История зарождения инфляции. Сущность инфляции.

Термин «инфляция» впервые ввел американский экономист Делмар в 1864 г. и это было связано с периодом гражданской войны в США (1861-1865гг).

Федеральное правительство для покрытия дефицита бюджета выпускала неограниченное количество неразменных на золото банкнот и казначейские билеты, и назывались они гринбаксы.

Первичное появление инфляции связано с рождением монет, еще в Древней Греции правители на половину уменьшали металлическое содержание монет. Монетная инфляция характерна для России (16-18 века).

Появление бумажных денег, монеты инфляции заменяются бумажно – денежными.

В период первой мировой войны система золотого стандарта рухнула. Прекращение размена бумажных денег на золото по фиксированному курсу лишила правительства, автоматически действовавшего антиинфляционного механизма. С этого момента инфляция приобрела повсеместный всеохватывающий характер.

Под инфляцией понимается переполнение сферы обращения избыточной по сравнению потребностями товарооборота массой бумажных денег, вызывающие обесценение.

Инфляция – повышение общего уровня цен в экономике.

Американский экономист Хейне, инфляция – падение ценностей и покупательной способности денег.

Отечественные экономисты в 1930 г. давали следующее определение, инфляция – это выпуск денежных знаков сверх потребностей денежного обращения, а затем как переполнение каналов денежного обращения избыточной массы бумажных денег; в 40-х: инфляция – это любое обесценение бумажных денег; в 50-х: инфляция характеризовалась с внешней стороны, т.е. переполнение каналов денежного обращения, избыт. массы бумажных денег по сравнению с количеством золота, необходимого для обращения.

В 60-х г.. инфляция – это сложный многофакторный социально-экономический процесс обусловленный взаимодействием сферы производства и сферы обращения диспропорциями между различными сферами народного хозяйства. Сферы: 1)между накоплением и потреблением; 2)между спросом и предложением; 3)между доходами и расходами; 4)между денежной массой находящегося в обороте и потребностями хозяйственного оборота денежных средств.

Инфляция – это сложный многофакторный социально-экономический процесс, связанный с переполнением каналов денежного обращения, избыточной денежной массы при отсутствии адекватного увеличения товарной массы, выступающий везде и всегда и приводящий к снижению покупательской способности.

 

1. Организационная структура Центрального банка РФ.

I.Высшим органом управления явл;-национальн. банковский совет-коллегиальный орган; -направление гос думы; -напрвление президентом; -напрвление правительства; -председатель ЦБ. Члены НБС не работают в банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность. В НБС входят: 1-Рассм.годов отчетов банка России; 2-утверждение расходов на предстоящий год;3- рассмотр вопросов совершенствования банков-й системы РФ.

4-рассм проекты основных исправлений гос. Денежной кредитной политики; 5-решение вопросов связанных с участием ЦБ РФ в капитале кредитных организаций; 6- назначение гл.аудитора; 7-утверждение правил учета к отчетности банка России.

II. Председателем ЦБ назначается на эту должность гос. Думы на 4 года( не более 3-х сроков подряд).

III. совет директоров: входит председатель ЦБ и 12 человек совета директоров,они работают на постоянной основе.

Ф-ии совета директоров:

1.разрабатывают проект основных исправлений гос. Денежно-кредитной политики и представляет их для рассмотрения в НБС.

2. Утверждает год-е финан-е отчеты ЦБ РФ

3. утвержает отчет о деятельности ЦБ РФ и готовый анализ состояния экономики.

4. рассматривает и представляет в НБС на утверждение на отчетный год объем расходов с расчетами; 5. утверждает смену смену расходов России; 6. устанавливает формы и размеры оплаты кредита председателя банка,членов совета директоров,заместителя председателя и др. служащих; 7. принимает решение о создании реорганизаций организаций банка России; 8. утверждает структуру банка России; 9. определяет условия допуска в банковской системе России; 10.утвержд. правила осуществления банк операции для банковской системы РФ.

IV. центральный аппарат: структурные подразделения ЦБ т.е. депортаменты и главн. Управления.

Депортаменты (Д):

1-сводный эконом-й департамент.

2-Д.исследований и инфляций

3- Д.наличного денежного обращения

4-депортамент регулир-я управления и мониторинга платежной системы

5-Д.регулирования расчета

6-Д.отчетности и учеты

7-Д.минимизирование деятельности и финансового оздаровления КО.

8-Д. Гос регулир. И надзора

9-главной инспекции КО

10-Д.оперций на финансовом рынке

11. Д. Обеспечение и контроль операции на финансовых рынках

12. Д. Финансового мониторинга и валютного контроля

13. Д. Платежного баланса

14. организации счетов

15.юридич-й д.

16.Д. долевых учреждений

17.Д. информирования системы

18.Д. персонала

19.Д. по работе с учреждениями банка России

20.функций Д.

21.Д. внутреннего аудита и ревизии

22. международных финансово-экономических отношений.

23. Д. Внешних и общественных связий

24. административный д.

 Главные управления:

1-недвижимости

2-экспертизы

3-безопасности информации

В каждом субъекте федерации организованы вычислительные центры.

Билет № 13

1. Виды инфляции.

Виды: 1)по степени проявления:

-голопирующая – это инфляция, которая характеризуется в виде скочкообразного роста цен;

-гиперинфляция – это инфляция, с очень высоким темпом цен (выше 50% в месяц);

-ползучая – проявляется в длительном постепенном росте цен.

2)по способу возникновения;

-административная – инфляция, порождаемая административно-управляемыми ценами;

-инфляция издержек – инфляция, проявляющаяся в росте цен на ресурсы, факторы производства, вследствии чего растут издержки производства и обращения;

-инфляция спроса – инфляция, проявляющаяся в превышении спроса над предложением, что ведет к росту цен;

-инфляция предложения – инфляция, проявляющаяся в росте цен обусловленным увеличением издержек производства в условиях недоиспользования производственных ресурсов;

-импортируемая инфляция – вызывается воздействием внешних факторов и повышением цен на импортируемые товары;

-непредвиденная инфляция – уровень инфляции выше, чем ожидаемая;

-открытая – за счет роста цен на потребительские товары и производственные ресурсы;

-скрытая – инфляция, возникающая вследствии товарного дефицита. В этой ситуации происходит вымывание товаров на открытых рынках и переток их в теневые;

-ожидаемая – инфляция. При которой предполагаемый уровень инфляции является следствием действия факторов текущего периода.

2. Сущность коммерческого банка. Функции коммерческого банка.

Коммерческий банк – предприятия особого рода основной деятельностью, которых является мобилизация временно свободных денежных средств отдельно хозяйствующих субъектов с целью предоставления их в кредит, а также оказание иных услуг в рамках посредничества на финансовых рынках.

Функции коммерческого банка:

Аккумуляции и мобилизации денежного капитала, аккумулированные банком свободные денежные средства с одной стороны приносят доходы их владельцам, а с другой – создает базу для проведения ссудных операций.

Посредничество в кредите, это вызвано препятствиями, которыми не позволяют осуществлять прямые кредитные отношения:

- несовпадения объема капитала который предназначается в ссуду с потребностями в нем;

-срок в освобождение капитала не совпадает и сроком на который он нужен заемщику;

- риск неплатежеспособности заемщика

3.Проведение расчетов и платежей в хозяйстве, стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системой денежных расчетов; этому способствуют коммерческие банки. Они осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех поступлений и списаний.

4. Создание и уничтожение платежных средств. Она проявляется при выполнении депозитной и кредитной деятельности банка.

5.Организация выпуска и размещение ценных бумаг

6. Консультационное обслуживание клиента.

Билет № 14

1. Методы борьбы с инфляцией.

Основными методами борьбы с инфляцией являются: 1)денежная реформа; 2)антиинфляционная политика.

Виды денежных реформ: 1)нуллификация – аннулирование старой обесценивавшейся денежной валюты и введение новой; 2)реставрация – это восстановление прежнего золотого содержания валюты и повышение золотого курса; 3)девольвация – снижение курса национальной валюты по отношению к иностранной; 4)револьвация – обратный процесс девольвации; 5)метод шоковой терапии – конфискационная денежная реформа. включает обмен бумажных денег по дефляционному курсу, полное или частичное замораживание банковских вкладов.

Антиинфляционная политика – комплекс мер по государственному регулированию экономики, направленных на преодоление инфляции

2. Типовая организационная структура коммерческого банка.

Отделы банка:

1. кредитные отделы

2. расчетные

3. кассовые

4. вексельные

5. фондовые

6. межбанковские

7. отдел по работе с иностранной валютой

8. комиссионные ( посреднические).

Общее собрание акционеров является внешнем органом управления банком. В его компетенцию входят:

-принятие устава банка и внесение в него изменений;

-реорганизация банка;

-ликвидация банка;

-избрание председателя банка из числа членов наблюдательного совета;

- формирование уставного капитала;

- утверждение годовых отчетов и отчетов о распределении прибыли.

Наблюдательный совет банка осуществляет общее руководство. Основные функции:

1. определение приоритетов в направлении деятельности банка.

2. созыв общих собраний акционеров(учредителей).

3. контроль за деятельностью правления банка.

4. утверждение внутренних документов.

К исполнительным органам банка относятся правление и председатель правления они занимаются руководством текущей деятельностью главного банка и его филиалов. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансовой деятельностью банка, в нее не могут входить члены наблюдения совета и лица, которые занимают какие – либо должности в органах управления. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение кредитной организации законодательных актов и представляет общему собранию акционеров отчеты о результатах ревизии.

Билет № 15

1. Особенности инфляции в России.

Для регулирования уровня инфляции в разных странах используют следующие инструменты: 1)изменение процентной политики; 2)установление нормативов обязательных резервов; 3)проведение операций на открытом рынке; 4)рефинансирование коммерческих банков; 5)валютная политика; 6)регулирование инвестиционного процесса.

Участие государства ограничивается обеспечением бездефицитным бюджетом, нерациональным размещением на финансовом рынке государственных ценных

бумаг. Для развития стран характерно участие государства путем создания специализированных навыков, формированием фондов гарантированных кредитов.

2. Ресурсы коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка – это совокупность собственных и привлеченных средств имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет:

1.собственные средства

2.привлеченные средства

3.эмитированных средств

Собственные средства включают уставным капиталом, все резервы, которые созданы банком нераспределенной прибыль.

 Уставный капитал формируется за счет паевых взносов средств, которые поступают в оплату акций. Капитал может формироваться не только за счет денежных средств, а также материальных и нематериальных активов и ценных бумаг. Его величина регламентируется законодательствами активами ЦБ. Согласно ст.11 ФЗ « О банках и банковской деятельности» ЦБ РФ устанавливает минимальный размер уставного.

 Капитала вновь регистрируемой коммерческой организации, предельные размеры не денежных вкладов в уставном капитал, а также перечень имущества в форме который вносятся в качестве вклада в уставном капитале.

 Минимальный размер зависит от вида коммерческой организации. Уставный капитал не может быть сформирован за счет средств федерального бюджета и ВБФ, не могут быть привлечены денежного средства во вкладах. Источники увеличивают уставной капитал:

нераспределенная прибыль банка, включает резервы банка

размещение дополнительного выпуска ценных бумаг

привлечение новых наемщиков

Резервы банка включают резервный фонд, который создается в размере, установленным уставом коммерческого банка по отношению к уставному капиталу. Для банков которых принимают вклады должны быть не менее 10% от уставного капитала. Его основные предназначение покрытие крупных убытков.

Резервный фонд под обесценение ценных бумаг его средства идут не покрытие убытков, связанных с падением курса ценных бумаг.

Резерв по ссудам, его средства идут на погашение возможных потерь по ссудам.

Фонд экономического развития, сколько средства идут на развитие банка, приобретение ОС, поощрение работников.

Все эти резервы формируются за счет прибыли.

Нераспределенная прибыль – это накапливаемая сумме прибыли, которая остается в распоряжении банка после отчисления в фонды и выплаты дивидендов им распоряжение дирекция банка и собрание акционеров.

 Функции собственных средств в коммерческом банке:

защитная функция, возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, сохранение платежеспособности путем создания активов.

оперативная для того чтобы банк начал работать необх стартовый капитал

регулирующая связана с заинтересованностью общества, в успешном функционировании банка. С помощью показателя капитал банка государственные органы оценивают и контролируют деятельность банка.

Привлеченные средства ( до 85%) подразделяются на:

-депозиты

-прочие привлеченные средства это ресурсы, которого банк получает в виде займов или продажи собственных долговых обязательств.

Билет № 16

1. Направления преодоления инфляции в России.

Инфляция в России постоянна. Это говорит о том, что действует определенные факторы и об ограниченности и неэффективности действующих методов управления этими отношениями: 1)установление норматива обязательных резервов; 2)валютная политика.

Факторы, влияющие на инфляцию: 1)ориентация экспорта на сырье; 2) высокие темпы роста денежных доходов населения; 3)качество использования доходов населения; 4)отрасли связанные с производством потребительских товаров; 5)неравномерное применение цен на разменные виды товаров и услуг; 6)группа факторов, характерные исключительно для России цены на экспортируемое сырье повысилась; 7)увеличение импортируемых ходовых товаров; 8)неупорядоченность формирования доходов и оплаты труда.

Основные преодоления инфляции в России: 1)денежная политика должна быть направлена на расширение спроса, как основного рычага стимулирования развития производства, расширение денежного предложения следует осуществлять по средствам проведения активной денежно-кредитной и бюджетной политики, повышение доходов населения; 2)оплата труда работникам реального сектора экономики должна регулироваться тем, чтобы не было неоправданной разницы в оплате, что создает ускоренный рост общего уровня оплаты труда, не согласованного с ростом производства; 3)расширение денежного предложения обязательно должно сопровождаться установлением льготного порядка финансирования, кредитования и налогообложения, прежде всего предпринимателей, производителей товаров народного потребления; 4)следует принять меры по стимулированию привлечения зарубежного капитала в экономику России путем создания льготных условий таможенной, налоговой и валютной политики; 5)для преодоления инфляционных процессов необходимо усиление антимонопольной политики; 6)проблема регулирования валютного курса. Существует 2 точки зрения: 1)установление рыночного валютного курса; 2)регулирование валютного курса по средствам интервенции Банка России.

2. Виды операций коммерческого банка.

Все операции коммерческого банка можно подразделить на 3 группы:

1.Пассивные операции по привлечению средств:

1.1 Операции привлечения средств клиентов с оказанием услуг.

1.2 Операции по привлечению средств клиентов без оказания услуг.

1.3 Операции, связанные с привлечением средств из других источников.

2. Активные операции, т.е. по размещению средств

2.1 Операции, проводимые банком за свой счет и в свою пользу.

2.2 Операции проводимые банком в пользу клиента и за счет клиента.

3. Комиссионные –посреднические ( доверительные) операции проводимые по поручению клиентов на комиссионных началах.

Билет № 17

1. Понятие и сущность кредита.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Основой возникновения кредита является кругооборот и оборот капитала. Точнее неравномерность в кругообороте и обороте капитала.

Необходимо определить 2 составные части: 1)структура кредита; 2)стадия движения кредита.

Структура – единство элементов кредита. К элементам кредита относятся: 1)субъекты кредитных отношений – это кредитор и заемщик; 2)объект передачи (суженная стоимость, т.е. сумма кредита).

Помимо потребительской стоимости, стоимость в рамках кредитных отношений приобретает особое качество, ускоряет воспроизводственный процесс.

Благодаря кредиту отпадает необходимость накопления ресурсов в полном объеме. Она носит авансируемый характер и эти средства рассчитаны на получение какого-то дохода.

Стадии движения кредита: 1)размещение кредита; 2)получен кредит заемщиком; 3)использование кредита; 4)высвобождение ресурсов; 5)возврат кредита; 6)получение кредитором стоимости

2. Депозитные операции коммерческого банка.

Все пассивные операции подразделяются на:

Депозитные операции банков по привлечению денежных средств юрид. и физ.лиц во вклады либо на определенный срок, либо довостребования.

Не депозитные операции

Субъекты: предприятия, организации и физ.лица.

Объекты: депозиты

Депозит - денежные средства, внесенные в банк физ. и юрид. лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада или счета.

Депозит – записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозитов банку.

Вклад – денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемая физ. лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежные формы в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию. Права привлечения во вклады денежные средств физ.лиц предоставляется банком с даты регистрации которого прошло 2 года ( ст.36 ФЗ « О банках и банковской деятельности»).

Вклад- денежных средств в валюте РФ или иностранной валюте размещаемая физ. лицами в банке на территории РФ на основе договора банковского вклада или банковского счета ( ст. 2 ФЗ «О страховании вкладчиков физ.лиц в банках РФ» ст.2 №177 – ФЗ от 23.07.2003г.)

Билет № 18

1. Виды и формы кредита.

Формы кредита: 1)денежная; 2)товарная: кредит берется товаром и возвращается тоже товаром; 3) смешанная.

Виды кредита: 1)вид товарного кредита: коммерческий; аренда или лизинг; потребительский; международный. 2)виды денежного кредита: банковский; межбанковский; международный; межхозяйственный; государственный; потребительский.

По характеру кредитора: 1)коммерческий; 2)банковский; 3)гражданский или личный; 4)государственный; 5)международный; 6)потребительский.

По характеру использования суженной стоимости: 1)потребительский; 2)производственный.

По участию посредников (поручителей): 1)прямой (без посредников); 2)косвенный (существует 3-ье лицо).

По цели кредита: 1)проектное финансирование; 2)пополнение оборотных средств; 3)инвестиционный; 4)кредит на конкретную товарную сделку; 5)кредит на покрытие платежного баланса; 6)кредит на покупку ценных бумаг и на проведение операций на открытом рынке.

По отраслевой направленности: 1)сельское хозяйство; 2)промышленность; 3)бюджетная сфера; 4)образование; 5)здравоохранение.

По обеспеченности: 1)кредит с полным обеспечением; 2)кредит с неполным обеспечением; 3)без обеспечения.

По срочности: 1)краткосрочный (до 1 года); 2)среднесрочный (с 1 года до 3 лет); 3)долгосрочный (свыше 3 лет); 4)онкольный.

Разновидности коммерческого кредита: 1)с фиксированным сроком погашения; 2)уплата цены лишь после фактической реализации заемщиком, поставленный в рассрочку товаров; 3)кредит не по открытому счету.

По способу выдачи кредита: 1)наличный; 2)безналичный; 3)реструктуризация долга; 4)вексельные кредиты; 5)рефинансирование.

По технике предоставления банком кредита: 1)разовые кредиты; 2)лимитированные кредиты.

Разновидности международного кредита: 1)межфирменный; 2)банковский; 3)межгосударственный.

2. Классификация депозитов.

I. В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств

1. Депозиты до востребования вносятся в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. Деньги могут сниматься со счета и зачислятся как частями и полностью. Функция обслуживания платежного оборота относятся средства на:

1.1 - расчетных;

1.2 -текущих;

1.3-бюджетных;

 - прочих счетах связанных с совершенствованием расчетов или целевых использованных средств.

1.4 относятся средства коммерческого банка на корреспондентском счете открытом в РКЦ. Также корреспондентском счете банков отрываемые в банках корреспондентском с целью осуществления расчетах и платежей в одностороннем порядке.

1.5 Корреспондентские счета:

1) Счет НОСТРО счет нашего банка в другом банке;

2) Счет ЛОРО счет чужого банка в нашем банке.

Вклады до востребования физ.лиц.

 2.Срочные депозиты – депозиты привлекаемые на определенный срок размер вознаграждения выплачиваемого клиенту по срочному вкладу завит от срока, суммы депозита и выполнением вкладчика условия договора, сумма срочного вклада неизменной в течении всего срока действия договора и ее нельзя увеличить. При досрочном закрытии вклада проценты начисляется по пониженной процентной ставке, либо вовсе не начисляются определяющими факторами при установлении процентной ставки по срочным вкладам являются сумме вклада, срок размещения, частота выплаты дохода. Срочные вклады нельзя использовать для текущих платежей. Функция: накопления.

3. Сберегательные депозиты их особенности заключается в том, что по ним можно производить дополнительные взносы.

4. Депозитные сертификаты письменное свидетельство банка эмитента о вкладе денежных средств удостоверяющие право вкладчика или его правопреемника на получение по истечению установленного цеха суммы вклада и проценты по нему.

II. По категориям вкладчиков

Депозиты физ.лиц в соответствии со ст. 37 ФЗ вкладчиками могут быть граждане РФ, иностранные лица и лица без гражданства.

Юрид. лица в соотв. со ст. 5 ФЗ «О банке и банковской деятельности» открытие кредитными организациями банковских счетов ИП и организации осуществляющие на основе свидетельство государственной регистрации и свидетельств постановке на налоговый учет.

Счета правительственных органов

Счета местных органов власти.

III.По срокам

краткосрочные до 1года

среднесрочные 1—3 лет.

долгосрочные свыше 3 лет.

IV.В зависимости от процентной ставки:

1.фиксирующая процентная ставка

2. плавающая; когда в договоре оговаривается право банке изменить уровень процентов в течении срока действия договора- депозита.

V.По валюте вклада:

1. Депозиты в национальной валюте

2. Депозиты в иностранной валюте

3. Мультивалютная( конвертируемая) депозиты по которым вклад вносится в одной валюте, а погашается в др.

Билет № 19

1. Функции кредита.

Функции кредита: 1)перераспределительная функция. С помощью кредита происходит перераспределение стоимости по территориальному и отраслевому признакам. Перераспределение может быть: межтерриториальное, межотраслевое, внутриотраслевое. 2)замещение действительных денег. Т.е. суженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот начинает выполнять работу свойственную деньгам, т.е. замещает деньги.

2. Внедепозитные операции коммерческих банков.

Внедепозитные операции коммерческих банков:

1.а) межбанковские кредиты полученные от др. коммерческих банков это вид ресурсов весьма распространен. Высокая доля МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов, т.к. это самый дорогой инструмент. Кроме, того растущая зависимость от крупных МБК могут быть отрицательны, т.к. диверфикации привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а МБК не способствует этому.

б) Кредитование путем подкрепления корреспондентского счете является скрытой формой МБК поскольку кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета одного банка другому на основе договора о корреспондентских отношениях. При этом примой договор и предоставлении МБК не составляется процентах за пользованием ресурса не выплачивается и вознаграждается является плата за остаток на корсчета.

в) кредитные ресурсы полученные от других филиалов. Для получения МБК от др. банков необходимы предоставления высоколиквидного залога само оформление также требует времени. Преимуществом кредитов предоставляемые одним филиалом другим является отсутствие залога и быстрота осуществления операции.

г) Овердрафт головного банка, т.е. кредиты, которые предоставляет головные офисы филиалам, а процентная ставка устанавливается главным офисом директивно, они являются компромиссом двух сторон.

 2.Кредиты полученные от ЦБ.

 При кредитовании ЦБ коммерческим банком используется такие инструменты как изменение учетной ставки, ее уровню, размера требований по обязательному резервировании части привлеченных банками ресурсов объемов операции, проводимые на открытом рынке.

ЦБ предоставляет кредиты коммерческого банка прежде всего для инвестирования приоритетной отрасли экономики. При этом он стремиться не допустить использования ресурсов на проведение операций не связанных напрямую с производственной деятельностью. Поэтому кредиты ЦБ наиболее доступны коммерческие банки созданных на базе госбанков. Условием предоставления коммерческих банков ресурсов является соблюдение им моржей ( разниц между процентной ставки ЦБ и коммерческого банка).

3.Выпуск долговых ценных бумаг:

1. выпуск облигаций

2. сберегательные депозиты сертификатов – это ценные бумаге, удостоверяющая сумму вклада внесенного в банк и права удержателя сертификата на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обслуживаемых в сертификате проценты в банке выдавший сертификат. Депозитный сертификат могут быть выдан только юрид.лицу, а сберегательные сертификаты физ.лицу. Сертификаты могут быть только срочными, их погашение осуществляется:

- для юрид.лиц. – перечисление денежных средств на расчетный счет

- для физ.лиц – выплатой наличными

I. По способу выпуска:

1. сериями

2. в разовом порядке

II. По способу оформления:

именные, т.е. уступка права требования по сертификату осуществляется по срокам передаточной подписи или цессии , которые оформляется на обратной стороне бланка сертификата.

не предъявителю, т.е. уступка сертификата возможна простым вручением.

Преимущественные сертификаты заключаются в том, что он могут быть досрочно передан другому лицу без изменений ресурсной базы коммерческого банка.

Билет № 20

1. Основные принципы кредитования.

Выделяют 2 группы принципа кредита:

1)общеэкономические:

-экономический – характеризует достижение наиболее эффективного использования ссуды при наименьших кредитных вложениях;

-комплексность – кредитование должно учитывать закономерности развития экономики в конкретный переход времени;

-дифференциации – кредит должен предоставляться на разных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности риска, сроков и других условий и обстоятельств кредита.

2)отражающие сущность и функции кредита:

-целевой характер;

-возвратность;

-срочность;

-платность;

-обеспеченность:

-дифференцированный подход к заемщику при кредитовании;

-рисковый характер.

2. Активные операции коммерческого банка.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

В активах банков выделяются две важнейшие группы операций – кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения

(бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся на: вексельные,подтоварные и фондовые.

Вексельные ссуды – это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету,определенную сумму денег. За  эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть,гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность

за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе, и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они

относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

Подтоварные ссуды – это ссуды под залог товаров и

товарораспорядительных документов.

Фондовые ссуды – это ссуды под обеспечение ценных бумаг.

   По срокам погашения: не имеющие определенного срока – онкольные

(погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку.

По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи

ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды);

процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита.

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей;

покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание

вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги. «Портфель ценных бумаг у банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов, орудием финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходов государства».

Билет № 21

1. Межбанковские кредиты.

Осн. задачами межбанковского кредитования явл.:

1) привлечение денежных средств с целью поддержания краткосрочной ликвидности; 2) финансирование активных операций; 3) размещение денежных остатков, свободных на конец рабочего дня; 4) спекулятивные сделки на рынке межбанковского кредитования.

Российский рынок межбанковского кредитования отличается: сроками кредитования (1-30 дн.) 90% приходится на кредиты сроком 1-7 дн.; значительными колебаниями объемов кредитования в течение месяца; высокой доходностью; спекулятивный характер. Для работы на межбанковских кредитах разработаны ставки о привлечении средств: 1) Мибид (по привлечению средств); 2) Мибор (по предоставлению кредитов); 3) Миакр (фактические ставки по предоставленным кредитам). Сроки кредитования (днях): 1 (т. е. overnight), 3, 7, 14, 21, 30, 60, 90.4) ставки по предоставлению кредитов. Для работы на рынке межбанковских кредитов действуют следующие правила и формы взаимодействия: 1)Устанавливаются основные документы, которые предоставляет заемщик кредитору (устав, лицензия на осуществление банковских операций, карточки образцов подписей, справки из ИМНС, балансы, отчеты и т. п.); 2) Если имеется решение о сотрудничестве, заключается соглашение либо о работе на рынке межбанковских кредитов, либо об обмене корреспондентскими счетами; 3) Устанавливается лимит кредитов, который периодически пересматривается; 4) Заявка на покупку или предложение на продажу

2. Порядок кассового обслуживания кредитных организаций.

Кассовые операции-это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйствующих субъектов. Для этих целей в банке имеется оборотная касса. Сумма средств которой строго лимитирована, ее величина согласовывается рук-вом банка с территориальным учреждением банка России в которой имеется корреспондентский счетНаличность кредитной организации должна сдаваться в РКЦ. Поряок касс обслуживания кредитных организаций РКЦ регламентируется положением банка России за №199-ф наз-ся о порядке введения кассов.операции в кред учрежд на терр РФ.Банк является начальным и конечным пунктом движения денег. Кассовое обслуживание кредитных операций РКЦ производится на основе договоров о корресп.отношениях.За кассовое обслуживание РКЦ плату не взимают. В договоре предусматривается прим кред .орг-ции единого пор-ка обработки формирования, и упаковки билетов и монет, павил приема и выдачи, форма их доставки.Доставку банк может осуществлять собственными силами или через инкасакцию в ЦБ. для обеспечения своевременной выдачи банком наличных денег со счетов клиента РКЦ уст-ют минимально допустимый остаток наличных денег в операц. Кассе и осущ. Контроль за ее соблюдением.Выдача денег произ-ся по предварит заявке в кред. Орг-ции на основании денежного чека, полученного опер.раб-ком РКЦ от кредитной организации накануне дня выдачи

Билет № 22

1. Потребительские кредиты.

В зависимости от цели кредитования выделяют следующие виды потребительских кредитов: 1) На приобретение жилья и на долевое участие в строительстве. 2) На приобретение, строительство, реконструкцию объектов недвижимости. 3) На оплату обучения дневных отделений в учебных заведениях. 4) На неотложные нужды. 5) На оплату услуг по установки телефона и подключения к абонентской сети. 6) На приобретение бытовой техники. 7) На открытие кредитной линии на получение нескольких кредитов на цели личного потребления. 8) Под залог мерных слитков и драг. металлов. 9) Под залог ценных бумаг. 10) Под залог приобретаемых дорогостоящей техники, мебели, авто в сети предпринимательской торговли. 11) Кредиты для VIP-клиентов. По субъектам кредитной сделки различают следующие виды потребительских кредитов: банковские ссуды; ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями; потребительские ссуды небанковских кредитно-финансовых инвесторов; личные и частные потребительские ссуды; ссуды, предоставляемые предприятием своим работникам. По способу предоставления: целевые и нецелевые. По обеспечению: обеспеченные и не обеспеченные.

2. Организация кассового обслуживания коммерческим банком клиентов

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассе учреждений банков. Наличные могут сдаваться предприятиями на договорных условиях, а через инкосаторские службы учреждений банков или специальных инкассационных служб банков, которые имеют лицензии ЦБ на осуществление подобных операций,но кажд.п/п уст-ся лимит остатка кассы,зависит он от выручки,от оборота п/п. Для установления лимита остатка кассы предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее РК обслуживание расчет лимита остатка кассы. При наличии у пр-тия нескольких счетов в различных учреждениях банка предприятие по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений с расчетом лимита остатка кассы.. По /п кот не предост-ло РЛОК сч-ся нулевым а не сданная в учрежд б. наличности сверх лимитной.ЛОК опред-ся исходя из объема наличного ден.оборота п/п с учетом специфики его деят-тс.ЛОК м-т перерассм-ся в теч года по обоснованной просьбе п/п.Предприятия могут хранить в своих кассах деньги, сверх лимита только для выдачи з/п и стипенлдий,причем не свыше трех дней. Юридические лица по согласованию с обслуживающими их банками могут расходовать наличные деньги на выплату з/п, на командировочные расходы, покупку канцелярских товаров. Решение о расходовании пр-тии ден. выручки из кассы принимаются ежегодно на основании предоставленного расчета. Для приема выдачи и хранения денег банк открывает кассовый узел, который содержит приходную, расходную, приходно-расходную и вечернюю кассу.

Билет № 23

1. Этапы кредитного процесса.

1. Рассмотрение кредитной заявки. Для получения кредита необходимо сначало предоставить кредитное заявление. В ней содержатся главные параметры кредитной операции: цель, сумма кредита, срок и порядок погашения, виды обеспечения. 2. Оценка кредитоспособности заемщика. Границы изучения кредитоспособности зависят от размера и срока кредита, его взаимоотношением банка в прошлом. 3. Оформление кредитного договора. Кредитный договор – письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученный кредит по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных %-ов. 4. Выдача ссуды заемщику. Способы выдачи ссуд: а) единовременное зачисление денежных средств на банковский счет клиента; б) открытие кредитной линии; в) овердрафт. 5. Кредитный мониторинг. Т. е. контроль за использованием и погашением кредита.

2. Проверка коммерческим банком кассовых операций клиента.

Коммерческие банки в целях максимально прив. налич. денег в своей кассе не реже одного раза в 2 года проверяют порядок ведения кассовых операций и работы денежной наличности. При планировании проверок учитывается информация налоговых органов о фактах нарушения предприятия, условия работы денежной наличности. Для осуществления проверки выбираются сведения о произведенных проверяемом периоде операции по поступл на счетах и выдачи их из кассы.на. Исходя из предстоящих выдач наличных денег в мая и ноябре учреждения банка составляют календарь выдачи наличных денег на з/п, не позднее 10 марта и 10 сентября представляемым территориальным учреждениям банка России. При проверке ведения кассовых операций рассматривается: 1 полнота оприходования денежной наличности 2 полнота сдачи денег 3соблюдение согласованных с учреждением банка условий расходования поступивших в кассу наличных денег 4 соблюдение предельных сумм расчетов налич деньгами некоторых юридических лиц5 соблюдение в установленном учреждении банка лимита остатка кассы наличных денег на каждый день 6 рассматривается ведения кассовой книги и других кассовыхдокументов. По результатам проверки составляют справку в з-х экземплярах. Один - на предприятии. 2-ой-забирает представитель банка,3-й-в налоговую инспекцию.  

Билет № 24

1. Оценка платежеспособности заемщика - физического лица.

При предоставлении кредита платежеспособность заемщика определяется исходя из дохода за вычетом всех обязательных платежей: НДФЛ, алименты, погашение задолженностей и уплаты %-ов по др. кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров. Р=Д*Т*К, где Р - платежеспособность заемщика; Д – среднемесячный доход заемщика за последние 6 мес. за вычетом обязательных удержаний; Т – срок кредитования, мес.; К – коэффициент, который зависит от среднемесячного дохода заемщика: <1500$=0,5; >1500$=0,7. Для пенсионеров Р=Д₁*Т₁*К₁+Д₂*Т₂*К₂.

2. Ответственность за правонарушения при ведении кассовых операций.

При осущ-ии расч с наличн деньгами с др.п/п сверх уст-х предельных сумм налагается штраф в 2-х кратном размере произв-го платежа.При неоприходовании или неполном оприходовании касс денежной наличности налагается штраф в 3-х кратном размере.При несоблюдении действующем пор-ка хранения свободных денежных средств, а также за накопленных в кассах наличных денег налагается штраф в 3-х кратном размере,выявление сверх лимитной наличности.Штрафами налагаются на основе решений суда сведения о нарушениях предоставляются в налоговые органы обслуживающего предприятия банками.кред орг-ии ежеквартально предост-ют инфо о произвед-х проверках 10 числа 1 мес. След.за квартала проверки

Билет № 25

1. Методы оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов: 1. Коэффициент абсолютной ликвидности = (денежные средства + краткосрочные вложения)/краткосрочные обязательства. 2. Промежуточный коэффициент покрытия = (итог раздела II – запасы)/краткосрочные обязательства. 3. Общий коэффициент покрытия. 4. Коэффициент независимости = собственный капитал/активы. 5. Коэффициент состояния дебиторской и кредиторской задолженности = дебиторская задолженность/краткосрочные обязательства. Если этот коэффициент =1 или >1, то организация кредитоспособная.

2. Сущность и классификация вложений коммерческого банка в ценные бумаги.

Операции с ценными бумагами связаны с приобретением фондовых ценностей на фондовой бирже внебиржевом рынке, а также с участием в управлении корпорациями и получением дивидендов или извлечение спекулятивного дохода. В соот. С ГК РФ под операциями с ценными бумагами понимается соглашение, связанное с возникновением, прекращением и изменением имущественных прав заложенных в ценные бумаги. Они возможны при покупке, продаже, дарении, учете, залоге. Наиболее частыми операциями является покупка и продажа. Сделки по покупке-продаже ценных бумаг отражены права и обязанности, который приобретает участник в процессе разграничений, включая имущественную ответственность при нарушении условия сделки. Ценные бумаги могут приобретаться коммерческими банками для следующих целей 1 для перепродажи» для получения стабильного дохода3 операции РЕПО:1ценные бумаги, которые находиться на рынке2 в портфеле банка для их погашения, не имеющие рыночной котировки3 при покупке которых у банка возникает обязательство по обратной последующей продажи

Билет № 26

1. Сущность и роль ссудного процента.

Ссудный % - денежное вознаграждение, которое получают кредиторы, предоставляя кредит заемщику. Роль ссудного % заключается в следующем: 1) По средствам нормы % (ставки %) уравновешиваются соотношения спроса и предложения кредита. 2) Банк России определяет единство %-ой политики в масштабах экономики, стимулируя повышение или понижение %-ых ставок по средствам установления ставки рефинансирования и нормы обязательных резервов. 3)Регулирование объема, привлекаемых банком депозитов. 4) Управление ликвидностью баланса банка.

2. Сущность безналичных расчетов и системы безналичных расчетов.

Под безналичными расчетами в узком смысле понимают отношения предпосылкой возникновения которых яв-ся право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного бан счета определенной ден суммы по указанным реквизитам в опред срок и за вознаграждение.

В широком смысле безнал расчеты – это процесс погашения ден обязательств без применения наличных денег.

Безналичные расчеты – это способ урегулирования долговых обязательств без использования наличных денег.

Система безналичных расчетов – это их организация, которая включает след составные элементы:

1.Принципы орг-ции безнал расчетов

2.Способ платежа

3.Формы безнал расчетов

4.Требования предъявляемые к орг-ции безнал расчетов.

Билет № 27

1. Классификация ссудного процента.

I ПО ФОРМАМ КРЕДИТА: 1. Коммерческий. 2. Банковский. 3. По лизинговым сделкам. 4.По потребительским кредитам. 5. По гос. кредиту. 6. По межбюджетному кредиту. II ПО ВИДАМ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ: 1. Ставки по банковским депозитам. 2. Ставки по различным видам сберегательных счетов. 3. % по ссудам. 4. % по овердрафту для индивидуальных клиентов. 5. Дисконтная ставка по векселям, доход по депозитным сертификатам. 6. % доходы по облигациям и долговым ценным бумагам. 7. % по межбанковским кредитам. 8. Учетная ставка (рефинансирования) ЦБ РФ. III ПО СТЕПЕНИ ФИКСАЦИИ: 1. Фиксированная % ставка устанавливается на весь период пользования заемными средствами без одностороннего права её пересмотра. 2. Плавающая % ставка складывается из двух частей: а) подвижная основа; б) фиксированная величина. IV В ЗАВИСИМОСТИ ОТ СРОЧНОСТИ: 1. Ставки по долгосрочным кредитам и депозитам. 2. Ставки по краткосрочным кредитам и депозитам.

2. Принципы организации безналичных расчетов.

1.Осуществление расчетов перимуественно по бан счетам. Проведение расчетов ч/з банк д/ж хар-ся используемой при этом форме экон самостоятельностью субъектов рынка.

2.Платежи со счетов д/ж осущ-ся банками по распоряжению их владельцев и в пределах остатка средств на счете.

3.Принцип свободы выбора субъектами форм БР и закрепление их в хоз договорах при невмешательстве банков в длговорные отношения.

Но банку отводится роль посредника в платежах, которые осущ контроль за содлюдением установленных правил расчета

4.Принцип срочности платежа, который означает осущ расчетов строго исходя из срока, предусмотренных в договорах.

Необходимым условием в рамках рын экономики яв-ся полное и своевременное выполнение платежных обязательств.

До начала перехода России к рынку этот принцип исп-ся недостаточно.

В настоящее время отсутствие доверия контр-агентов друг к другу порадили предварительную оплату товаров и услуг, кроме того, ст. 395 ГК предусматривает имущественную отв-ть плательщиков за задержку платежей на них возлагается обязанность уплатить штраф на сумму долга в размере ставки рефинансирования на день исполнения ден. обязательства.

5.Принцип обеспеченности платежа, который предполагает наличие у плательщика ликвидных средств, обеспечивающих бесперебойное осущ платежей, т.е. все плательщики д/ж планировать поступления, списание средств со счета, изыскивать недостающие ресурсы с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Билет № 28

1. Определение рыночной ставки ссудного процента.

Рыночная % ставка – результат взаимодействия спроса и предложения на кредитные ресурсы. При высокой ставке % фирмам не выгодно быть заемщиком и они решают сами предоставить во временное пользование свободные ресурсы в кредит. Следовательно предложение кредита увеличивается. При понижении % ставки – предложение уменьшается. Таким образом, предложение кредита прямо зависит от уровня % ставки, с др. стороны, спрос на кредит находится в обратной зависимости от % ставки, при её снижении больше заемщиков желает взять кредиты, и наоборот. Т. о. спрос на кредит возрастает при снижении % ставок и уменьшается при их повышении.

2. Формы безналичных расчетов.

Формы БР-уст-ое законодательством специфич форма движения, присущая опред-му платежному инструменту в платеж обороте.

Различают след признаки, по которым ыормы расчетов различаются:

1.Время платежа

2.Место совершения платежа.

3.Степень гарантии платежа.

4.Порядок оформления расчетных документов и правил их движения по схемам документооборота.

Формы БР опред-ся договором между плательщиком и получателем средств.

Выбор формы расчетов зависит от вида товара, спроса и предложения, характера хоз связей м/у контрагентами сделки, способа транспортировки груза, фин положения контрагента.

Формы расчетов, которые указаны в договоре д/ж вып-ть и функцию обеспечения выполнения обязательств.

Формы безнал платежей:

1.Расчеты платежными поручениями

2.Расчеты по аккредитиву

3.Расчеты чеками

4.Расчеты по инкассо

5.Расчеты векселями.

4чеки (приказ (ордер) плательщика (чекодате­ля)), адресованные своему банку об уплате указанной в чеке суммы держателю чека за счет средств, хранящихся в банке на счете плательщика; наибольшее хождение в рос­сийском платежном обороте получил денежный чек; 5расчетный чек, применяемый для оплаты то­варов и услуг. Чек должен быть предъявлен че­кодержателем к оплате в учреждение банка в течение 10 дней со дня его выдачи; 6 аккредитив - вид банковской услуги, на­правленный на обеспечение своевременной и полной оплаты счетов поставщика. Пред­оплата вытесняет из платежного оборота страны такую форму расчетов, наиболее часто применяются документарные (товар­ные) аккредитивы, используемые при расче­тах за товары и услуги. Предназначен для рас­четов только с одним поставщиком, имеет заранее оговоренную сумму и срок действия. Аккредитивы: 1покрытые (банк-змитент списывает средства в размере полного аккредитива с расчетного счета плательщика и перечисляет их в банк поставщика для депонирования их на отдель­ном балансовом счете, с которого произво­дятся выплаты по аккредитиву); 2непокрытые (выплаты осуществляются за счет средств плательщика с его расчетного счета, а при их нехватке банк гарантирует произвести оплату за счет собственных средств).

Билет № 29

1. Факторы, определяющие уровень ссудного процента.

I МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ: 1. Соотношение спроса и предложения заемных средств. 2. Ожидаемая инфляция. Рост инфляционных ожиданий заемщиков при неизменности номинальных % ставок означает, что реальные % ставки снижаются. 3. Уровень благосостояния и доходов населения. Рост благосостояния и доходов населения ведет к росту предложения кредита. 4. Уровень развития денежных рынков и рынка ценных бумаг. Вложения в ценные бумаги это альтернатива банковским депозитам. 5. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ. Посредствам установления ставки рефинансирования и нормы обязательных резервов. 6. Рынки общеэкономические и политические. II МИКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ: 1. Система налогообложения влияет на размер прибыли, остающейся в распоряжении организации. 2. Риски. При ожидаемом высоком риске предложение кредита снижается, остатки повышаются. 3. Ожидаемая норма прибыли.

2. Особенности расчетов платежными поручениями.

Платежное поручение-это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести опред сумму ден средств на счет получателя средств, отркрытой в этом или др банке.

Виды платежных поручений:

1.П/п, в которых получателем средств яв-ся контрагент (ф.л., поставщики, потребители, индивид предприн).

2.Получателем платежа яв-ся бюд или внебюд фонд.

Назначении п/п этого вида яв-ся платежи, связ с уплатойналогов и сборов.

Поручения исполняются банком с соблюде­нием очередности списания денежных средств со счета. Банк, принявший платежное поруче­ние плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя  средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в установленный срок. Банк может привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента. Банк информирует плательщика об исполнении поручения. Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы, в котором указаны следующие реквизиты: 1идентификационный номер налогоплатель­щика (ИНН), наименование и номер счета в кредитной организации (филиале) или под­разделении расчетной сети Банка России (для плательщика и получателя средств); 2наименование местонахождение организации, банковский идентификационный код (БИК) и номер счета (по кредитным орга­низациям); 3номера счетов плательщика и получателя де­нежных средств, а также номера счетов бан­ка фирмы-плательщика и фирмы-получателя, проставляемые в соответствующих полях пла­тежного поручения. Значение реквизита - Вид платежа» указывается прописью; «почтой», телеграфом, «электронной почтой». Принимается платежное поручение банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Преимущество расчетов платежными поруче­ниями заключается в том, что они обеспечива­ют относительно простой и быстрый документо­оборот, ускорение движения денежных средств, возможность для фирмы-плательщика предва­рительной проверки качества оплачиваемых то­варов или услуг. В современной хозяйственной практике это основная форма безналичных рас­четов.

Билет № 30

1. Виды номинальных процентных ставок.

1. Базовая банковская ставка. Минимальная ставка, устанавливаемая каждым банком по предоставляемым кредитам. 2. % ставка денежного рынка. Это ставки по краткосрочным долговым финансовым инструментам. 3. % ставки по межбанковскому кредитованию. Ставки, по которым банки предлагают кредиты друг другу. Банки устанавливают для заемщиков ставки с учетом надбавки к % ставке по межбанковскому кредиту. 4. % ставка по казначейским векселям. Ставка по которой ЦБ продает казначейские векселя. 5. % ставки рынка капитала. Ставки по среднесрочным и долгосрочным гос. обязательствам.

а)Ставки, по которым банки предлагают кредиты друг другу. Наиболее приоритетные – ставки LIBOR. Либид – лондонский либид; мибид – московский мибид. б)средняя ставка по фактически предоставляемым МБК. в)ставки по фактически предоставляемым краткосрочным МБК – ИНСТАР. Банки устанавливают для заемщиков ставки с учетом надбавки к % ставке по межбанковскому кредиту. 4. % ставка по казначейским векселям. Ставка по которой ЦБ продает казначейские векселя – дисконтированные ц.б.,продаваемые по цене ниже номинала, ставка рассчит-ся как дисконтная доходность. В РФ аналог казначейских векселей – ГКО Минфина. 5. % ставки рынка капитала. Ставки по среднесрочным и долгосрочным гос. обязательствам.

2. Особенности расчетов по аккредитиву.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии А. обязуется поизвести рлптежи в пользу получателя средств по представлению последним документов, соот-щих всем условиям А. , либо предоставить полномочие другому банку произвести такие платежи.

Приданной форме расчетов уч-ют 2 банка: банк покупателя, который открывает А и банек поставщика.

А-вом рассчитываются за сырье с новыми поставщиками.

Банк заплатит деньги т/о после того, как поставщик предъявит документы, соот-щие всем условиям А.

Основные проблемы при аккредитивной форме расчетоа заключается в след:

1.продавец не всегда м/ж выполнить обязательства, которые сформулированы в А.

2.указанный в А. график отгрузки не м/б выполнен

3.цена за товар не достатончна.

4.Описание окружаемого товара не достаточна или избыточна, тогда у исполнительного банка возникают затруднения в идентификации товара, предост поставщиком и банк м/ж отказать в выплате.

5.документы, которые перчислены в А. трудно или не вохможно получить.

Билет № 31

1. Порядок расчета простых процентов.

Схема простых процентов применяется:

· При обслуживании сберегательных вкладов, с ежемесячной выплатой процентов, и в тех случаях, когда проценты не присоединяются к сумме долга, а выплачиваются кредитором.

· При выдаче краткосрочных ссуд, преимущественно до 1 года, с однократным начислением процентов.

                 Схема простых процентов.

Наращенная сумма.

St = S ₒ *( 1+ Rt ), где St- наращенная сумма, S ₒ- исходный капитал, Rt- ставка процентов на данный период наращения.

Rt =Т/К +R, где Т- период наращения, дней; К-количество дней в году, дней; R- годовая ставка процентов.

                             Процентный доход.

I = S ₒ * Rt ,

I = S ₒ* Т/К + R , где I – процентный доход.

       Методы начисления простых процентов.

1. обыкновенные проценты с приближенным числом дней ссуды и К равным 360 дней (360/360)- германский способ.

2. обыкновенные проценты с точным числом дней ссуды и К равным 360 дней (365/360)- французский способ.

3. точные проценты. (365/365). При современной финансовой операции е продолжительность рассчитывается таким образом, что день выдачи и погашения ссуды принимается равным за 1 день.

Обычно сумма на счете меняется в результате поступления или снятия денежной суммы. Чтобы найти общую величину начисленных процентов за некоторый срок вначале определяют проценты числа за каждый промежуток времени когда сумма на счете не менялась. Для этого используется процентное число.

Процентное число = S * T /100 , где S - денежные средства, находящиеся на счете в течение периода; Т-период нахождения денежных средств на счете, дней.

Затем все проценты числа складываются и полученное значение делится на показатель называемый дивизор: D= K / R , где K - количество дней в году; R - годовая ставка процента, %.

Тогда годовой процентный доход равен: I = Сумма Si * Ti / 100 * D.

St = S ₒ *( 1+ Rt ), отсюда следует, что St = S ₒ+ S ₒ Rt ,

Процентная ставка. Rt =( St - S ₒ)/ S ₒ

S ₒ= St *( 1- Dt )

Процентная ставка применяется при начислении и удержании процентов после выдачи кредита. Наряду с процентными ставками используются учетные ставки, они применяются при начислении и удержании процентов в начале срока финансовой операции. Наиболее распространенная ситуация когда применяются учетные ставки является покупка векселя банком раньше срока его оплаты, данная операция называется дисконтированием или учетом векселя. Банк который досрочно учитывает этот вексель удерживает в свою пользу определенный доход, который называется дисконтом. Сумма,которая будет получена владельцем векселя , рассчитывается по формуле:

S ₒ= St *( 1- Dt ).

Дисконт определ-ся по формуле : Дисконт= S ₒ* T / K * Dt ,

Dt - ставка дисконтирования, доли единиц. Между процентами и учетной ставкой существует взаимосвязь:

Rt = Dt/ (1- Dt)

Dt = Rt*(1 + Rt)

2. Особенности расчетов по инкассо.

Расчеты по инкассо- представляет собой банковскую операцию по средству которой банк эмитент по поручению и за счет клиента на основаниях расчетных документов осуществляют действия по поручению от плательщика платежа.

Расчеты по инкассо может быть производиться на основании одного из 2-х расчетных документов. 1 документ: платежное требования, 2 документ: инкассовое поручения.

Списание денег со счета плательщика по платежным требованиям без акцепта возможна если одновременно выполняются следующие условия:

1) Такая возможность предусмотрена в договоре банков счета

2) В банк переданный наименование фирм которое могут выставить платежные требования

3) Необходимость указать за какие товары и услуги производится оплата

Инкассовое поручение используется в следующих случаях:

а) списание денежных средств в счет оплаты недоимок по налогам и платежам во ВБФ

б) списание денежных средств по исполненным документам, поля называются документом указывая: № дела по которой указывается дата и № исполнительного листа

в) договором между контрагентами предусмотрена возможность бесспорного списание денег.

Билет № 32

1. Порядок расчета сложных процентов.

Начисление процентов по сложной схеме считается таковым,если доход за очередной период исчисляется не с исходной величины капитала, а с общей суммы, которая включает и начисленные проценты за прошлый период. В этом случае происходят капитализация процентов, т.е. их присоединение к первоначальной сумме. Т.о. база начиная с которой рассчитываются проценты все время растет. Следовательно, проценты на каждый очередной период тоже растут.

Наращенная сумма по схеме сложных процентов определяется:

 St = S ₒ*(1+ r )в степени t , где r - годовая процентная ставка, t - период наращения(срок кредитования).

Финансовые контракты часто заключаются на период, который отличается от целого числа лет, в этом случае проценты начисляются по комбинированной схеме. Для целого числа лет используется сложная схема, а для дробной части - простая схема. В этом случае наращенная сумма определяется по формуле:

 St = S ₒ*(1+ r )в степени[ T ] * (1+ r *{ T}), где [ T ]- целое число лет, { T}-дробная часть года, { T}= Т/К

Если проценты начисляются несколько раз в году, используется формула:

St = S 0*(1+ r / m )в степени T * m , где m - количество начислений процентов в году.

2. Особенности расчетов чеками.

Чек- ценная бумага содержащая распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в ней сумм чекодержателю.

Чекодержателем является юридическое лицо имеющая денежного средства в банке которыми он в праве распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель юридическое лицо в пользу которого выдан чек.

Чек должен содержать все реквизиты которые установлены ст 878 ГК название чека, дата и место предприятия, сумма платежа, валюта платежа. Отсутствие каких-то реквизитов решает его силы чека.

Электронная форма чека может быть выражена виде:

1.Электронного сообщения составленного банком чекодержателем путем считывания всех или отдельных реквизитов чека.

2. Электронные записи в базе данных фиксированных права закрепления чеком.

Билет № 33

1. Финансовая рента.

Схемы начисления простых и сложных процентов используются и при оценке распределенных во времени денежных поступлений и выплат(денежных потоков). Важным частным случаем денежного потока является финансовая рента или аннуитет. Аннуитет- это однонаправленный денежный поток т.е. нет чередования оттоков и притоков, денежных средств с равными временными интервалами, между двумя последовательными поступлениями. Этот постоянный временный интервал называется периодом ренты или периодом аннуитета. А любой элемент денежного потока членом ренты или аннуитета. Рента, каждый член которой имеет место в конце соответствующего периода называется рентой постнумерандо. Рента, каждый член которой имеет место в начале соответствующего периода называется рентой пренумерандо.

2. Вексельная форма расчетов.

Вексель- финансовый инструмент который имеет очень широкую сферу применения.

Вексель- составленная по установленной законом форме, безусловная письменное долговое денежное обязательство выданное одной стороной векселедателем другой стороне векселедержателю.

Преимущество векселя по сравнению с другими цен. бумагами:

1.цен.бум. которая не требует наличие специальной правоспособности у участников вексельных отношений.

2. законодательство не требует обязательной регистрации выпуска векселей.

3.возможность облегченной переуступки права требования по векселю путем оформления индоссамента( передаточная надпись на векселе)

4. вексель может использоваться в качестве платежного средства при расчетах за товары и услуги причем новый обладатель векселя может также передать его третьему лицу поэтому количество таких передач неограничивается.

Соотношение с вексельным законом индоссант несет солидарную ответственность по исполнению обязательств по векселю.

Это только в том случае если индоссамент безоборотный. Вексель может быть выдан покупателям в качестве платежного обязательства заплатить соот-ю сумму денежных средств своему поставщику за полученные товары или оказанные услуги. По другому эти векселя называют товарные. На сегодня коммер.банки предоставляю след-ее услуги связанные с вексельным обращением:

1.выпуск векселей.

2.оплата или учет собственных векселей до наступления срока оплаты по векселю.

3.вексельное кредитование

4.кредитование под залог векселей

5.принятие векселей по инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в срок.

Билет № 34

1. Понятие и структура платежного баланса.

Платежный баланс- это совокупность систематизированных статистических данных в которых отражаются все валютные поступления из заграницы и платежи, произведенные данной страной другим странам. Он состоит из двух основных разделов:

1. текущие операции

на его базе можно определить соотношения между экспортом и импортом товаров и услуг.

2. операции с капиталом и финансовыми инструментами.

Он показывает ввоз и вывоз капитала, получение и предоставление международных кредитов.

Счет текущих операций состоит из следующих субсчетов:

· торговый баланс – экспорт, импорт.

· баланс услуг

· баланс доходов от инвестиций и оплаты труда. На нем отражаются доходы от предоставления резидентами факторов производства (труд, капитал)нерезидентам, и наоборот. Баланс состоит из 2 статей:1статья-оплата труда полученная - в ней отражаются поступления от работников , которые заняты за рубежом не более 183 дней в году, т.е. резидентов. – оплата труда выплаченная. 2статья – доходы от инвестиций к получению- доходы от собственности на иностранные финансовые активы, которые нерезиденты выплачивают резидентам.

· Текущие трансферты.

Трансферт- операция, при которой одна страна предоставляет товар, услугу, не получая ничего взамен.

Счет операции с капиталом и финансовыми инструментами включает международные сделки с долгосрочными и краткосрочными активами. Приток капитала происходит в форме увеличения активов нерезидента, по-другому наших обязательств. Второй формой притока капитала является сокращение зарубежных активов резидентов. отток капитала происходит в следующих формах:

1)увеличение зарубежных активов страны.

2)уменьшение иностранных активов в стране.

Счет с капиталом и финансовыми инструментами состоит из 2-х субсчетов:

· Капитальные трансферты. Они приводят к изменению в объеме активов или обязательств донора и получателя.

· Финансовый счет. Положительное сальдо по финансовому счету показывает чистое снижение иностранных обязательств. Отрицательное сальдо отражает чистое увеличение иностранных активов резидентов и снижение их иностранных обязательств.

Различают 4 группы активов или обязательств:

1. прямые инвестиции - резидент одного государства приобретает контроль над предприятием другой страны.

2. портфельные инвестиции. т.е. это покупка ценных бумаг с целью получения прибыли.

3. резервы - ликвидные иностранные активы Центробанка и министерства финансов РФ: наличная иностранная валюта, средства на счетах банка нерезидентов, ликвидные ценные бумаги иностранных государств, активы в международном валютном фонде.

4. прочие инвестиции- наличная валюта и депозиты, торговые кредиты, ссуды и займы, просроченная задолженность.

Сумма балансов текущих операций и баланса счета операций с капиталом и финансовыми инструментами за вычетом статьи «резервные активы» образуют баланс официальных расчетов или общий платежный баланс. Несбалансированность общего баланса устраивается изменением резервов и введением новой статьи «чистые ошибки и пропуски» или «статистическая погрешность».

2. Порядок подачи расчетных документов в банк и их отзыва.

Расчетные документы должны быть переданы в банк в течение 10 календарных дней со дня их выписки. Количество экземпляров расчетных документов должны быть достаточно для всех участников расчетов. При приеме документа банк проверяет правильность его заполнения. Деньги списываются со счета в пределах имеющегося на нем суммы. Исключение составляет случаем когда договор банковского счета предусматривает кредитный остаток. Клиенты банков могут отозвать документы которые не были оплачены из-за нехватки денег. Для этого в банк необходимо предоставить 2 экземплярах заявление, написанного в произв. форме .

Билет № 35

1. Принципы построения платежного баланса.

Платежный баланс строится на основе бухгалтерского принципа двойной записи. Т.е.каждая сделка отражается дважды: по кредиту одной статьи и дебету другой. Все операции в платежном балансе подразделяются на кредитовые(положительные,приток валюты) и дебетовые (отрицательные, отток валюты).

Правила отражения операций в платежном балансе.

2. Виды счетов, открываемых в коммерческих банках.

Самый главный счет 1.расчетный счет- его открывают предприятия независимо от организационно-правовой формы и формы собственности обладающим правом юр.лица. Расчетный счет предназначен прежде всего для совершения расчетов по основному виду деятельности. Сюда также могут быть зачислены и другие поступления (доходы от внер-ох операций, % доходы от сдачи в аренду имущества, суммы полученных кредитов, дивиденды). С этого же счета производятся расходы предприятия и погашения финансового общества. Отношения между банком и клиентом носят возмездный характер, если договор о банковском счете устанав-я начисление % на несмежные остатки.

2.Текущие остатки- они открываются организацией, предприятием и другим обособленным подразделением предприятий. По этому счету осуществляют следующие операции: 1) зачисление на текущий счет с расчет. счета головного предприятия для целей выдачи з/п и административ. хоз.расходы. В качестве зачислений тех. счета выступает- удержания из з/п , а также выплаты нал. деньгами для решения произв. задач и снятие денежных средств.

3.Бюджетные счета- открываются организацией за счет средств бюджета или внеб.фондов. Средства поступающие на бюджетные счета подлежат строгому целевому использованию.

4.Депозитные счета- они могут открываться как физическими, так и юридичес. Лицами. 5.Ссудные счета открываются юрид.лицами от-я его на суммы кредита выдаваемых.

Билет № 36

1. Регулирование платежного баланса.

Два основных счета платежного баланса компенсируют взаимно друг друга. В итоге образуется:

Бто+Бк=0, где Бто - баланс текущих операций; Бк – баланс движения капитала.

Бто+Бк+Е=0, где Е – статистическая погрешность.

Тождество общего баланса

Бто + (Бк - ▲Р)+Е +▲Р=0, где ▲Р – изменение официальных результатов.

Тождество баланса официальных расчетов:

Бто +(Бк - ▲Р)+Е= -▲Р

Оно показывает, что положительное и отрицательное сальдо суммарного баланса, счета текущих операций и счета движения капитала исключая официальные резервы, уравновешиваются операциями государства с официальными резервами.

2. Порядок открытия расчетного счета в банке.

Открыть расчетный счет можно только после регистрации. При открытие расчетного счета необходимо предоставить следующие документы:

1.заявление на открытие счета

2. карточка с образцами подписей лиц которые уполномочены распоряжаться счетом и оттиском печати,удостов нотариусом или уполномоченными работниками банка

3.заверенную подписью уполномоченного лица и печатью организации, копии выписки протокола, собрания учред. о назначении учред-я, копия приказа о назначение глав. бух. , копия приказа о назначение должностных лиц которые указаны в карточке с образцами подписей.

4.копия паспортов поименованных в карточке с образцами подписей лиц

5.копия учредительных документов, они также должны быть заверены

6.свидетельство о государственной регистрации (заверен.нотариусом)

7.свидетельство о постановке на учет в налоговый орган

8. анкета клиринг- даются краткие свед-я о деятельности организации.

9.некот банки треб. остатка расчета лимита остатка кассы

10.документы которые подвер-т действительность адреса нахождения предприятия.

11. свидетельство о регистрации

В качестве страх-я в фонде соц.страх и инфор-е письмо органов статистики о постановки на учет пред в единый госуд. реестр.пред.органии.

Билет № 37

1. Дефицит платежного баланса и способы его финансирования.

Методы устранения дефицита:

1. увеличение притока капитала через создание выгодных условий по привлечению прямых и портфельных инвестиций.

2. уменьшение официальных резервов. При активном платежном балансе официальные резервы возрастают, однако использование валютных резервов имеют ограниченные возможности.

3. использование иностранных займов.

4. прямой контроль над торговыми и финансовыми потоками.

5. валютное регулирование. Государство не должно допускать искусственного роста курса иностранных валют.

6. использование механизма процентных ставок.

2. Порядок списания денежных средств с расчетного счета.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения банка. Без распоряжения владельца счета списание средств допускается только по распоряжении суда. Когда сумма средств на расчетном счете достаточно для удовлетворения всех требований пред-й к счету списание осуществляется в порядке поступления расчетных документов. Когда средства на расчетном счете не достаточно для удовлетворения всех требований то списание всех денежных средств сл счета производятся следующей очередности:

1.по исполнении документом предусматриваем перечисление и выдач денежных средств для удовлетворения требований о возмещение вреда причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

2.списание денежных документов предусмотренным перечисление и выдачи денежных средств для расчетов по оплате труда

3.списывание денежных средств по расчетным документам предусмотренным платежи в бюджеты, а также перечисление или выдачи денежных средств для расчетов по оплате труда

4.по платежным документам предусмотренным перечисление и выдачи денежных средств для расчетов с внебюджетными фондами

5.списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

6. По исполнительным документам, предусмотренных удовлетворению др ден.требованиям.

Билет № 38

1. Понятие валюты.

Валюта - национальная денежная единица страны, которая является средством обращения. В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» РФ №173 от 12.07.03. В соответствии с данным значением под валютой понимается:

1. денежные знаки в виде валют и монет банка России, находящиеся в обращении как законное средство платежа, а также изымаемое или изъятое из обращения, но подлежащая обмену указанные денежные знаки.

2. средства на банковских счетах и банковских вкладах.

Иностранная валюта:

· денежные знаки в виде валют, монет находящиеся в обращении и являющееся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства.

· Средства на банковских счетах и банковских вкладах, денежных единиц иностранных государств, а также международных денежных и расчетных единицах.

· Валютные ценности- это иностранные валюты и ценные бумаги номинированной центральным банком, а также драгоценные металлы и драгоценные камни.

2. Ответственность за правонарушения в сфере безналичных расчетов.

В течение 10 дней после открытия расчет.счета предприятие должно оповестить это в налоговый орган. В том случае если этого не произошло налагается штраф 20 тыс.руб. В случае если банк открывает счет без предъявления сведения о постав. на учет налагается штраф на банк в размере 10 тыс.руб. Если банк нарушает сроки исполнения о перечисления налога или сбора то это влечет за собой взыскание штрафа одной 150 ставки рефинансирования но не более 0.2 % за каждый день просрочки. Исполнение банком при наличие у него решения налогового органа о приостановки операции по счетам налогоплательщика или налогового агента его поручение на перечисление средств другому лицу не связанного с исполнением обязанностипо уплате налогов и сборов влечет взыскание штрафа в размере 20 % от суммы перечисленных в соответствие платежным поручением. Неправомерное неисполнение банком поручения налогового органа о перечисление налогов влечет взыскание штрафа в размере 1/150 ставки рефинансирования но не более 0.2% за каждый день просрочки. Совершение банком действий по созданию ситуаций , отсутствие денежных средств на сете влечет взыскание штрафа в размере 30% не поступившей суммы . Не предоставление банком выписки по операциям и счетам в налоговый орган влечет за собой взыскание штрафов 10 тыс. руб.

Билет № 39

1. Валютная система и ее элементы.

Валютная система-это форма организации валютных отношений на национальном или международном уровне.

Элементы валютной системы.

1. средства, которые используются как счетные или расчетно-платежные, эти средства подразделяются на виды:

· валюта

· международные денежные единицы

· счетные единицы

· золото

2. органы, осуществляющие валютное регулирование и контроль.

3. механизм конвертируемости валют.

4. режим определения валютного курса.

5. правила проведения расчетов.

6. режим функционирования рынка драгоценных металлов.

7. правила получения и использования кредитных средств в инвалютах.

8. механизм валютных ограничений.

2. Направления совершенствования безналичных расчетов в России.

В сфере безналичных расчетов выделяют следующие направления:

1.систематизация действующих правил безналичных расчетов то есть это объединение норм различных актов в рамках единой логической структуры.

2.унификация действующих правил безналичных расчетов, независимости от способа распоряжения денежными средствами.

3.дифференсация действующих правил безналичных расчетов в рамках системы клиента банка и банк банк.

4.развития действующих правил безналичных расчетов

Т.е расширение возможности применения безналичных расчетов.

1 гл-Основания и условия осущ безнал расчетов

2гл-инструменты безнал расчетов и правила их исп-ия

3 гл-правила исп-ия плат документов

4гл-правила исп-ия платеж карточек и электронных средств платежа

5гл-правила исп-ия документа-перевода

6гл-процедура безнал расчетов

7гл-правила выполнения процедур приема-распоряжения

8гл-правила выполнения процедур исполнения распоряжения

9гл-12гл – существующие ныне формы

13гл – иные формв безнал расчетов.

Билет № 40

1. Национальная и международная валютные системы.

Национальная валютная система- это форма организации валютных отношений страны, определяемая ее валютным законодательством. Национальная валютная система включает в себя следующие основные составляющие:

1. национальная денежная единица.

2. состав официальных золотовалютных резервов.

3. паритет национальной валюты и механизм формирования валютного курса. Паритет – это соотношение валют соответствующее их золотому содержанию. Паритет лежит в основе курса валют. Валютный Курс – это соотношение между валютами разных стран. Валютный курс может быть фиксированным (не зависит от спроса и предложения) и плавающий (зависит от спроса и предложения на валюту)

4. условия обратимости (конвертируемости) валют. Возможность обмена валюты данной страны на валюту другой страны. Различают: Свободно конвертируемая, частично конвертируемая, неконвертируемая.

5. наличие или отсутствие валютных ограничений.

Валютные ограничения – это введенное законодательством ограничение операций с национальной и иностранной валютой, золотом и другими валютными ценностями.

6. порядок осуществления международных расчетов страны.

7. режим национального валютного рынка и рынка золота.

8. национальные органы обслуживания и регламентирующие валютные отношения( в РФ – ЦБ)

Международная валютная система – это форма организации валютных отношений в рамках мирового хозяйства. Она возникла в результате эволюции мирового хозяйства и юридически закреплена межгосударственными соглашениями.

Основные элементы мировой валютной системы.

· Национальные и коллективные резервные валютные единицы.

· Состав и структура международных ликвидных активов.

· Механизм валютных паритетов и курсов.

· Условия взаимной обратимости валют.

· Формы международных расчетов.

· Режим международных валютных рынков и мировых рынков золота.

· Межгосударственные организации, которые регулируют валютно-финансовые отношения.

Главная задача международной валютной системы – регулирование сферы международных расчетов и валютных рынков, для обеспечения устойчивого экономического роста, сдерживания инфляции, поддержание равновесия внешнеэкономического обмена и платежного оборота разных стран

2. Доходы коммерческого банка, их источники и структура.

Доходы- денежные поступления от деятельности банка. Источником доходов является основная деятельность банка и побочная. Основной деятельностью банка считается совершения банковских операций и оказание банковских услуг, а все остальные побочные.

Источники: -стабильные, -нестабильные.

Стабильный доходы связаны с оказанием различных услуг клиентам. Остальные при продаже цен. бумаг, финансовых операций. Совокупность всех доходов коммер.банка называют валовым доходом.

Валовой доход включает 3 основных группы:

1.операционный доход

-процентный доход

-комиссионные доходы

-доходы от операций на финансовом рынках

-прочие операционные доходы

2.доходы от побочной деятельности

3.прочие доходы

Операционные доходы- наибольшая доля в структуре доходов. Подразделяются процентные и непроцентные. Основным местом доходов составляют процентные (% по размещению средствами, % по размещению депозитов).

1)Непроцентные доходы включают:

1.Комиссион доход

2.от операций на фин рынке

3.от преоценки средств в ин валюте

Размер комис вознагражлдения уст-ся в % от суммы совершаемой операции или сделки.

Основные условия, по которым банк получает комиссионный доход:

1. расчетно-кассовое обслужтвание ю. и ф. лиц.

2. операции с пластиковыми картами.

3. предоставление бан гарантий.

4. бан обслуживание валютных контрактов клиента.

5. конверсионные операции.

6. брокерские и депозитарные услуги на рынке ц.б.

7. от операций на фин рынке, связ с получением доходов от купли-продажи ц.б, драгметаллом, инвалюты.

2) Доходы от побочной деятельности:

1. от оказания услуг небан характера.

2. от сдачи в аренду и от реализации зданий, ТС, оборудования.

3.от вспомагательных подразделений.

3)Прочие доходы:

-штрафы, пении, неустойки взысканные

-оприх-ие излишка кассы

-доходы от операции прочих лет выявленные в отчетном году

-и.т.д.

Билет № 41

1. Этапы развития международных валютных систем.

Международная валютная система – это форма организации валютных отношений в рамках мирового хозяйства. Она возникла в результате эволюции мирового хозяйства и юридически закреплена международными соглашениями.

МВС прошла четыре этапа развития:

1) Система золотого стандарта – была юридически основана межгосударственным соглашением на парижской конференции в 1867 г. Определенное золотое содержание валютной единицы, конвертируемость каждой валюты в золото обеспечивается как внутри, так и за пределами границ отдельного государства. Золотые слитки могут свободно обмениваться на монеты, золото свободно экспортируется и импортируется. Продается на международных рынках золота. Поддержание жесткого соотношения между своим золотым запасом и внутренним предложением денег.

2) Система золотого дивизионного стандарта – возникла в результате мировой войны, возросшие масштабы хозяйственных связей. Система золотого дивизионного стандарта стала результатом решения Генуэской конференции 1922 г. При золотом дивизионном стандарте банкноты размениваются не на золото, а на девизы др. стран. Девизы – банкноты, векселя, чеки, кот затем могут быть обменены на золото. В качестве девизной валюты были избраны доллар США и английский фунт стерлингов.

3) Система золотовалютного стандарта возникла в 30-е годы 20 века – Бумажные деньги перестали обмениваться на золото. Свое юридическое оформление эта система получила в 1944 г в США. Основные черты:1. За золотом сохранилась функция денежных расчетов между странами. 2.Резервной валютой наравне с золотом был признан амер. доллар. 3.Доллар обменивался на золото Центр. Банками и правительственными учреждениями др. стран в казначействе США. 4.Приравнивание валют друг к другу и их взаимный обмен осуществлялся на основе официальных валютных кредитов, выраженных в золоте и долларах. 5.Каждая страна должна сохранять стабильный курс валюты своей страны по отношению к курсу др. страны.

4) Ямайская валютная система(в 1976 были определены основы) Основные элементы Ямайской вал. системы :

1. Функция золота в качестве меры стоимости отменяется, но в то же время оно остается особым ликвидным товаром.

2. Странам предоставляется право выбора любого режима валютного курса.

3. Вводится стандарт специальных прав заимствования.

5) С 1979г. Функционирует Европ. вал. система. Она стимулирует интеграционные процессы в создании европейского политического экономического валютного союза.

С 1999г Экю заменяется Евро.

В ЕВС золото и доллар были включены в механизм эмиссии ЭКЮ путем объединения 20% официальных золото-долларовых резервов стран членов ЕС. В ЦБ этих стран перевели 2300 т. золота в распоряжение европейского валютного института. Страны членов ЕВС создали собственный орган Межгосударственного валютного регулирования . она более стабильнее, чем Ямайская, поскольку колебания курса валют меньше.

2. Состав и структура расходов банка.

Расходы банка классифицируются по аналогии с доходами: 1. Операционные расходы, 2. Расходы по обеспечению функционирования деятельности банка, 3 .Прочие расходы.

1. Операционные расходы непосредственно связаны с выполнением банковских операций. Их можно также называть прямыми или переменными, поскольку их величина напрямую зависит от объема совершенных банком операций.

Набольшая часть расходов банка составляют затраты на привлечение средств. Поскольку плата обычно осуществляется в форме %, эти расходы принято называть процентными. Наиболее дорогими для банка являются вклады населения или банковские кредиты.

Самые дешевые это средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц, а также на счетах до востребования юридических лиц.

Комиссионные расходы связаны с расходами по оплате услуг посреднических организаций. Обычно плата за их услуги взимается в форме комиссии от суммы совершенной операции. Расходы по операциям на финансовом рынке включают: затраты на приобретение цен.бум., иностранной валюты, драг. металла. Прочие операционные расходы не связаны с осуществлением банковских операций.

2. Расходы по обеспечению деятельности банка – это расходы связанные с обеспечением функционирования деятельности банка. В составе расходов по обеспечению деятельности банка: - расходы на персонал (з/п, премии, материальная помощь, расходы по найму и обучение персонала); - расходы по охране труда и возмещение вреда здоровью сотрудников; - расходы на здание, сооружение (аренда, расходы на ремонт и эксплуатацию помещения); - расходы по оснащению рабочих мест, расходы на приобретение, содержание и обслуживание банковского оборудования; - расходы на рекламу и стимулирования сбыта; - расходы на информационное обеспечение деятельности банка; - расходы на связь; - транспортные расходы.

Прочие расходы: проведение аудиторских проверок; - оплата нотариально-юр услуг; - налоги.

3. Прочие расходы обеспечение деятельности банка: - расходы по реализации имущества; - расходы по списанию недостач; - расходы по списанию дебиторской задолженности; - расходы связанные со списанием задолженности при отсутствии или недостачи средств в резервных фонда; - штрафы,пени,неустойки; - расходы прошлых лет выявленных в отчетном году; - расходы по реализации имущества банка; - расходы по арбиртражным делам; - расходы связанные с выплатой сумм по притензиям клиентам.

Билет № 42

1. Сущность, функции и роль международного кредита.

Междунар. кредит – это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты %-в.

В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государство, междунар. финансовые институты.

Основные функции Международного кредита:

1) Перераспределение ссудного капитала для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства, тем саамы содействует выравниванию прибыли и сведению ее в ???(среднюю) прибыль.

2) Экономия на издержках в сфере международного расчета путем использования кредитных средств обращения, развитие и ускорение безналичных расчетов.

3) Ускорение концетрации и централизации капитала.

4) Регулирование экономики

Когда Междунар. кредит выполняет свои функции, это может как положительно, так и отрицательно сказаться на экономике.

Плюсы : 1.императивное воспроизводство, расширение;

2.способствует международной интернационализации;

3.улучшает международное разделение труда

Минус – усиливает диспропорции общественного производства.

2. Формирование и использование прибыли коммерческого банка.

 Прибыль банка – финансовый результат в виде превышения доходов над расходами. Если это значение будет отрицательным то – убыток.

Валовая прибыль включает в себя: операционная прибыль; прибыль от побочной деятельности; прочая прибыль. Конечный финансовый результат является чистая прибыль = разница между валовой прибылью и налога на прибыль. Чистая прибыль банка можно использовать в следующих направлениях: уплата налогов в бюджет; выплата дивидендов акционерам и участникам; выполнение уставного, резервного фонда, фондов специального назначения.

Билет № 43

1. Классификация международного кредита.

1) По назначению:

1.Коммерческий кредит – обслуживает международную торговлю

2. Финансовые кредиты – используются для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга.

3. Промежуточные кредиты – используются для обслуживания смешанных форм экспорта товаров и услуг.

2) по видам кредита:

1. Товарные – экспорт товаров.

2. Валютные – кредит в денежной форме

3) По технике предоставления:

1. Наличные кредиты – начисляются на счет заемщика

2. Акцептный кредит – предоставляется в форме акцепта импортером или банком.

3. Депозитные сертификаты

4. Облигационные займы

4) По валюте займа:

1. В валюте страны – должника

2. Кредиты в валюте страны – заемщика

3. Кредиты в валюте третьей страны

4. Кредиты в международных валютных единицах.

5)По срокам:

1. Краткосрочные ( 1 мес – 1 год)

2. Среднесрочные (1-5 лет)

3. Долгосрочные ( свыше 5 лет)

6) По обеспечению:

1. Обеспеченные кредиты (товар, коммерческие и финансовые документы, цен. бумаги, недвижимость, драг. Металлы)

2. Бланковые ( кредитный договор)

7) В зависимости от категории кредитора:

1. Фирменные кредиты

2. Банковские

3. Брокерские

4. Правительственные

5. Смешанные

6. Кредиты международных финансовых институтов.

1.Фирменные кредиты предоставляются экспортерами иностранным импортерам в виде отсрочки платежа за товар. Оформляется векселем или открытым счетом.

 При валютном кредите экспортер выставляет переводной вексель на импортера, который акцептует его при получении коммерческих документов. Кредит по открытому счету основан на соглашении экспортера с импортером и записи на счет покупателя его задолженности по ввозимым товарам, а также на его обязательстве погасить кредит в определенный срок. Такой кредит предоставляется при регулярных поставках. Авансовый платеж импорта является не только формой кредитования экспортера, но и гарантией принятия импортером законного товара.

2. Банковский кредит предоставляется банком экспортера импортерам под залог Товарно - материальных ценностей, может быть без обеспечения.

3.Брокерские кредиты – промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банка, а затем предоставляют их экспортерам или импортерам

4. Кредиты международного фин. Института – предоставляются на основе межправительственного соглашения.

2. Понятие и классификация банковских рисков.

 Банковский риск входит в систему экономических рисков. Риск – негативное отклонение от поставленной цели. Банковский риск – ситуация порожденная неопределенностью информации, исполняемый банком для управления и принятия решения. Классификация причин: 1. изменение структуры рынка (обострение конкуренции, универсализация банка, выравнивание) 2. Колебание величины % (денежно-кредитная политика, усиление внебанковсокой конкуренции). 3. Повышение требований клиентов, что находит выражение в растущей чувствительности цен и более диференцированием спроса на бан услуги.4. Рост банковских расходов. 5. Повышения значения и рост типичных банковских рисков. 6. Тенденция стагнации темпов экономического роста. 

Важными элементами, позволяющими дать экономическую классификацию банковским рискам яв-ся: 1. тип и вид 2. сфера влияния и возникновения банковских рисков. 3. Состав клиентов банка. 4. степень банковского риска. 5. распределение риска во времени. 6. характер учета риска. 7. возможность регулирования банковского риска. 8. методы регулирования банковского риска.

И экономические и политические риски могут быть: 1 Внешние – риски, которые непосредственно не связаны с деятельностью банка; Виды внешних рисков: 1. риски ликвидности: депозитные риски, риск срока(кредитный) – кредит не возвращается в срок, риск по новым видам деятельности. 2. риски успеха: отраслевой риск, страховой, процентный, валютный риски.

2. Внутренние – риски, которые обусловлены деятельностью самих банков, их контрагентов и их клиентов.

Билет № 44

1. Возникновение и развитие банков.

В системе причин возникновения банков выделяют 2 группы:

1) ОБЩИЕ причины:

- Борьба с ростовщиками, удешевление стоимости кредитования;

- распространение безналичных расчетов;

- конвертация видов и форм денег;

- ускорение оборота общественного капитала;

- повышение эффективного использования свободных денежных средств.

2) конкретно-Историческая:

- усиление дефицита гос. бюджета и поиск более дешевых внутренних источников заимствования;

-проведение реформ в области государственного управления финансами.

2. Организация работы коммерческого банка по управлению рисками.

С этой целью в банк могут быть созданы специализированные комитеты по управлению рисками. В состав комитета входит руководитель банка, руководитель кредитного отдела, руководитель подразделений по анализу кредитных рисков. 

Функции комитета входят: 1. Разработка и мониторинг действующей в кредитной политике. 2. разработка политики, рейтинга кредита; 3. разработка критерия для выдачи новых кредитов. 4. установление ограничения на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса. 5. разработка политики возврата ненадежных суд. 6. разработка стандартов на кредитную документацию. 7. пересмотр состава кредитного предоставления. 8. разработка стандартов кредитного обеспечения. 9. разработка политики расширения или сужение кредитов.10. пересмотр политики, определение стоимости кредита.11. регулярная оценка риска кред. портфеля. 

Комитеты по управлению рисками. Связанными с активами и обязательствами: руководитель, руководитель кредитного отдела руководитель отдела денежного обращения, руководитель службы внутреннего контроля. Функции комитета: 1. разработка мониторинг процентной политики банка. 2. разработка валютной политики банка. 3. регулярная оценка рын. риска. 4. мониторинг состояния банковской ликвидности. 5 Мониторинг состояния банковских ресурсов. 6. соблюдение законодательства в отношении рисков.

Цель управления риска: предупреждение риска, разработка по совершенствованию рисков.

Билет № 45

1. Правовые основы банковской деятельности в России.

Законодательная основа банковской деятельности имеет межотраслевой характер. Основы банковской деятельности отражаются в различных отраслях права.

Конституционные норма – регулируют вопросы разграничения предметов ведения при осуществлении ими денежно-кредитной политики государства.

Принцип недоступности – установление каких –либо препятствий для свободного перемещения денежных средств, а также основополагающие права и обязанности ЦБ, в частности регламентируют независимость ЦБ (ст. 75).

Согласно п.2 ст. 75 основными функциями ЦБ является обеспечение устойчивости рубля и его защита, ст. 83, п. 13 ст. 103 Конституции – Президент представляет кандидатуру на должность председателя ЦБ в Гос.Думе.

Нормы уголовного права- обеспечивают защиту от серьезных и опасных посягательств на права и интересы государства и иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно- банковской сфере, а также физ. и юр лиц, которые пользуются услугами кредитных учреждений.

Гл. 22 – предупреждение незаконных сделок с валютой

УК ст. 83 предусматривает ответственность за разглашение банковской тайны.

Норма административного права – содержит основы банковских законодательных и подзаконных актов и призвана обеспечить управление банковской системы в целом.

ФЗ «О ЦБ РФ» № 86 – ФЗ утвержден 10.07.2007г., ФЗ « О банках и банковской деятельности» № 395 – 1 от 02.08.90г.

Нормы гражданского законодательства – отражаются в статьях ГК РФ, они определяют правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере

2. Мероприятия по преодолению банковских рисков.

1. избежание риска, 2. сокращение риска: - стр-ние риска, - исполнения обеспечения, - разделение риска, - рассеивание риска. 3. предусмотрение рисков в балансе банка.

В случае возникновения риска банк привлекает источники покрытия риска. Основными такими источниками покрытия риска является: собственный капитал банка и резервы. В отдельных случаях банк может потребовать от своих учредителей дополнительных средств на покрытие риска, если он с этим согласны.

Билет № 46

1. Этапы развития банковской системы России.

В 1987 г было 3 банка. Потом была произведена перестройка нижнего звена банковской системы и образовано 5 специализированных банков:

Агропромбанк, Внешэкономбанк, жилсоцбанк, Промстройбанк, сбербанк.

1) этап с кон. 1992 г. по 1993 г.

Наблюдается значительная концентрация ресурсов банковской системы в руках крупнейших кредитных учреждений. Образованы на базе прежних государственных специализированных банков. Они сформировали механизм приспособления к конкурентной среде и извлечение прибыли в условиях гиперинфляции( более 60% в месяц).

2) этап 1994 – сер. 1995гг.

Появление значительного числа вновь образованных ком. банков. Банки этого периода практически не занимались долгосрочным кредитованием. Предприятия рассматривались как источники бесплатных финансовых ресурсов в виде остатков на счетах. Льготные кредиты ЦБ привели к росту межбанковского кредитования на срок отсутствия финансов у мелких частных вкладчиков.

3) этап сер. 1995 – 1997 г.

Характеризуется уменьшением доли валютных обязательств, снижение доли кредита и ростом гос. обязательств. Появление государственных долговых обязательств, имеющих цель осуществить безинфляционный переход и финансирование дефицита гос. бюджета.

Государство выступало главным заемщиком финансовых ресурсов у ком. банков. Доходы по государственным ценным бумагам находились на очень высоком уровне по сравнению с др финансовыми инструментами. Объяснение данного феномена кроется в желании государства покрыть дефицит бюджета за счет создания пирамиды долгов.

4)этап

В 1997 г. активизируется слияние банков, создание контрагентов, альянсов (по август 1998 г.)

Происходит переориентация многих банков на работу с реальным сектором экономики. В 1997 г. произошел перелом тенденции по абсолютному и относительному сокращению кредитной активности.

5)этап продолжался до сер. 1999 г., произошел крупный банковский кризис. Отказ правительства отвечать по своим финансовым обязательствам сказался на крупнейших банках, которые являлись основными держателями гос-ых ц.б. Начались активные действия по реструктуризации и санации проблемных банков.

6)этап сер. 1999 г. оп наст. вр.

Характеризуется ростом капитала иностр. и российских банков. Сокращается число зарегистрированных кредитных организаций.

Начало 2000г.

Банковский сектор восстановил свои активы в реальном выражении с учетом фактора инфляции. Кредитование переориентировалось на реальный сектор экономики, расширилась ресурсная база банков, сформировалась устойчивая тенденция роста средств на счетах банков.

2. Кредитный риск. Методы оценки кредитного риска.

Кредитный риск определяется как риск не возврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

Определение кредитного риска: 1. опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему кредитору. 2. неуверенность, что должник будет в состоянии выплатить свои обязательства. Он вызывается: - неспособность должника создать адекватный будущий поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и политическом окружении, который оперирует заемщик. – неуверенность в будущей стоимости и качестве обеспечения под выданный кредит; - кризис деловой репутации заемщика.

Кредитный риск – падение прибыли банка в результате неспособности погашать обслуживать долг. Сущность кредитного риска находится в неразрывной связи с сущностью категории кредита. Возникновение кредитного риска может быть на одной из стадии движения сужаемой стоимости. Нарушения, по каким либо причинам ведет к возникновению кредитного риска. 

Под оценкой кредитного риска понимают изучение и измерение качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска проводится в 3 этапа: - оценка качественных показателей, - оценка количественных показателей, - сводная оценка и формирование окончательного результата.

Для оценки кредитного риска используются следующие источники данных: 1. финансовая отчетность, 2. сведения, которые предоставлены заемщиком, 3. опыт работы данного клиента др. лицами. Качественный анализ реализуется по следующим пунктам: - изучение репутации заемщика, - определение цели кредитора, - определение источников погашения основного долга и причитающиеся %,- оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.

Методика «5 С» в основе которой лежат след критерии оценки риска:

1.ркпутация клиента.

2.платежеспособность клиента.

3.капитал.

4.обеспечение суды.

5. экон конъюктура и ее перспективы.

Методика «Parts»:

1.Назначение, цель кредита.

2.Размер ссуды.

3. Погашение задолженности.

4.Срок кредитования.

5.Обеспечению ссуды.

Метод «PARSEP» предлагает оценку кред риска на базе след инфо:

-инфо о потенциальном заемщике

-обоснование суммы испрашиваемого кредита

-возможность погашения

-оценка обеспечения

-целесообразность кредита

-вознаграждение банка за риск предоставления кредита

Методика «CAMPARI» основывается на оценке:

-репутация заемщика

-оценка бизнеса заемщика

-анализ необходимости обращения за ссудой

-цель кредита

-обоснование суммы кредита

-возможность погашения

-способ страхования кредитного риска

Метод «SWOT» основывается на :

1. определении сильных сторон заявителя

2. выявление слабых сторон заемщика

3. определение специфических факторов, которые влияя.т на деят-ти заемщика

4. анализ возможных иных рисков.

Инфо, которое интересует банк при решении вопроса о предоставлении кредита включает след сведения:

1 хар-ка личных свойств предпринимателя

2 семейное обстоятельство

3 соц роль вне предпринимательства

4 почетные должности и хобби

5 данные об образовании

6 квалификация

7 физическое состояние

8 имущество

Метод кредитного «споринг» выделяются след коэффициенты:

1. Возраст:0,1 балла за каждый год свыше 20 лет, мах 0,3 балла

2. Пол: жен-0,4б, муж-0,5б.

3. Профессия:0,55-с низким риском, 0-с высоким риском и 0,15-другие профессии.

4. Срок проживание:0,042-за каждый год проживания в данной местности, мах-0,42б.

5. Работа в отрасли:0,21б прибавляется тем, кто работает в гос учереждениях, п/п обществ пользования, банках и брокерских фирмах.

6. Занятость:0,059б на каждый ггод работы на данном п/п,мах – 0,59б.

7. Финансовые показатели:0,45б за наличие бан счета, 0,35б за владение недвижимостью, 0,19б приналичии полиса при с. Жизни.

0,25б уже м/ж выдавть кредит.

Билет № 47

1. Понятие банка, кредитной организации и небанковской кредитной организации.

Кредит. организация – юр. лицо, которое для извлечения прибыли ,как основной цели своей деятельности на основании спец. разрешения лицензии ЦБ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банк. деятельности».

Образуются кредит. организации на базе любой формы собственности как хоз. общество.

Банк – это кредит. организация, кот имеет исключительное право осуществлять в совокупности след. банковские операции: 1. привлечение денежных средств во вклады; 2. размещение указанных средств от своего имени и за сой счет на условиях возвратности, платежности и срочности, и ведение банковских счетов физ. и юр. лиц.

Небанковские кред. организации – это кредит. организации, кот. имеют право осуществлять отдельные банковские операции.

2. Валютный риск. См. № 50

Билет № 48

1. Банковские операции и сделки.

Ст.75 ФЗ «о банках и банковской деят-ти»

Банковские операции:

1. Привлечение денежных средств физ и юр лиц во вклады.

2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

3. Закрытие и ведение банк. счетов физ и юр лиц.

4. Осуществление расчетов оп поручению физ и юр лиц по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, расчетных документов, инкассовое обслуживание физ и юр лиц.

6. Купля – продажа иностр. валюты в наличной и безналичной формах

7. Привлечение во вклады и размещение драг. металлов

8. Выдача банковских гарантий

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физ лиц без открытия банк. счетов.  

Банковские сделки:

1. Выдача поручительств за 3-х лиц, предусмотренная выполнением обязательств в денежной форме.

2. Приобретение права требования у 3-го лица исполнения обязательств в денежной форме.

3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физ и юр лицами.

4. Осуществление операций с драг. металлами и драг. камнями.

5. Сдача в аренду физ и юр лицам спец. помещений или находящихся в них сейфов для хранения доходов и ценностей.

6. Оказание консультационных и информационных услуг.

7. лизинговые операции.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ – в иностр валюте. Кредитной организации запрещено заниматься: производственной, страховой и торговой деятельностью

2. Риск операций с ценными бумагами.

При управлении рисским операций с цен.бум. необходимо учитывать след. риски: 1.- систематический риск. Он не связан с конкретной цен.бум, а является результатом общего состояния рынка цен.бум. в целом.2-селективный риск он касается качества цен.бум., 3-риск ликвидности этот риск связан при реализации, изменение оценки ее качества.4–кредитный риск – эмитент выпустивший долговые цен.бум. окажется не в состоянии выплачивать % и основную сумму долга,5-инфляционный риск – это риск потерь который может нести инвестор в связи с изменением процентной ставки, 6-Отзывной риск-риск потерь в случае если эмитент отзовет облигации в связи с превышением фиксированного уровня % выплат по нип текущим рыночным процентам. Для предотвращения риска с цен.бум. необходимо: 1. систематически проводить анализ по различным видам цен.бум. 2. оценивать степень возникновения риска ,3. осуществлять своевременный мониторинг портфеля цен.бум.

Билет № 49

1. Пассивные операции коммерческого банка.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых

происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных,

привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих

банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение

фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства,

уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая

крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные,или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и

приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала

коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу

соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том,

чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и

нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска

и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка,

крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы,когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет

отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты

дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в

денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые

подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты

вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный

срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки. Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения,в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до

следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые

усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме

переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме

ломбардных кредитов.Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме

необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление

процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно- кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую

заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных

бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.

В привлечении новых ресурсов возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые

находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.Так создаются пассивы банковских ресурсов.

2. Процентный риск.

Процентный риск – риск того , что сред ст-ть привлеченных средств банка и стоимость кредита м/ж обогнать в теч срока действия кредита сред : ставку по кредитам.

Причины % риска:

1. неверный выбор разновидности % ставки.

2. недоучет в кредитном договоре возможных изменений % ставки.

3. изменение % политики Центробанка.

4. установление цены кредита на базе неправильных расчетов.

5. установление единого % на весь срок исп-ия кредита

6. отсутствие разработанной стратегии в % политике.

Действия по минимизации % риска:

1. исп-ть правила приспособления % к новым условиям ден рынка

2. управлять изменением структуры баланса.

3. определять компенсацию % риска.

Изменения процентных ставок влекут за собой несколько разновидностей риска.

· Риск увеличения расходов по уплате процентов или снижения дохода от инвестиций до уровня ниже ожидаемого из-за колебаний общего уровня процентных ставок.

· Риск, связанный с таким изменением процентных ставок после принятия решения о взятии кредита, которое не обеспечивает наиболее низких расходов по уплате процентов.

· Риск принятия такого решения о предоставлении кредита или осуществлении вложений, которое в результате не приведет к получению наибольшего дохода из-за изменений процентных ставок, произошедших после принятия решения.

· Риск того, что сумма расходов по уплате процентов по кредиту, взятому под фиксированный процент, окажется более высокой, чем в случае кредита под плавающий процент, или наоборот. Чем больше подвижность ставки (регулярность ее изменений, их характер и размеры), тем больше процентный риск.

Билет № 50

1. Понятие и этапы банковского надзора.

Банковский надзор-это надзор  в банковской сфере. Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов. Система банковского надзора обычно включает:

типы банковских учреждений,подлежащих надзору;

процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций;

стандарты бухгалтерского учета,банковской и статистической отчетности;

порядок аннулирования лицензий на банковскую деятельность или ограничения банковских операций;

обязательность аудиторских проверок;

порядок назначения временной администрации по управлению банком;

объявление банков неплатежеспособными.

Контрольно-ревизионное управление, осуществляющее ревизии главных

территориальных управлений Центрального банка;

Департамент банковского надзора;

Управление инспектирования коммерческих банков.

                   Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый контроль.

                   Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений.

Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами.

Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е. аудиторскими фирмами.

Этапы банковского надзора

Банковский надзор осуществляется последовательно и состоит из следующих этапов:

лицензирование; проверка отчетности, предоставляемой банками;

инспектирование (ревизия) на местах; контроль за соблюдением банками требований надзорных органов.

Лицензирование банков

Создание нового банка обычно регулируется общим или специальным банковским законодательством. В большинстве стран необходимо специальное разрешение (лицензия) на открытие банка. Лицензирование (первый этап надзора) имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

Для получения лицензии подавший заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований, прежде всего относительно:

минимального размера уставного капитала;

источников первоначально инвестируемого капитала;

состава основных акционеров;

квалификации и моральной характеристики руководства;

круга предполагаемых операций и стратегии деятельности;

правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости;

комплекса мер по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности.

Помимо этого, при решении вопроса о выдаче лицензии надзорные органы могут учитывать, например, условия по формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную принадлежность капитала или учредителя в тех случаях, когда в стране действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц.

Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия, условиях их продления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может быть оговорено утверждение центрального банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта, существенных (свыше 5%) изменений в структуре собственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.

Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах:

неспособность создаваемого банка начать по истечении определенного срока осуществление операций;

невыполнение банком условий лицензии или осуществление операций, не предусмотренных в лицензии;

нарушение законов или нормативных актов;

нанесение ущерба интересам кредиторов и вкладчиков при проведении операций.

Проверка отчетности, предоставляемой банками

Второй этап надзорной деятельности - дистанционный (документарный) надзор, или проверка отчетности, предоставляемой банками. Постоянный контроль за деятельностью, осуществляемый органами надзора, позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Как правило, ежемесячно или ежеквартально должны составляться отчеты о соблюдении ими экономических  нормативов и предоставлять их в течение месяца, следующего за отчетным. Несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует о наличии у банка проблем. Примерно 1 раз в год внешний аудитор должен проверять ежемесячные и ежеквартальные финансовые отчеты, по которым он делает заключения.

Финансовое состояние банка во многом определяется качеством его активов. Глубокий анализ качества активов, выявление невозвращаемых или завышенных по стоимости их элементов могут быть осуществлены в процессе инспектирования на месте. Однако представляемая банком отчетная документация может использоваться как показатель состояния его активов, и на ее основе в некоторой мере можно оценить кредитный риск, или риск неуплаты по кредиту, со стороны заемщика.

Для расчетов по текущим обязательствам банки должны иметь наличность или другие ликвидные активы в достаточном объеме. Поэтому весьма важно, чтобы структура банковских депозитов была различной по срокам и размерам.

Инспектирование (ревизия) на местах

Проверка степени достоверности передаваемой надзорным органам информации, формирование максимально точного представления о положении банка, качестве его менеджмента могут быть обеспечены только в ходе проверки на месте. Этим определяется значение 3-го этапа надзора за функционированием кредитных учреждений, инспектирования (ревизии) на местах. В связи с трудоемкостью проведения ревизий на местах органы надзора осуществляют их периодически (они могут быть плановыми, регулярными и внеочередными) и устанавливают характер инспекций, которые в зависимости от целей и масштабов проверки могут быть общими, ограниченными и специальными.

Во время общей проверки анализируются различные аспекты деятельности банка и главные области риска. Как правило, выявляются соблюдение банком законов, правильность составления отчетов, наличие эффективной системы управления и производится оценка общего финансового состояния банка.

В ходе специальных проверок объектом изучения становятся конкретные операции банка, например сделки с иностранной валютой или компьютерная обработка информации.

Как правило, инспекторы знакомятся с информацией о банке в его головной конторе, но иногда посещают и филиалы банка - местные и зарубежные.

 Контроль за соблюдением банками требований надзорных органов

Завершающий этап надзора за банками - контроль за соблюдением   ими в строго определенные сроки предписаний органов надзора по устранению обнаруженных недостатков.

Набор неофициальных и официальных мер воздействия на банки во всех странах достаточно широк. К неофициальным мерам воздействия относятся:

гарантийное письмо неблагополучного банка надзорному органу с признанием конкретных недостатков и определением способа их устранения;

письменное соглашение между органом надзора и банком об исправлении выявленных существенных  негативных аспектов его деятельности.

Официальные меры воздействия включают в себя:

предупреждение;

директивы по устранению недостатков; 

штрафные санкции;

приказ о снятии с должности руководителя банка; 

передача банка под опеку надзорного органа; организацию слияния или поглощения; лишение лицензии на проведение банковских операций;

ликвидацию кредитного учреждения.

Ликвидация кредитного учреждения используется как крайняя мера, поскольку это затрагивает непосредственные интересы вкладчиков. В целях защиты их интересов во многих странах организованна система страхования депозитов.

2. Валютный риск.

Валютный риск – это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему.

Валютный риск связан с неопределеннстью будущего изменения курса нац валюты по отношению к иностранным.

Он включает в себя:

1. Экон риск-риск изменения стоимости активов фирмф из-за буд изменений курса.

2. Риск перевода – связан с различиями в учете активов и пассивов в ин валюте.

3. Риск сделок-связан с непредельностью стоимости нац валюты ин валютой сделки в будущем.

Для снижения валютного риска рекомендуется след приемы:

1. в случае если наблюдается падение курса нац валюты.

2. ускорить получение деб зад-ти в нац валюте.

3. обложить платеж по кред зад-ти в нац валюте.

4. ускорить и увеличить импорт продуктов за твердую валюту.

Среди основных факторов, влияющих на курс валют, нужно выделить состояние платежного баланса, уровень инфляции, межотраслевую миграцию краткосрочных капиталов. В целом на движение валютных курсов оказывает воздействие соотношение спроса и предложения каждой валюты. Помимо экономических, на валютный курс влияют политические факторы.

В свою очередь валютный курс оказывает серьезное воздействие на внешнеэкономическую деятельность страны, являясь одной из предпосылок эквивалентности международного обмена. Тот или иной его уровень в значительной мере влияет на экспортную конкурентоспособность страны на мировых рынках. Заниженный валютный курс позволяет получить дополнительные выгоды при экспорте и способствует притоку иностранного капитала, одновременно дестимулируя импорт. Противоположная экономическая ситуация возникает при завышенном курсе валюты (снижается эффективность экспорта и растет эффективность импорта).

 

 

---

Дата добавления: 2021-03-18; просмотров: 78; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!