Расчет фонда заработной платы персонала

Содержание

Введение…………………………………………………………………….….. 2

1. Описательная часть…………………………………………………..… 3

1.1 Сущность, критерии и показатели экономической эффективности

производства …………………………………………..……………… 3

1.2 Общая и сравнительная экономическая эффективность.……….    5

1.3 Основные направления повышения эффективности……………   11

2 Практическая часть………………………………………………………    15

       2.1 Расчет производственной программы…………………………….. 15

       2.2 Расчет численности рабочих………………………………………..       15

       2.3 Расчет фонда оплаты труда рабочих………………………………. 19

       2.4 Расчет цеховых расходов…………………………………………....       24

       2.5 Расчет РСЭО………………………………………………………….      28

       2.6 Расчет себестоимости 1 тонны алюминия и всего объема …….…       30

       2.7 Расчет основных технико-экономических показателей…………...      31

Заключение……………………………………………………………………... 34

Список используемой литературы……………………………………………..       35

 

 

Введение

 

 

Описательная часть

       1.1

 

 

Практическая часть

Планирование производства и реализации продукции

Показатели производственной программы проектируемой фабрики, представлены в виде таблицы 1.

Количество золота в руде определяем по формуле (1):

P=Q×a                                                                            (1)

где Q- годовая переработка (проектная мощность),т;

a- содержание золота в исходной руде, г/т.

P = г

Количество золота в сплаве определяем по формуле (2):

Pcплав =Р_руда·ε_сплав/100                                                  (2)

где Р_руда- количество золота в руде, г;

- извлечение золота в сплав, %.

Рсплав= г

Стоимость руды определяется по формуле (3):

                                                (3)

где Q- годовая переработка, т;

Ц_руды- цена одной тонны руды, руб.

СТруды = т

Цена одного грамма золота в руде определяется по формуле (4):

                                                                 (4)

Ц1гр = руб.

Таблица 1 –Показатели производственной программы

Показатели	Всего
Натуральные показатели:
Суточная производительность, т/сут
Плановый фонд времени, дни	358,0
Годовая переработка руды, т/год
Содержание золота в руде, г/т
Содержание золота в сплаве, г/т
Извлечение золота, %
Количество золота в руде, г
Количество золота в товарной продукции, г
Стоимостные показатели:
Цена одного грамма золота в руде, руб
Стоимость одной тонны руды, руб
Стоимость руды, руб
Цена одного грамма золота, руб
Стоимость товарной продукции, тыс. руб

Планирование капитальных вложений

Стоимость здания определяется по формуле (4):

Ст_о = S ^. H ^. Ц_о                                                                                                           (4)

где:       S – площадь здания, м²; 

H – высота здания, м;

Ц_о – цена 1 погонного метра здания, руб.

Сумма амортизационных отчислений определяется по формуле (5):

                                                      АО = Ст_о^. Н_а/100                                       (5)

где Ст_о – стоимость объекта здания, тыс. руб;

Н_а – норма амортизации, %.

Расчет капитальных вложений в здания представлен в таблице 2.

Таблица 2 – Капитальные вложения в здания

Наименование объекта	Площадь, м2	Высота, м	Цена п/м, руб	Стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Корпус дробления	540,0	18,0			1,7
Главный корпус	2772,0	28,8			1,7
Корпус сгущения	740,0	15,0			1,7
Корпус ГМО-1	3024,0	26,0			1,7
Корпус ГМО-2	7344,0	28,0			1,7
Здание АБК	720,0	9,0			3,7
Лаборатория	220,0	12,0			4,8
ИТОГО:

Стоимость объектов сооружений определяется по формуле (6):

                                                                  Ст_о = S ^. Ц_о                                          (6)

где S – площадь объекта объектов, м²;

Ц_о – цена квадратного метра объекта, тыс. руб.

Расчет капитальных вложений в сооружения представлен в таблице 3.

Таблица 3 – Расчет капитальных вложений в сооружения

Наименование объекта	Количество, шт.	Цена, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений тыс. руб.
Хвостохранилище				4,8
Приемный бункер				1,0
Усреднительный склад				2,5
ИТОГО:

Стоимость оборудования определяется по формуле (7):

                                          Стоб = N · Цед,                                         (7)

где N – количество единиц оборудования, шт;

Цед – цена единицы оборудования, руб.

Расчет капитальных вложений в рабочие машины и оборудования представлен в таблице 4

Таблица 4 - Капитальные вложения в рабочие машины и оборудование

Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Питатель пластинчатый				10,0
Дробилка ДШЗ 1000/320				6,7
Мельница ММПС-70х52				8,1
Мельница МШЦ-5500×7500				8,1
Гидроциклон ГЦ-7100				33,3
Сгуститель Ц-30				9,7
Сгуститель Ц-15				9,7
Конвейер				8,3
Флотомашина ФПМ УП-100				7,7
Контактный чан КЧ-100				7,7
Центробежный концентратор KNELSON KC-XD48				7,5
Концентрационный стол GEMENI GT 1000				6,8
Модульная установка интенсивного цианирования ConSep Acacia CS 8000				12,5
Контактный чан КЧ-25				5,5
Пульсационная колонна для предварительного цианирования (200 м3)				12,5
Пульсационная колонна  для сорбции (200 м3)				12,2
Регенерационная колонна				10,8
Электролизер				14,2
Плавильная установка				23,4
Кран мостовой				7,9
Кран балка				7,9
ИТОГО
Прочее оборудование (10 % от итого)				10,0
ВСЕГО:

Сметная стоимость основных производственных фондов представлена в таблице 5.

Таблица 5 – Сметная стоимость производственных фондов

Группы основных фондов	Стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.	Примечание
Здания		1,8
Сооружения		4,5
Инструмент		11,1		2,5% от рабочих машин и оборудования
Передаточные устройства		2,4		20% от стоимости зданий и сооружений
Прочие фонды		11,1		2% от рабочих машин и оборудования
Итого по зданиям, сооружениям, инвентарю
Машины и оборудование:
- рабочие машины и оборудование		11,1
- силовые машины и оборудование		11,1		5% от рабочих машин и оборудования
- КИП		11,1		5% от рабочих машин и оборудования
- вычислительная техника		11,1		3% от рабочих машин и оборудования
Итого по машинам и оборудованию
Транспортные средства		11,1		25% от рабочих машин и оборудования
Итого по машинам оборудованию и транспортным средствам
ВСЕГО:

Сметная стоимость строительства обогатительной фабрики по переработке золотосодержащей руды Благодатного месторождения представлена в таблице 6.

Таблица 6 – Сметная стоимость строительства ОФ

Затраты	Сумма капитальных вложений, тыс. руб.	Примечание
1. Прямые затраты на создание основных производственных фондов
2. Капитальные вложения в обслуживание и вспомогательные цеха		60 % от п.1
3. Затраты на образование оборотных средств		40% от пп. 1 и 2
4. Прочие капитальные затраты		35% от суммы пп. 1, 2, и 3
Итого сумма капитальных вложений:

Планирование численности, производительности труда и фонда заработной платы

Режим работы проектирумой фабрики планируется непрерывным, плановый фонд времени 358 дней в году.

Для расчета показателей баланса рабочего времени были использованы формулы из источника:

Номинальный фонд рабочего времени определяется по формуле (8):

Тном = Тк – Твых – Тпр                                    (8)

где Тк - календарный фонд времени, дни;

Тпр - праздничные, дни;

Твых - выходные, дни.

Эффективный фонд рабочего времени определяется по формуле (9):

                                 Тэф= Тном - Н                                                (9)

где        Тном - номинальный фонд рабочего времени, дни;

Н - не выходные по причинам, дни.

Коэффициент списочного состава определяется по формуле (10):

                              Ксп=  Тном / Тэф                                                  (10)

где Тплан – плановый фонд рабочего времени, дни;

Тэф – эффективный фонд рабочего времени, дни.

Плановый баланс рабочего времени проектируемой фабрики представлен в виде таблицы 7

Таблица 7 – Плановый баланс рабочего времени

Показатели	Режим работы, дни
	Непрерывный	Прерывный
Календарный фонд времени, дни	365	365
Выходные дни	92	104
Праздничные дни	-	12
Номинальный фонд времени
Невыходы на работу: отпуск болезни
	45	30
	3	3
Эффективный фонд рабочего времени, дни
Коэффициент списочного состава

Для составления графика выходов принимаем:

- количество смен- 3;

- количество сменных бригад  рассчитывается по формуле (11):

                                                      (11)

где m – количество сменных бригад, ед;

Тр – величина рабочего времени в соответствии с режимом работы, ч;

Тз - время работы в соответствии с трудовым законодательством, ч;

n – количество смен.

m = 4

Для работы бригад в течение суток было запроектировано следующее чередование смен:

I смена	с 0.00 до 8.00 ч
II смена	с 8.00 до 16.00 ч
III смена	с 16.00 до 0.00 ч

На основании вышеприведенных расчетов составлен график выходов, представленный в таблице 8.

Таблица 8 – График выходов

№ бригады	Дни
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
1	1	1	1	в	2	2	2	в	3	3	3	в	1	1	1	в	2	2	2	в	3	3	3	в	1	1	1	в	2	2
2	3	3	в	1	1	1	в	2	2	2	в	3	3	3	в	1	1	1	в	2	2	2	в	3	3	3	в	1	1	1
3	2	в	3	3	3	в	1	1	1	в	2	2	2	в	3	3	3	в	1	1	1	в	2	2	2	в	3	3	3	в
4	в	2	2	2	в	3	3	3	в	1	1	1	в	2	2	2	в	3	3	3	в	1	1	1	в	2	2	2	в	1

Явочная численность определяется по формуле (12):

                                          Чя = N · n · Hчисл                                         (12)

где N – количество оборудования, шт;

Нчисл – норматив численности.

Списочная численность определяется по формуле (13):

                                          Чс = Чя · Ксп                                                  (13)

где Чя – явочная численность;

Ксп – коэффициент списочного состава.                                            

Расчет плановой численности основных и вспомогательных рабочих приведен в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет плановой численности основных и вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	Кол-во смен	Кол-во оборудования	Норматив численности	Коэффициент списочного состава	Явочная численность в сутки, чел	Списочная численность, чел
Основные рабочие:
Дробильщик	4	3		0,7
Машинист мельницы «Каскад»	5	3		0,83
Машинист шаровых мельниц	4	3		0,83
Флотатор	5	3		0,08
Аппаратчик центробежных концентраторов	4	3		0,08
Аппаратчик концентрационных столов	4	3		0,08
Аппаратчик сгустителей (хвосты флотации)	3	3		0,48
Аппаратчик сгустителей (флотационный к-т)	3	3		0,48
Растворщик реагентов	3	3		0,21
Аппаратчик-гидрометаллург (интенсивное цианирование)	5	3		0,1
Аппаратчик-гидрометаллург (сорбция)	5	3		0,045
Аппаратчик по регенерации угля	5	3		0,09
Аппаратчик по обезвреживанию	3	3		0,1
Аппаратчик по электролизу	5	3		0,28
Машинист водонасосных установок	4	3		0,08
Аппаратчик плавильной печи	5	3		0,83
Крановщик	5	3		0,85
Другие профессии
Вспомогательные рабочие а) по обслуживанию оборудования:
Дежурный электрик	4	1
Дежурный слесарь	4	1
б) по ремонту оборудования:
Слесарь-ремонтник	4	1
Электрослесарь	4	1
Слесарь-сантехник	4	1
Другие профессии	3	1
Всего рабочих:

Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала представлен в таблице 10.

Районный коэффициент составляет 1,6.

Таблица 10 - Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала

Наименование должности	Численность, человек	Оклад, руб	Годовой фонд з/п, руб	Годовой фонд з/п с учетом районного коэффициента, руб
Директор фабрики
Главный инженер
Главный механик
Главный энергетик
Главный технолог
Технолог
Делопроизводитель
Инженер энергетик
Инженер обогатитель
Инженер гидротехник
Инженер гидрометаллург
Ст. мастер энергослужбы
Ст. мастер механик
Ст. мастер дробления
Ст. мастер измельчения
Ст. мастер флотации
Ст. мастер БИО
Ст. мастер ГМО
Мастер энергослужбы
Мастер механик
Мастер КИПа
Мастер дробления
Мастер измельчения
Мастер флотации
Мастер БИО
Мастер ГМО
Оператор
Кладовщик
Другие
Итого:

Расчет фонда заработной платы персонала

Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала планируем на основе рассчитанной численности, действующих тарифных ставок и систем заработной платы.

В фонд оплаты труда входят все начисляемые предприятием суммы оплаты труда независимо от источника финансирования.

В состав затрат на оплату труда включаются:    

1. Оплата по ставкам, согласно формы оплаты труда и штатного расписания;

2. Выплата стимулирующего характера (премия);

3. Выплаты компенсирующего характера: доплаты за работу в вечернее и ночное время, доплата за работу в праздничные дни, доплата за условия труда – районный коэффициент составляет 1,6;

4. Оплата за не проработанное время согласно Трудового кодекса (оплата отпуска).

Размер премии основных рабочих составляет 40%, вспомогательных – 25%.

Тарифный фонд заработной платы определяется по формуле (14):

                              Фтариф = Чсп*ТС*ГФр.вр.                                 (14)

где        Чсп – численность списочная, чел;

ТС – тарифная ставка, руб;

ГФр.вр – годовой фонд рабочего времени, часы.

Доплата за работу в праздничные дни начисляется для рабочих, работающих по непрерывному режиму по формуле (15):

                                                                                                                                                                                       (15)

где tпр – количество праздничных дней в году;

Ткаленд – календарный фонд времени;

Фтариф – тарифный фонд заработной платы.

Доплата за работу в ночь определяется по формуле (16):

                                                                                  (16)

где tн – количество ночных часов в сутках (ночное время с 22.00 до 6.00);

0,4 – доплата к тарифной ставке за работу в ночное время (40 %);

Доплата за работу в вечернее время определяется по формуле (17):

                                         (17)

где tвечер – количество вечерних часов в сутках (вечернее время с 18.00 до 22.00)

Размер премии определяется по формуле (18) и (19):

- для основных рабочих:

                              П = 0,4×Фтариф                                                   (18)

- для вспомогательных рабочих:

                              П = 0,25×Фтариф                                                    (19)

Оплата отпусков определяется по формуле (20):

                       (20)

где        ОФЗПрай.коэф – основной фонд заработной платы с учетом районного

коэффициента (рай.коэф = 1,6), руб;

ГФ (Гфр.вр) – годовой фонд рабочего времени, часы;

tотпуск – отпускные дни.

Расчет планового фонда заработной платы рабочих представлен в таблице 11.

 

Таблица 11 - Расчет планового фонда заработной платы рабочих представлен

Профессия рабочих

Разряд

Списочная численность

Тарифная ставка, р/час

Фонд рабочего времени, дни

Основной фонд з/п, тыс.руб

Дополнительный фонд з/п, тыс.руб

ВСЕГО, тыс. руб

Тарифный фонд

Премия

Доплата за  работу в ночь

Доплата за работу в вечернее время

Доплата за праздничные дни

Итого:

Итого с районным коэффициентом

Оплата отпуска

Итого:

Основные рабочие:

Дробильщик

4

Машинист мельницы «Каскад»

5

Машинист шаровых мельниц

4

Флотатор

5

Аппаратчик центробежных конц.

4

Аппаратчик концентрационных столов

4

Аппаратчик сгустителей (хв. Флот.)

3

Аппаратчик сгустителей (флоток-т)

3

Растворщик реагентов

3

Аппаратчик-гидрометаллург (ИЦ)

5

Аппаратчик-гидрометаллург (сорбция)

5

Аппаратчик мельницы «ISAmill»

5

Аппаратчик по регенерации угля

5

Аппаратчик по обезвреживанию

3

Аппаратчик по электролизу

5

Машинист водонасосных установок

4

Аппаратчик плавильной печи

5

Крановщик

5

Другие профессии

Итого основные рабочие:

Вспомогательные рабочие

а) по обслуживанию оборудования:

Дежурный электрик

4

Дежурный слесарь

4

Итого:

б) по ремонту оборудования:

Слесарь-ремонтник

4

Электрослесарь

4

Слесарь-сантехник

4

Другие профессии

3

Итого:

Итого вспомогательные рабочие:

ВСЕГО:

Планирование себестоимости продукции, прибыли и рентабельности производства

Расчет затрат на сырье и вспомогательные материалы представлены в таблице 12.

Таблица 12 – Расчет затрат на сырье и вспомогательные материалы

Статьи затрат

Цена, руб

Затраты на 1 т. руды

Затраты на весь объем руды ____________________

кол-во

сумма, руб.

кол-во

сумма, тыс. руб.

Руда

тыс.т

760,0

Вспомогательные материалы:

а) Реагенты

известь негашеная

кг

натрий цианистый

кг

уголь активированный

кг

соляная кислота

кг

едкий натр

кг

гипохлорид кальция

кг

купорос железный

кг

флотонол

кг

ксантогенат бутиловый

кг

купорос медный

кг

метабисульфит натрия

кг

флокулянт

кг

бура

кг/кг руды

окислитель « LeachAid»

кг/кг руды

Азотная кислота

кг

Итого по реагентам:

б) МТР

сетка нержав.

м2

сетка пропилен.

м2/кг руды

сетка полиуретановая

м2

Фильтр керамический

шт

фильтр бязевый

шт/кг руды

фильтр из диагонали

шт/кг руды

мембрана

шт/кг руды

тигли

шт/кг руды

цильпебсы

кг

шары помольные:

кг

Итого по МТР:

ИТОГО по статье:

электроэнергия

кВт·ч/т

вода

м3

Итого по статье:

ВСЕГО:

 

Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования представлена в таблице 13.

Таблица 13 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов	Сумма расходов, тыс. руб.	Примечание
1.Амортизация машин и оборудования, транспортных средств
2.Эксплуатация оборудования:
- з/п рабочим по обслуживанию оборудования
- отчисления на соц. нужды		30 % от з/п рабочим по обслуживанию оборудования
- стоимость смазочных, обтирочных материалов		1 % от стоимости группы машин и оборудования
3. Текущий ремонт оборудования:
- з/п ремонтным рабочим
- отчисления на соц. нужды
- стоимость запасных частей		10% от стоимости группы машин и оборудования
4. Внутризаводское перемещение грузов		30% от текущего ремонта оборудования
5. Износ МБП		20% от эксплуатации оборудования
6. Прочие расходы		2 % от суммы статей 1+2+3+4+5
ИТОГО:

Смета цеховых расходов представлена в таблице 14.

Таблица 14 – Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма расходов, тыс. руб.	Примечание
1. Содержание аппарата управления фабрикой:
- зарплата управленческого персонала (до оператора)
- отчисления на соц. нужды		30 % от з/п
2. Содержание прочего цехового персонала:
- зарплата прочего персонала
- отчисления на соц. нужды		30 % от з/п
3. Амортизация зданий, сооружений, передаточных устройств, инвентаря
4. Содержание зданий, сооружений, передаточных устройств, инвентаря		0,5% от стоимости
5. Текущий ремонт зданий, сооружений, передаточных устройств, инвентаря		2,5% от стоимости
6. Расходы на ОТ и ТБ		15% ФОТ
7. Прочие расходы (20 % от суммы предыдущих)
ИТОГО:

Калькуляция себестоимости переработки руды представлена в таблице 15.

Таблица 15– Калькуляция себестоимости переработки руды

Статьи затрат	Затраты на обогащение
	на 1 т. руды, руб.	Всего, тыс. руб.
1. Сырье
2. Вспомогательные материалы
3. Энергия на технологические цели и вода
4. Основная з/п производственных рабочих
5. Дополнительная з/п производственных рабочих
6. Отчисления на соц. нужды
7. РСЭО
8. Цеховые расходы
ИТОГО: Цеховая себестоимость
В том числе затраты по переделу:

Себестоимость 1 грамма золота рассчитывается по формуле (21):

                                          С_1гр = Сцех/ Рсплав                                              (21)

где Сцех – цеховая себестоимость, тыс. руб;

Рсплав – количество золота в сплаве, г.

С_1гр =

 

Для определения полной себестоимости золота добавляем общехозяйственные расходы - в размере 10% от цеховой себестоимости; затраты на аффинаж - в размере 0,6% и затраты на реализацию - в размере 0,3%.

Результат расчета полной себестоимотси 1г. золота представлена в таблице 16.

Таблица 16 – Расчет полной себестоимости 1г золота

Показатели	Товарная продукция
1. Стоимость ТП, тыс. руб.
2. Цеховая себестоимость золота, руб./г
3. Общехозяйственные расходы, руб./г (10% от п.2)
4. Затраты на аффинаж, руб./г
5. Затраты на реализацию, руб./г
Полная себестоимость 1г золота, руб.

Прибыль предприятия рассчитывается по формуле (22):

                                          П = (Ц_1гр – С_1гр) * Р_сплав                                (22)

где        Ц_1гр – стоимость 1 грамма золота, руб;

С_1гр – себестоимость получения 1 грамма золота, руб;

Р_сплав – количество золота в сплаве, г.

П = тыс.руб.

Чистая прибыль предприятия рассчитывается по формуле (23):

                                                                            (23)

где        П – прибыль предприятия, тыс. руб;

Нпр – налог на прибыль, % (Нпр = 20 %).

 

Рентабельность предприятия рассчитывается по формуле (24):

                                             (24)

где П’ – чистая прибыль предприятия, тыс. руб;

К – сумма капитальных вложений, тыс. руб.

Р =

Срок окупаемости рассчитываем по формуле (25):

                                                           (25)

---

Дата добавления: 2021-03-18; просмотров: 64; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!