеспечен автоматический свод всех проводок в единую базу данных, на основе которой обеспечивается выпуск всех основных регистров синтетического учета материальных ценностей.

3. Автоматизированное формирование показателей для экономического анализа, оперативного управления, бухгалтерской и статистической отчетности.

Для решения этой задачи в программе 1С:Бухгалтерия обеспечен выпуск разнообразных выходных отчетов по всем основным показателям движения материальных ценностей.

Методика автоматизированного учета материальных ресурсов на базе программного средства 1С:Бухгалтерия 8.3 (2.1.25.8)

Автоматизированная система учета материальных ресурсов на базе программы "1С:Бухгалтерия", как правило, организуется в форме АРМ бухгалтера по учету материалов (одного или нескольких в зависимости от количества мест хранения и разнообразия номенклатур).

При использовании сетевой версии программы АРМ бухгалтера по учету материалов интегрируются с АРМ учета расчетов с поставщиками, с АРМ учета производства и другими в рамках комплексной системы бухгалтерского учета.

АРМ бухгалтера по учету материалов

Программа 1С:Бухгалтерия 8.3 содержит следующие основные возможности по организации АРМ бухгалтера по учету материалов:

- оформление основных типов документов по материальному учету, в т.ч. аналогов приходных и расходных накладных;

- обработка документов с формированием проводок по счету 10 «Материалы» и другим счетам учета запасов;

- ввод произвольных проводок по операциям движения товарно-материальных ценностей с помощью универсального документа «Операция» (аналог бухгалтерской справки);

- оформление специальных сводных машинограмм по материалам, в т.ч. Материального отчета;

- оформление синтетических и аналитических регистров учета по счету 10 «Материалы», в т.ч. страниц Главной книги и оборотных ведомостей.

Перечисленные возможности базируются на типовых функциях программы:

- ведение Плана счетов бухгалтерского учета;

- обработка проводок по принципу двойной записи;

- ведение аналитического учета с использованием механизма субконто;

- формирование стандартных сводных отчетов.

Кроме этого в конфигурации "Бухгалтерия для Беларуси" имеются возможности обрабатывать специфичную для производственных или торговых предприятий первичную документацию по движению материалов, готовой продукции, полуфабрикатов, товаров и формировать сводные регистры, ориентированные на учет в производстве или в торговле.

Методика организации компьютерного учета материалов на базе программы 1С:Бухгалтерия включает следующие виды работ.

1. Проводится анализ предопределённых настроек по основному для данного АРМ бухгалтерскому счету, т.е. по счету 10 "Материалы".

1.1. Анализируются настройки параметров учета в целом.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Справочники и настройки учета – Настройка параметров учета – закладка Запасы.

Как правило, тут указывается*, что учет запасов ведется:

- По партиям,

- По складам (местам хранения), по количеству и сумме.

Указывается: разрешается или не разрешается списание запасов при отсутствии остатков по данным учета (методически правильнее не разрешать, но это может привести к проблемам на практике).

Указывается: ведется или не ведется учет возвратной тары.

----------------------

* Указания производятся флажками или с помощью выбора параметров из выпадающего списка.

1.2. Анализируются настройки учетной политики.

Тут используется режим:

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Справочники и настройки учета – Учетная политика – <Выбирается запись учетной политики за нужный год> – закладка Запасы.

Как правило, тут указывается способ оценки материально-производственных запасов (например, ФИФО) и ряд других параметров при необходимости.

1.3. Анализируются настройки плана счетов.

Для работы с планом счетов используется следующий режим:

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Справочники и настройки учета – План счетов бухгалтерского учета – <Счет 10 Материалы>.

В плане счетов программы с конфигурацией "Бухгалтерия для Беларуси" версии 8.3 заведен счет 10 "Материалы", к которому открыты следующие субсчета:

10.1 "Сырье и материалы",

10.2 "Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия",

10.3 "Топливо",

10.4 "Тара и тарные материалы",

10.5 "Запасные части",

10.6 "Прочие материалы",

10.7 "Материалы, переданные в переработку на сторону",

10.8 "Временные сооружения",

10.9 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности",

10.9.1 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности, инструменты на складе",

10.9.2 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности, инструменты в эксплуатации",

10.10 "Специальная оснастка и специальная одежда на складе",

10.11 "Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации":

10.11.1 "Специальная одежда в эксплуатации",

10.11.2 "Специальная оснастка в эксплуатации",

10.12 "Лом и отходы, содержащие драгоценные металлы".

По субсчетам счета 10 "Материалы" в конфигурации "Бухгалтерия для Беларуси" предусмотрено ведение аналитического учета (субконто) в следующих разрезах:

● Номенклатура (группа Материалы) — данное субконто обеспечивает учет по группам, подгруппам и наименованиям материалов;

● Партии — учет материалов в разрезе документов оформляющих партии;

● Склады — учет по местам хранения;

Дополнительно по отдельным субсчетам открывается аналитика:

● Контрагенты — учет материалов переданных в переработку по счету 10.07 "Материалы, переданные в переработку на сторону";

● Работники организаций — учет в разрезе работников по счетам 10.8 "Временные сооружения", 10.9.2 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности, инструменты в эксплуатации", 10.11.1 "Спецодежда в эксплуатации";

● Подразделения — учет по подразделениям по счету 10.11.2 "Специальная оснастка в эксплуатации".

При использовании соответствующих субсчетов должны быть настроены соответствующие справочники аналитического учета.

1.4. Анализируется содержимое справочника "Типы цен номенклатуры".

Как правило, для учета материалов в справочнике "Типы цен номенклатуры" заводится тип цен: Закупочная цена, которая используется в качестве учетной по материалам.

Тут используется режим:

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Типы цен номенклатуры – [Создать] – <Ввод параметров цены> – [Записать и закрыть].

2. Настройка справочников.

2.1. Настройка справочника Номенклатура.

2.1.1. В справочнике Номенклатура заводится группа Материалы, а при необходимости и подгруппы, например: Сырьё и материалы, Топливо, Тара, Запасные части, Прочие материалы и т.д.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Номенклатура – [Создать группу] – <Ввод параметров группы/подгруппы> – [Записать и закрыть].

2.1.2. В справочнике Счета учета номенклатуры группам/подгруппам материалов назначаются бухгалтерские счета, которые будут присваиваться элементам группы/подгруппы по умолчанию.

Например, для подгруппы Сырьё и материалы устанавливается:

- Счет учета: 10.1;

- Счет учета НДС по приобретённым ценностям: 18.3.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Счета учета номенклатуры – [Создать] – < перейти к параметру Номенклатура> – ▼– Показать все – <Найти нужную группу> – [Выбрать] – <Назначить счета выбранной группе> – [Записать и закрыть].

2.1.3. В справочнике Номенклатура, в соответствующих группах/подгруппах, создаются наименования отдельных материальных ценностей.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Номенклатура и склад – Номенклатура – < Войти в нужную группу/подгруппу> – [Создать] – <Ввести параметры элемента справочника> – [Записать и закрыть].

2.1.4. В справочнике Номенклатура отдельным материальным ценностям назначаются учетные цены (если они у них есть), которые применяются по умолчанию с даты их ввода.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Номенклатура – < войти в нужный элемент справочника> – Цены номенклатуры* – <установить нужную дату и ввести по соответствующей строке цену> – [Записать цены] – [х].

----------------------

* Еесли ссылка не видна, то искать её в кнопке [Ещё].

2.2. Настройка справочника Склады.

В справочнике Склады отдельными строками заводятся все места хранения материалов, например: Склад материалов, Кладовая цеха и т.д.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Склады – [Создать] – <Ввести параметры элемента справочника> – [Записать и закрыть].

2.3. Заполнение прочих необходимых справочников: Контрагенты, Сотрудники (Работники организаций), Подразделения и т.д.

Для доступа к справочникам может использоваться универсальный режим:

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Служебное Главное меню (▼) – Все функции – Справочники.

3. Ввод начальных остатков по счету 10 "Материалы".

На этапе внедрения программы организуются массивы данных о начальных партиях материалов и остатках по ним.

Перед вводом начальных остатков определяется дата их ввода.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Справочники и настройки учета – Помощник ввода начальных остатков – Установить дату ввода начальных остатков – < Ввод даты > – [Установить] – [x].

Для ввода начальных остатков по материалам рекомендуется использовать режим:

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Главное – Журнал операций – [Создать] – Выбор типа документа – Ввод начальных остатков – Материалы, ТМЦ переданные (счет 10, 07.2, 0004.2, 006) – <Оформление документа и проводок по вводу начальных остатков> – [Провести и закрыть].

Ввод начальных остатков производится детально, в разрезе наименований материалов и мест хранения (складов). При этом остатки вводятся как по сумме, так и по количеству. Для проверки ввода начального сальдо по материалам в аналитическом разрезе используется машинограмма "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10", которая выпускается в следующем режиме:

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Главное – Оборотно сальдовая ведомость по счету – < Устанавливаются параметры машинограммы: Период, Счет > – [Сформировать] – [х].

4. Разработка методик (алгоритмов) обработки основных типов хозяйственных операций по материалам.

4.1. Общие принципы обработки хозяйственных операций.

Обработка хозяйственных операций по движению материаловв программе "1С:Бухгалтерия 8.3" организуется, как правило, методом "от документа".

Регламент обработки документов следующий:

1. В программе выбирается и запускается режим соответствующий типу обрабатываемой хозяйственной операции. При этом на экран вызывается бланк соответствующего документа.

2. Производится оформление бланка документа на экране компьютера. После оформления документ сохраняется в базе данных с проведением или без проведения. При необходимости производится печать документа на принтере.

3. Производится, если необходимо, использование бумажной копии документа для сопровождения хозяйственной операции.

4. После завершения хозяйственной операции происходит передача бумажного документа в бухгалтерию. Бухгалтер производит сверку бумажной копии документа с записью в электронной базе данных. При необходимости электронный документ корректируется и затем окончательно проводится в бухгалтерском учете. При этом в базе данных 1С:Бухгалтерии формируются электронные бухгалтерские записи.

5. Сдача бумажной копии документа в архив.

6. Дальнейшая работа с электронной копией документа и его электронными проводками.

4.2. Основные типы хозяйственных операций по материалам.

● Поступление материалов от поставщика (проводится).

Если материалы поступают от поставщика без приобретения дополнительных (например, транспортных) услуг, то по данной операции достаточно выполнить один режим:

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Поступление товаров и услуг – [Создать] – < Выбор вида операции документа "Покупка, комиссия" > – < Заполнение "шапки" документа> – < Переход к заполнению табличной части документа > – Закладка "Товары" – [Добавить] – < Ввод наименования материала, цены, количества и д.р. реквизитов > – Закладка "Счета расчетов" (60.1) – < Если необходимо, заполнение других закладок > – <Под табличной частью ввод данных счет-фактуры по входному НДС> – [Зарегистрировать счет-фактуру] – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

При заполнении экранной формы документа на закладке "Товары" в табличной части вводятся наименования, количества и цены поступивших материалов. Закладка "Счета расчетов" показывает, какие счета учета поставщиков будут использоваться для формирования проводок по поступлению материалов. На закладке "Дополнительно" указываются реквизиты товарной накладной поставщика.

Оформленный документ проводится по дебету счета 10 и кредиту счетов указанных на закладке "Счета расчетов". Дополнительно формируется проводка по НДС (как правило, дебет 18.3 кредит 60.1).

Введенный документ отображается в журнале "Поступление товаров и услуг" отдельной строкой. С помощью кнопки [Дт/Кт] открывается окно для просмотра проводок по документу. С помощью кнопки [Печать] запускается режим распечатки копии документа на принтере. Перед этим предлагается выбрать разновидность печатной формы документа, например, "Приходный ордер (М-4)". Печатная форма документа сначала формируется на экране, а затем по кнопке [Печать] уже непосредственно отправляется на принтер. Перечисленные выше кнопки, как правило, доступны во всех журналах документов.

· Отражение дополнительных расходов при поставке материалов (проводится).

Если материалы поступали с транспортными расходами, то в интерфейсе работы с приходным документом "Поступление товаров и услуг" через кнопку [Создать на основании] запускается функция "Поступление доп. расходов", где вводятся данные счета по транспортной услуге, сопровождавшей поступление материалов. В открывшемся на экране бланке документа "Поступление доп. расходов", указывается сумма расходов, ставка НДС, а также определяется способ распределения расходов по доставке между материалами (как правило, устанавливается способ "По сумме"). С помощью кнопки "Распределить" сумма расходов автоматически распределяется по наименованиям материалов.

Документ "Поступление доп. расходов" может быть запущен на оформление другим способом.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Поступление доп.расходов – [Создать] – < Заполняются реквизиты "шапки" документа, обязательно заполняется реквизит "Сумма без НДС", где указывается стоимость транспортной услуги. Также указывается реквизит "Способ распределения" > – < Переход к заполнению табличной части документа > – Закладка "Товары" – [Заполнить] – Заполнить по поступлению – [Распределить] – Закладка "Счета расчетов" (60.1) – < Если необходимо - заполнение других закладок > – <Под табличной частью - ввод данных счет-фактуры по входному НДС> – [Зарегистрировать счет-фактуру] – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

Документ "Поступление доп. расходов" записывается в базу данных программы и отражается в соответствующем журнале.

· Отпуск материалов в производство через кладовую цеха.

Для обработки операции отпуска материалов в производство, через кладовую цеха с последующим списанием их на затраты, необходимо произвести в программе ряд последовательных действий в несколько этапов.

Этап 1.

Отпуск материалов со склада в кладовую цеха (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Перемещение товаров – [Создать] – < Выбор вида операции документа "Товары, продукция" > – < Заполняются реквизиты "шапки" документа > – < Заполняется табличная часть документа > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

При заполнении документа в шапке указывается "Склад-отправитель" и "Склад-получатель" материалов. На закладке "Товары" в табличной части указываются наименования, количества и счета учета перемещаемых материалов. Документ проводится по указанным счетам с разбивкой по партиям. Суммы по проводкам формируются исходя из стоимости соответствующих партий материалов, к которой автоматически добавляется пропорциональная сумма дополнительных расходов (если они были по соответствующей партии материала).

Этап 2.

Списание материалов на затраты (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Требования-накладные – [Создать] – <Заполняется "шапка" документа> – < Заполняется табличная часть документа > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

При заполнении документа в шапке указывается "Склад" (место хранения) с которого идет отпуск на затраты. На закладке "Материалы" в табличной части указываются наименования, количества и счета учета отпускаемых материалов. На закладке "Счета затрат", если она есть (не стоит флаг "Счета затрат на закладке Материалы"), указывается счет отнесения затрат, как правило, "20.1". В аналитике по этому счету:

♦ в реквизите "Подразделение" указывается подразделение, которое получает материалы и их тратит,

♦ в реквизите "Номенклатурные группы" указывается на производство какой продукции идет отпуск материалов (т.е. указывается вид производства),

♦ в реквизите "Статьи затрат" указывается статья материальных затрат.

Документ проводится по дебету указанных счетов затрат и кредиту счетов учета материалов. Суммы проводок формируются исходя из стоимости отпущенных партий материалов.

Документ "Требование-накладная" может быть запущен на оформление из режима "Производство".

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Производство – Требования-накладные – [Создать] – <Заполняется "шапка" документа> – < Заполняется табличная часть документа > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

Документы, сформировавшиеся в ходе обработки хозяйственной операции, записываются в базу данных программы и отображаются в соответствующих журналах документов.

· Складское (внутреннее) перемещение материалов (проводится).

· Комплектация номенклатуры (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Комплектация номенклатуры – [Создать] – < Заполняются реквизиты "шапки" документа, где указывается результирующая номенклатура и её количество > – < Заполняется табличная часть документа, где перечисляются материалы и их количества, объединяемые в новую номенклатуру-комплект > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

· Отпуск материалов в переработку на сторону (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Производство – Передача сырья в переработку – [Создать] – < Выбор вида операции документа "Передача сырья в переработку" > – < Оформление документа > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

· Поступление материалов из переработки (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Производство – Поступление из переработки – [Создать] – < Оформление документа > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

· Передача со склада в эксплуатацию спецодежды, спецоснастки, инвентаря (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Передача материалов в эксплуатацию – [Создать] – < Оформление документа > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

· Возврат из эксплуатации спецодежды, спецоснастки, инвентаря (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Возвраты материалов из эксплуатации – [Создать] – < Оформление документа > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

· Списание спецодежды, спецоснастки, инвентаря, временных сооружений (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Списание материалов из эксплуатации – [Создать] – < Оформление документа > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

· Внутреннее перемещение в эксплуатации спецодежды, спецоснастки, инвентаря, временных сооружений (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Перемещение материалов в эксплуатации – [Создать] – < Оформление документа > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

· Оформление результатов инвентаризации материалов.

Обработка результатов инвентаризации материалов производится в несколько этапов.

Этап 1.

Ввод данных инвентаризационной описи (не проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Инвентаризация товаров на складе – [Создать] – <Заполняется "шапка" документа, где указывается место проведения инвентаризации, т.е. Склад> – < Переход к заполнению табличной части документа > – Закладка "Товары" – [Заполнить] – Заполнить по остаткам на складе – < Откорректировать реквизит "Количество" по фактическим данным инвентаризации > – [Провести и закрыть].

При заполнении документа "Инвентаризация товаров на складе" в шапке указывается: дата проведения инвентаризации, место хранения (реквизит "Склад") и "Ответственное лицо", у которого проведена инвентаризация. В табличной части на закладке "Дополнительно" вводятся данные распоряжения на проведение инвентаризации, а также члены инвентаризационной комиссии. Закладка "Товары" заполняется через кнопку "Заполнить – Заполнить по остаткам на складе". При этом производится начальное заполнение табличной части документа. В документ попадают все материальные ценности, которые числятся по данному месту хранения (но если в шапке документа заполнен реквизит "Счет учета БУ", то в документ отбирается только то, что числится на этом счете). В таблице автоматически появляются наименования материалов и остатки по ним (реквизит "Учет.количество") исходя из данных компьютерного учета на день инвентаризации. Фактические остатки по данным инвентаризации вводятся в табличной части в графе "Количество". Графа "Отклонение" рассчитывается автоматически. На основе введенных данных формируются печатные формы инвентаризационной описи, сличительной ведомости и других документов по инвентаризации (кнопка "Печать").

Следует заметить, что документ оформляющий результаты инвентаризации, является непроводимым (хотя и имеет кнопку [Провести]). В бухгалтерском учете результаты инвентаризации отражаются через кнопку "Создать на основании". Там могут быть оформлены и проведены следующие вторичные документы:

· Оприходование товаров — для отражения излишков;

· Списание товаров — для отражения недостач;

· Отчет о розничных продажах — для отражения выручки, если недостачи трактуются как реализация (функция используется в торговле товарами).

Этап 2.

Оформление излишков и (или) недостач по инвентаризации (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Инвентаризация товаров на складе – < Выбор в журнале "Инвентаризация товаров на складе" базового документа > – [Создать на основании] – Оприходование товаров – < Оформление документа по излишкам > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>. ● Номенклатура и склад – Инвентаризация товаров на складе – < Выбор в журнале "Инвентаризация товаров на складе" базового документа > – [Создать на основании] – Списание товаров – < Оформление документа по недостачам > – [Провести и закрыть] – [Дт/Кт] – <Просмотр проводок>.

Результаты оформления документов типа "Оприходование товаров" и "Списание товаров" приводят к формированию проводок по излишкам и недостачам материалов. Сами эти документы могут быть просмотрены в соответствующих подрежимах режима "Номенклатура и склад".

· Оформление результатов инвентаризации спецодежды, спецоснастки, инвентаря, временных сооружений в эксплуатации (не проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Номенклатура и склад – Инвентаризация материалов в эксплуатации – [Создать] – < Оформление документа > – [Провести и закрыть].

· Ввод отдельных операций и проводок по движению материалов.

Если в программе нет специализированного документа для обработки определённой хозяйственной операции, то по ней оформляется универсальный документ "Операция", представляющий собой бухгалтерскую справку с проводками.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Главное – Журнал операций – [Создать] – Выбор типа документа – Операция – <Заполнить "шапку" документа> – < В табличной части ввести готовые проводки по хозяйственной операции > – [Записать и закрыть].

5. Разработка методики формирования и использования результирующих данных по движению материалов.

Введенные в программе 1С:Бухгалтерия оперативные данные (документы и проводки) сохраняются в электронных журналах оперативной информации. Основные журналы:

- Журнал операций (режим "Главное");

- Журнал проводок (режим "Справочники и настройки учета" подрежим "План счетов бухгалтерского учета");

- журналы документов по видам документов и направлениям учета (режим "Главное" и др.).

Электронные журналы оперативной информации позволяют просматривать введенные данные, при необходимости их корректировать, удалять и пополнять.

После ввода всех данных за отчетный период, их проверки, по участку учета материалов выпускаются сводные машинограммы. По учету материалов программа 1С:Бухгалтерия позволяет выпускать следующие машинограммы.

Для целей синтетического учета (режим "Главное"):

- Главная книга;

- Анализ счета 10 (аналог главной книги по счету 10);

- Обороты счета 10 (аналог журнала-ордера и ведомости по счету 10);

- Карточка счета 10 (аналог журнала регистрации хозяйственных операций по счету 10).

Для целей аналитического учета (режим "Главное"):

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10;

- Карточка субконто по Номенклатуре + <Наименование материала>.

Специализированные машинограммы по учету материалов (режим "Номенклатура и склад"):

- Материальный отчет по МОЛ;

- Складская карточка;

- Контроль отрицательных остатков.

Управленческие машинограммы по учету материалов (режим "Руководителю"):

- Движение товаров;

- Остатки товаров.

Типовой алгоритм формирования машинограммы (на примере Анализа счета 10):

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Главное – Стандартные отчеты – Анализ счета – < Ввод общих параметров формирования машинограммы: Период, Счет > – [Показать настройки] – < Установка настроек группировки, отбора и сортировки информации для машинограммы > – [Сформировать] – <Просмотр экранной формы машинограммы> – [Печать].

Оформленные документы используются в бухгалтерском учете и управлении производством.

Дата добавления: 2021-04-05; просмотров: 178; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

Мы поможем в написании ваших работ!