Определение эффективности проекта
Расчет трудоемкости проекта
Расчет трудоемкости является основополагающим для определения общих затрат на реализацию проекта, так как через него, в конечном итоге, оценивается один из основных затратных показателей – совокупные затраты на оплату труда исполнителей.
Таблица 4- Расчет трудоемкости
| Стадия разработки проекта | Затраты времени | Поправочный коэффициент | Затраты времени с учетом поправочного коэффициента | Всего на комплекс задач | |
| Значение | Основание | ||||
| 1. Разработка технического задания | 350 | ||||
| 1.1 Затраты времени разработчика постановки задачи | 350 | 0.3 | 105 | ||
| 1.2 Затраты времени разработчика программного обеспечения | 350 | 0.7 | 250 | ||
| 2. Разработка технорабочего проекта | 350 | ||||
| 2.1 Затраты времени разработчика постановки задачи | 140 | К1 = 0.47 К2 = 0.43 К3 = 1.25 Кобщ = 0.4 | К1= 0.5*6+0.43+4/10 = 0.47 Кобщ = 0.47*1.0*0.85=0.4 | 140*0.4=56 | |
| 2.2 Затраты времени разработчика программного обеспечения | 210 | К1 = 0.47 К2 = 1.0 К3 = 0.85 Кобщ=0.4 | К = 0,5*6+0.43+4/10=0.4 | 210*0.4=84 | |
| 3. Разработка рабочего проекта | 630 | ||||
| 3.1 Затраты времени разработчика поставки задачи | 280 | К1=0.404 К2 = 1.0 К3 = 0.8 К4 = 0.5 Кобщ = 45 | К1= 0,48*6+0.29*4/6+4=0.404 Кобщ = 0.404*1.0*0.8 | ||
| 3.2 Затраты времени разработчика программного обеспечения | 350 | К1 = 0.47 К2 = 1.0 К3 = 0.8 Кобщ = 0.16 | К1= 0,48*6+0.29*4/10=0.404 Кобщ = 0.404*1.0*0.8*0.5=0.16 | ||
| 4. Внедрение | |||||
| 4.1 Затраты времени разработчика постановки задачи | 98 | К1=1.0 К2 = 1.0 К3 = 1.05 К4 = 0.5 | Кобщ = 1.0*1.0*1.05*0.5 | 98*0.5=49 | |
| 4.2 Затраты времени разработчика программного обеспечения | 322 | К1=1.0 К2 = 1.0 К3 = 1.05 К4 = 0.5 | Кобщ = 1.0*1.0*1.05*0.5 | 322*0.5=161 | |
Данные расчеты показывают, что трудоёмкость разработки проекта составила 161 чел-час.
|
|
|
Расчет затрат на разработку проекта
Расчет затрат на разработку проекта необходим для соотнесения их с результатами от внедрения и использования разработки и формулировки выводов об эффективности и целесообразности осуществления комплекса работ.
Определение затрат на разработку проекта производится путем составления сметы затрат. Результатом составления сметы является определение плановой себестоимости.
В состав затрат на исследование и разработку проекта включается стоимость всех расходов, необходимых для реализации комплекса работ, составляющих содержание данной разработки. Расчет сметной стоимости на выполнение данной разработки производится по следующим статьям затрат:
|
|
|
- материалы и покупные изделия;
- основная заработная плата;
- дополнительная заработная плата;
- отчисления в социальные фонды;
- расходы на оборудование для выполнения работ;
- прочие прямые расходы;
- накладные расходы.
Потребность в материальных ресурсах складывается из потребности в ресурсах на основное производство, потребности на создание и поддержание переходящих запасов на конец планового периода и потребности на другие виды хозяйственной деятельности, включая и непроизводственную.
Таблица 2 - Определение потребностей проекта трудовых ресурсах
| Категории персонала | Потребность , чел | Наличие, чел | Отклонения, чел |
| Руководитель проекта | 1 | 1 | - |
| Проектировщики | 3 | 1 | -2 |
| Сметчики | 1 | 1 | - |
| Консультанты | 2 | 1 | -1 |
| Менеджер проекта | 1 | - | -1 |
| Итого | 8 | 4 | -4 |
Данные расчеты показывают, что потребность в трудовых ресурса не удовлетворена. Необходимо объявить набор на вакантные должности. Или изыскать возможности перевести работников из других подразделений при наличии у них соответствующего образования.
|
|
|
Таблица 3 - Определение потребностей проекта в материальных ресурсах
| Вид ресурса | Потребность ,чел | Наличие, чел | Отклонения, чел |
| Компьютеры | 8 | 8 | 0 |
| принтер | 3 | 3 | 0 |
| бумага | 5 | 5 | 0 |
| краски | 3 | 3 | 0 |
| мышка | 8 | 8 | 0 |
| Клавиатура | 8 | 8 | 0 |
Данные таблицы показывают, что проект обеспечен всеми необходимыми материальными ресурсами.
Таблица 5 - Определение затрат на оплату труда
| Наименование показателей | Расчет | Сумма, руб |
| Заработная плата разработчиков проекта | ЗП=Чр*ТС*Тр | 235490 |
| Доплаты за вредные условия труда | Д= ЗП*12:100 | 28282,8 |
| Премия | П=ЗП*15:100 | 47098 |
| Общий фонд оплаты труда | ФЗПобщ=ЗП+Д+П | 310870,8 |
| Отчисления на социальное страхование | ОСС=ФОТ*30:100 | 93261,24 |
Чр – численность разработчиков, чел.;
ТС- часовая тарифная ставка, руб.;
Тр – трудоёмкость работ, чел.-час.
Определим среднемесячную заработную плату по формуле 1.
ФЗПср=ФЗПобщ/12*Чр (1)
|
|
|
ФЗПср=ФЗПобщ/12*Чр=310870,8/2*3=51796,8 руб.
Среднемесячная зарплата разработчика при выполнении проекта по автоматизации процесса ведения документации и отчетности составляет 57796,8 руб.
Определим величину эксплуатационных затрат. Дл яэтого составим следующую таблицу.
Таблица 6 - Смета эксплуатационных затрат
| Статьи затрат | Расчет | Сумма, руб. |
| Фонд заработной платы вспомогательных рабочих | ЗП всп=ЗП*12:100 | 70647 |
| Отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих | ОССвсп=ЗПвсп*30:100 | 21194 |
| Фонд заработной платы руководителей | ЗПрук.=Чрук*ТСм*12 | 390000 |
| Отчисления на социальное страхование с фонда оплаты труда руководителей | ОССрук=ЗПрук*30:100 | 117000 |
| Стоимость вспомогательных материалов | Звсп.м.=З осн.м*10:100 | 534 |
| Расходы на текущий ремонт зданий | По данным базового предприятия | 60000 |
| Расходы на текущий ремонт оборудования | По данным базового предприятия | 49535 |
| Расходы электроэнергии на освещение | По данным базового предприятия | 950 |
| Расходы на отопление | По данным базового предприятия | 476 |
| Расходы на воду для бытовых и прочих нужд | По данным базового предприятия | 276,21 |
| Итого | 689418,21 |
Данные расчеты показывают, что эксплуатационные затраты при разработке проекта составят 689418.21 рубля.
Таблица 7 - Смета затрат на выполнение проекта автоматизация процесса ведения документации и отчетности
| Статьи затрат | Сумма, руб |
| Материалы | 10680 |
| Электроэнергия | 950 |
| Заработная плата | 771517,8 |
| Отчисления на социальное страхование | 231455,24 |
| Амортизационные отчисления | 246494,5 |
| Эксплуатационные отчисления | 110821,21 |
| Прочие затраты | 90616,1 |
| Итого | 1902937,85 |
Данные расчеты показывают, что общие затраты на разработку проекта составят 1902937,85 рубля .
Определение эффективности проекта
Эффективность проекта - та категория, которая отображает соответствие затрат и результатов инновационного проекта интересам и целям участников, здесь могут также учитываться интересы государства и населения.
Определим срок окупаемости проекта.
Для этого составим следующую таблицу
Таблица 1 – Расчет срока окупаемости проекта
| Показатель | Порядок расчета | Порядок расчета | Порядок расчета | Порядок расчета | Порядок расчета |
| n | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| IC | 1000 | ||||
| CF | - | 400 | 300 | 350 | 250 |
| Сальдо ∑CF-∑IC | 400-1000= -600 | 300+400-1000= -300 | 400+300+350-1000= +50 | +300 |
Определим период, при котором сумма чистых денежных потоков генерируемых инвестициями становятся положительными: в нашем случае это +50тыс. рублей в третьем периоде. Следовательно, расчет периода срока окупаемости прекращается, так как в этом периоде сумма полученных чистых денежных потоков стала больше суммы инвестиций. Значит инвестор вернул вложенные средства в номинале и в дальнейшем будет получать чистый доход. PP = 3 года
Определим чистую приведенную стоимость, используя следующую формулу
NPV = 
NPV = 
NPV получилась больше 0 это значит, что прирост стоимости капитала инвестора составил 45,28тыс. рублей. Можно рекомендовать инвестору принять участие в этом проекте.
Определим индекс прибыльности, используя формулу
PI = 
PI = 
.
Полученный результат говорит о том, что прибыльность проекта составляет 4,5%, а в каждый вложенный рубль должен дать доход 1 рубль и 4,5 копейки.
Определим внутреннюю ставку доходности
IRR= 
, где
d1 – ставка положительного NPV
d2 – ставка отрицательного NPV
NPV1 – положительное NPV
NPV2 – отрицательное NPV
Возьмем любое значение ставки от 0 до ∞, например d = 20% и рассчитаем NPV
NPV= 
Получился отрицательный NPV это означает, что NPV – 135,22 - это NPV2, а ставка, при которой получилась отрицательное NPV – это d2 равное 20%.
Определим положительное NPV. Следует знать, что ставка и NPV это показатели с обратной зависимостью, то есть чем меньше ставка, тем больше NPV, значит, для того чтобы получить положительное NPV нам надо уменьшить ставку с 20% например до 5%. Определим NPV при ставке 5%.
NPV = 
Теперь получилась положительная NPV, значит NPV1 = 161,08, а d1 = 5%.
Рассчитаем IRR.
IRR= 
получаем IRR = 12,22%
IRR показывает максимальный относительный уровень расходов по проекту. Если в коммерческом банке вам выдают кредит под 13% на этот проект, то такой кредит брать не стоит, он не окупится.
Определим дисконтированный срок окупаемости.
DRR = n при 
Рассчитаем DRR, используя следующую таблицу
Таблица 2 – расчет дисконтированного срока окупаемости
| n | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| IC | 1000 | ||||
| DCF | 363,64 | 247,93 | 262,96 | 170,75 | |
| Сальдо ∑CF-∑IC | 363,64 – 1000 = -636,36 | 363,64+247,93 – 1000 = -388,43 | 363,64+247,93+262,96 – 1000 = -125,47 | 363,64+247,93+262,96+170,75 – 1000 = 45,28 |
Как только сальдо становится положительным или равным нулю, расчеты прекращаются, DPP равен тому периоду, в котором прекращены расчеты. При n равным 4, сумма DCF становится больше инвестиционных затрат. Следовательно, дисконтируемый срок окупаемости равен четырем годам.
Дата добавления: 2021-04-05; просмотров: 88; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!