Многокритериальный подход к выбору эффективных решений

Однокритериальный и многокритериальный выбор эффективных решений в экономике

Сущность многокритериального выбора

В настоящем разделе решаются следующие основные задачи:

Определяется сущность однокритериального подхода к выбору оптимальных решений.
Приводятся примеры однокритериального выбора в экономике.

Сущность однокритериального выбора заключается в следующем. Анализируемый объект (предприятие, отрасль, проект и т.п.) описывается единственным показателем K. Указанный показатель может иметь экономическое, техническое, социальное и иное содержание. Для оптимизации принимаемых решений и выбора наиболее эффективных альтернатив используется набор управляемых факторов .

В качестве могут выступать организационные, экономические, финансовые и другие факторы.

При однокритериальном выборе, располагая «вектором управления» необходимо определить такое значение , при котором оптимизируемый показатель примет оптимальное (максимальное или минимальное) значение. В случае максимизации показателя решается задача вида:

Если необходимо минимизировать указанный показатель, то решается задача:

В реальных задачах оптимизация показателя осуществляется при наличии ряда ограничений. В качестве таких ограничений могут быть ограничения на природные, энергетические и иные ресурсы. Мы не учитываем эти ограничения для того, чтобы уяснить сущность однокритериального выбора и определить возможности его применения при оценке эффективности систем различного назначения.

Приведём примеры применения однокритериального подхода в экономике.

Пример 1.1. Максимизация прибыли предприятия. В данном случае критерием эффективности функционирования предприятия является его прибыль.

Формула для определения прибыли записывается в виде:

где – валовой доход;

– валовые издержки;

- вектор управления.

Условие максимума прибыли записывается в виде:

Данное условие приводится к виду:

Из последнего равенства следует, что максимум прибыли обеспечивается выполнением равенства функций валового дохода и валовых издержек.

В ряде случаев в качестве принимается объём продаж . В этих ситуациях условия максимума прибыли формулируется следующим образом:

Пример 1.2. Определение эффективности принимаемых решений с помощью критерия минимума приведённых годовых затрат. Указанный критерий является основным критерием выбора эффективных решений в централизованной экономике. Он находит применение и при переходе к рыночным методам хозяйствования. В данном случае эффективность альтернатив определяется сопоставлением капитальных вложений и эксплуатационных расходов (себестоимости продукции по сравниваемым вариантам). Критерий приведённых затрат определяется следующим образом:

где – себестоимость продукции;

– удельные капитальные вложения;

– нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений.

При использовании указанного критерия возможны следующие постановки задач:

1. Сравнительная оценка эффективности анализируемых систем.

2. Оптимизация параметров оцениваемых систем.

В первом случае производится попарное сравнение альтернатив. При сравнении альтернатив с номерами и вариант с номером считается эффективнее варианта с номером при выполнении условия

В случае оптимизации параметров систем определяются зависимости и . В процессе минимизации затрат определяется , при котором приведённые затраты минимальны, т.е.

Пример1.3. Оценка эффективности принимаемых решений с помощью критерия срока окупаемости капитальных вложений (в более общем случае – инвестиций).

Формула для определения срока окупаемости имеет вид:

где , – капитальные вложения по сравниваемым вариантам;

, - себестоимость продукции по этим вариантам.

Условие эффективности более капиталоемкого варианта записывается в виде:

где - нормативный срок окупаемости капитальных вложений;

- дополнительные капитальные вложения в варианте с номером ;

- экономия себестоимости продукции, которая обеспечивается при использовании -го варианта.

Пример 1.4. Применение критерия чистой текущей стоимости.

В экономической литературе существует несколько названий рассматриваемого критерия: чистая текущая стоимость, чистый дисконтированный доход, интегральный экономический эффект и др. Данный критерий базируется на теории денежных потоков. Сущность критерия заключается в следующем. При его использовании рассчитываемая величина экономического эффекта, определяемого с учетом фактора времени, который может быть обеспечен при приведении параметров денежного потока к определенному моменту времени. С точки зрения теории денежных потоков, применение критерия базируется на сопоставлении общей суммы фиксированных денежных поступлений в течение жизненного цикла проекта с исходной величиной инвестиций или с суммой инвестиций, распределенных во времени.

Критерий чистой текущей стоимости запишем в виде [Ю.Ф.]:

где – полезный экономический результат;

- текущие затраты;

- величина инвестиций.

Индекс « » обозначает то, что величины полезного экономического результата, текущих затрат и инвестиций определяются путем дисконтирования с учетом фактора времени.

Величина находится из выражения

Текущие затраты определяются по формуле

Формула для вычисления инвестиций записывается в виде:

Здесь - коэффициент приведения разновременных денежных потоков к тому или иному моменту времени.

В случае приведения потоков к начальному моменту величина находится из выражения

Пример1. 5. Применение критерия стоимости компании.

Указанный критерий находит широкое применение при реструктуризации предприятий. Это обусловлено тем, что собственников предприятия, как правило, интересует постоянный рост стоимости вкладов, обуславливающий повышение уровня личного благосостояния собственников и стабильное развитие предприятия. Поэтому оценка рыночной стоимости собственного капитала фирмы составляет основу для разработки эффективной стратегии и тактики реструктуризации. Эффективность проведения реструктуризации будет если будут созданы условия для роста рыночной стоимости собственного капитала. Рост рыночной стоимости собственного капитала фирмы отражает рост внутренней или фундаментальной стоимости акций компании. В процессе реализации программы реструктуризации внутренняя стоимость акций должна иметь положительную тенденцию и превышать рыночную цену акций.

Выше рассматривались примеры применения однокритериального подхода к оценке эффективности принимаемых решений . Используемые при этом критерии имеют различную природу и характеризуются разными возможностями их применения. Главное, что их объединяет, это то, что при их использовании реализуется однокритериальный выбор принимаемых решений.

Таким образом, в результате анализа проблемы однокритериального подхода к выбору эффективных решений , можно сделать следующие выводы:

1. Однокритериальный подход в настоящее время находит применение при оценке эффективности систем различного назначения .

2. Данный подход имеет существенные ограничения при решении реальных технико-экономических и иных задач. Несмотря на ограниченность применения однокритериального подхода при решении различных экономических задач, он находит применение в теории и практике принятия оптимальных решений.

3. Использование однокритериального подхода возможно в следующих ситуациях:

- «при прочих равных условиях», то есть в ситуациях когда сравнительные варианты (альтернативы) имеют одинаковые условия реализации и удовлетворяют одинаковые «тождественные» потребности;

- при наличии возможностей «приведения» всех показателей (кроме одного) к сопоставимому виду по каждой альтернативе.

Многокритериальный подход к выбору эффективных решений

Сущность многокритериального выбора эффективных решений заключается в следующем.

В предыдущем разделе рассматривался вопрос оценки эффективности принимаемых решений с помощью однокритериального подхода. Были определены особенности этого подхода и определены ограничения, имеющие место при его применении. Исходя из выводов, сделанных в первом разделе, возникает необходимость рассмотрения иных возможностей, которые могут быть использованы при оценке эффективности принимаемых решений. С этой целью в настоящем разделе рассматривается возможность применения многокритериального подхода для решения указанной проблемы. При этом анализируются следующие задачи:

1. Определяется сущность многокритериального подхода.

2. Приводятся примеры многокритериального выбора эффективных решений.

3. Приводятся соображения о возможностях применения рассматриваемого подхода при выборе эффективных решений.

Сущность многокритериального выбора заключается в следующем.

Оценка эффективности принимаемых решений называется многокритериальной, если она осуществляется на основе совокупности критериев (показателей):

Показатели могут иметь экономическое, техническое, социальное и иное содержание.

Каждый из показателей зависит от вектора управления (параметров управления):

В качестве могут быть: варианты принимаемых решений, организационно-технические мероприятия, технические характеристики объектов и т.п.

В общем случае показатели необходимо оптимизировать следующим образом. Требуется определить вектор управления

для каждого показателя, таким образом, чтобы одновременно обеспечить оптимальное значение по каждому из показателей:

Если решается задача максимизации показателя, она формулируется в виде

В случае минимизации указанных показателей анализируется следующая задача:

При многокритериальном подходе к выбору оптимальных решений возможны следующие ситуации:

1. Все оптимальные решения по каждому из показателей совпадают.

2. Все оптимальные решения являются различными.

3. Часть оптимальных решений включает совпадающие решения, а другая часть включает несовпадающие решения.

Первая ситуация описывается следующим образом:

Вторая ситуация отображается в виде неравенств:

И, наконец, третья ситуация может быть представлена в виде:

В общем случае обеспечить оптимум одновременно по всем показателям ввиду их противоречивости не удаётся. Поэтому возникает необходимость поиска компромиссных решений.

Пример 1.6. Оценка эффективности принимаемых решений с помощью критериев срока окупаемости и приведённых годовых затрат.

Рассматриваемые критерии анализировались в разделе 1. 1. Было показано, что указанные критерии находят применение как в централизованной, так и в рыночной экономике. Возникает вопрос: совпадают или не совпадают решения, которые получаются при использовании указанных критериев. С этой целью формулу срока окупаемости записываем в виде:

При сравнении -го и -го вариантов (альтернатив) с помощью критерия минимума приведённых затрат, можно записать:

Разделив правую и левую части неравенств , получим:

Данное выражение преобразуется к виду

Последнюю формулу можно представить следующим образом:

Таким образом, использование критериев срока окупаемости и приведённых годовых затрат приводит к одинаковым выводам относительно эффективности принимаемых решений.

Несмотря на это, на практике находят применение оба критерия, т.к. каждый из них имеет свои особенности. В частности, критерий минимума затрат можно считать затратным, а критерий срока окупаемости характеризует анализируемые системы с временной точки зрения.

Дата добавления: 2021-07-19; просмотров: 265; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

Мы поможем в написании ваших работ!