Расчет фондов заработной платы и накладных расходов
Составление таблицы исходных данных
Таблица 1. По детали
№ | Наименование данных
| Базовый вар-т | Внедряемый вар-т | ||||||||||
16R20 | 2H135 | 16К20Т1 | 2Р135Ф2 | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
1 | Годовая программа выпуска деталей, шт. |
|
| ||||||||||
2 | Штучное время обраб.детали, мин. |
|
| ||||||||||
3 | Время наладки, мин. |
|
| ||||||||||
4 | Ср. стойкость инструм., мин. | 30 | 30 | ||||||||||
5 | Ср. колич-во граней неперетачиваемых пластин. | 3 | 3 | ||||||||||
6 | Разряд станочника |
|
| ||||||||||
Наладчика |
|
| |||||||||||
Контролера |
|
| |||||||||||
7 | Мин. зарплата, ставка 1 разряда. Р/час |
| |||||||||||
8 | Индекс удорожания Iсмр |
| |||||||||||
9 | Кол-во раб. в цехе |
|
| ||||||||||
10 | Масса заготовки, кг |
|
| ||||||||||
11 | Цена матер. заготовки, тыс.руб. |
|
| ||||||||||
Таблица 2 По станкам
№ | Наименование данных
| Базовый вар-т | Внедряемый вар-т | ||||||||
16к20 | 2Р135 | 16К20Т1 | 2Р135Ф2 | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1 | Класс точности станка. | Н | Н | П | П | ||||||
2 | Масса станка, кг. | ||||||||||
3 | Площадь станка, кв.м. | ||||||||||
4 | Площадь устройства ЧПУ | ||||||||||
5 | Оптовая цена станка, тыс. руб. | ||||||||||
6 | Цена спец. приспособлений, тыс. руб. | ||||||||||
7 | Цена управляющей программы, тыс. руб. |
|
|
Расчет нормы времени на обработку партии деталей и численности рабочих
Величина партии деталей определяется по формуле:
m=Nr/γp = 000/12= шт.
(1)
где Nr-годовой выпуск детали, шт.
γ-количество запусков партии деталей в год. В условиях серийного производства γp=4;6;12;24,
а применительно к среднесерийному (600-1200дет/год) можно принять γp=12, т.е партия повторяется ежемесячно.
Годовое время (в часах) наладки станка определяется по формулам (соответственно по базовому и новому вариантам):
|
|
Tн1= ; Tн1= (2)
Tн2 ; Tн2 (3)
где tH1 и tH2 – время наладки базового и нового станков для обработки детали. Если обработка деталей – представителей на новом станке с ЧПУ и базовом станке выполняется в 2 и более операции, то tH должно представлять собой сумму времени наладки по всем операциям.
Годовое штучное время (в часах) обработки деталей для базового и нового станков определяется по формулам:
; (4)
; (5)
где t шт1 и t шт2 - штучное время обработки детали по базовому и новому варианту.
Время наладки инструмента вне станка в течении года в часах определяется по формуле:
|
|
; (6)
где 1.3 – коэффициент, учитывающий случайную убыль инструмента и его поломки.
t ин - среднее время настройки по прибору одного инструмента, мин
- коэффициент, учитывающий удельный вес основного времени в штучном =0,7-0,85
T – средний период стойкости инструмента, мин
- количество граней неперетачиваемых пластинки.
Время контроля деталей в течение года для базового и нового станков:
T к1 =0,083 T шт1 ; T к1 = (7)
T к2 =0,2 T к1 ; T к2 = (8)
где 0,083 - среднестатистическая доля трудоемкости контрольных операций при изготовлении
|
|
деталей (8,3% от )
Определение количества станочников, наладчиков, контролеров для годового выпуска детали.
Определение количества станочников по вариантам определяется по формулам 9 и 10:
; (9)
; (10)
действительный фонд времени рабочего. (отпуск 18 дн. потери 11%),
(отпуск 24 дн, потери 12%)
d – количество станков, обслуживаемых одним рабочим.
Количество наладчиков по вариантам определяется по формулам 11 и 12:
; (11)
; (12)
Количество наладчиков инструмента вне станка:
(13)
Количество контролеров:
(14)
(15)
Дополнительное число рабочих пои обслуживанию станков с ЧПУ:
(16)
действительный годовой фонд времени работы оборудования.
4055. (2% потерь времени, станок до 10т. с ручным управлением). 3935ч. (станок до 10т. с программным управлением, потери времени 5%).
коэффициент загрузки оборудования ( .
Доля занятости сравниваемых станков обработкой данной детали в объеме годового выпуска:
для базового варианта (17)
для станков с ЧПУ (18)
Общее количество основных рабочих по вариантам :
РО1=Рст + Рнал + Рконтр
PO 2 = P ст + P нал + P контр + P доп. + P н.ин.
РО1=
PO 2 =
Количество вспомогательных рабочих принимаем 10% от РО;
РВ1=0.1*РО1 РВ1=
РВ2=0.1*РО2 РВ2=
Расчет стоимости основных фондов и амортизационных отчислений и материальных затрат.
Пассивная часть.
Расчет площади цеха по вариантам:
(19)
S – площадь, занимаемая станком (табл. 2),
Sy – площадь, занимаемая устройством ЧПУ (табл. 2),
- коэффициент, учитывающий дополнительную площадь (Приложение 1)
Расчет остальных составляющих пассивной части основных фондов приведены в табл.4
Таблица 4
N п/п | Наименование помещений | Формула расчета | Результат | |
1 вар-т | 2 вар-т | |||
1. | Производственные площади | |||
2. | Административная Площадь | |||
3. | Площадь складских помещений | |||
4. | Площадь бытовых помещений | |||
5. | Итого площадь цеха | Sц1 | Sц2 |
Расчет стоимости пассивной части ОФ. Стоимость цеха определяется по укрупненным расценкам 1м3.
Объем цеха определяется по формуле:
(20)
Н – высота цеха, принимаем 4.5м.
Стоимость по вариантам:
(21)
(22)
- индекс изменения стоимости строительно-монтажных работ при пересчете в текущие цены (изменяется каждый месяц, определяется из Национальной экономической газеты).
Срок службы цеха 100 лет. Норма амортизации na=1%.
Амортизационные отчисления составят:
(23)
(24)
Активная часть.
Балансовая стоимость станков:
(25)
Ц – оптовая цена станков (табл. 2),
- коэффициент, учитывающий затраты на доставку и монтаж принимается равным 1.1.
Расчет остальных составляющих активной части приведен в таблице.
Таблица 5.
N |
Наименование оборудования |
Формула расчета | Результаты, тыс. руб.
| |
1 вар-т | 2 вар-т | |||
1 | Станки | |||
2 | Транспортные средства | 12% от Сст | ||
3 | Инструменты и инвентарь | 6% от Сст | ||
4 | Специальные приспособления | Табл. 2 | ||
5 | Программы управления | Табл.2 | ||
6 | Прочие средства | 2% от Сст | ||
Итого: стоимость активной части ОФ |
Годовую сумму амортизационных отчислений на полное восстановление оборудования за счет изготовляемой детали по вариантам определим по формулам 26 и 27:
(26)
(27)
- норма амортизации на полное восстановление станков; для станков массой до 10т, работающих металлическим и абразивным инструментом соответственно 5.3 и 5.6%; на капремонт 5.0 и 3.8%.
Определение материальных затрат на годовой объем выпуска
Таблица 6.
N п/п | Стоимость заготовок
| Формула расчета | Стоимость, тыс. руб. | |
1. | Стоимость заготовок | ; М – масса заг-ки, кг. Ц – цена 1 кг. стали | ||
2. | Возвратные отходы | -2% Сэ | ||
3. | Электроэнергия | 3% Сэ | ||
4. | Итого: | Сэ= | Сэ= |
Расчет фондов заработной платы и накладных расходов
Расчет месячной оплаты труда ИТР и служащих цеха.
N п/п | Должность | Кол-во | Тарифный разряд | Тарифный коэф. | Месячный Оклад | Сумма з/п тыс.руб |
1. | Начальник цеха | 14 | 3.25 | |||
2. | Начальник уч-ка | 13 | 3.04 | |||
3. | Старший мастер | 12 | 2.84 | |||
4. | Мастер | 11 | 2.65 | |||
Техническое бюро | ||||||
5. | Начальник бюро | 14 | 3.25 | |||
6. | Инженер | 10 | 2.48 | |||
7. | Техник | 8 | 2.17 | |||
Бюро труда и заработной платы | ||||||
8. | Экономист | 12 | 2.84 | |||
9. | Плановик | 11 | 2.65 | |||
Отдел маркетинга | ||||||
10. | Инженер | 12 | 2.84 | |||
11. | Экономист | 11 | 2.65 | |||
Итого | ЗПг= |
Численность руководителей, специалистов и служащих принимается по типовой структуре цеха. Определяем из соотношения общей трудоемкости работ за месяц цеха к трудоемкости работ по изготовлению “детали”.
Общая трудоемкость работ цеха за месяц:
(28)
где N – численность рабочих в цехе (табл. 1. и 9.)
n – количество рабочих часов в месяц (176)
0.98 – коэффициент, учитывающий невыходы на работу;
Трудоемкость изготовления “детали”:
(29) (30)
Определяем какой процент заработной платы ИТР “Ляжет на проектируемое изделие”:
(31)
(32)
Определяем фактическую величину заработной платы за год:
(33)
(34)
1.15 – коэффициент, учитывающий размер премиальных доплат (15%)
Определение заработной платы основных рабочих.
(35)
Специальность | Разряд | Тарифные коэффици- енты |
Время работы |
Зарплата, тыс.р. | ||
1 вар-т | 2 вар-т | 1 вар-т | 2 вар-т | |||
Станочник | 3 4 5 | 1.35 1.57 1.73 | ||||
Наладчики 1 вар-т | 3 4 5 | 1.35 1.57 1.73 | ||||
Контролеры | 3 4 5 | 1.35 1.57 1.73 | ||||
Итого: зарплата основных рабочих Премиальные 15% Итого: с премией |
Определение заработной платы вспомогательных рабочих с премией:
(36)
(37)
Суммарная зарплата производственных рабочих за год:
(38)
(39)
Расчет цеховых расходов (за год)
Расчет цеховых расходов сводим в таблицу 9.
Таблица 9.
Наименование показателей | Формула расчета | Результаты | ||
1 вар-т | 2 вар-т | |||
А. 1. | Расходы на сод. и экспл. машин Амортизация оборудования | (26)(27) | ||
2. | Эксплуатация оборудования | 2% от п.1 | ||
3. | Ремонт оборудования | 1% от п.1 | ||
4. | Внутризаводское перемещение грузов | 1% от п.1 | ||
Износ малоценного инструмента | 1% от п.1 | |||
6. | Прочие | 0.05% от п.1…5 | ||
Итого: по п. А | ||||
Б. 7. | Расходы по организации и обеспечению производства Содержание цех. управления | ЗП1 (33) ЗП2 (34) | ||
8. | Содержание неуправленческого персонала | 0.05% от п.7 | ||
9. | Амортизация зданий и сооружений | (23) (24) | ||
10. | Испытания, опыты, исследования | 0.5% от п.7 | ||
11. | Рационализаторство и Изобретательство | 0.5% от п. 7 | ||
12. | Охрана труда | 0.01% от п.7 | ||
Итого: по п. Б Всего по пунктам А и Б |
Расход заводских расходов (за год).
Расчет заводских расходов сводим в таблицу 10.
Таблица 10.
N п/п | Наименование затрат | Формула расчета | Результат, тыс.руб | ||
1 вар-т | 2 вар-т | ||||
А. 1. | Расходы по управлению Расходы по оплате труда административно- управленческого персонала. |
ЗПауп=15%ЗПитр (33) (34) | |||
2. | Командировочные расходы | 1.5% от п.1 | |||
Итого по п. А | |||||
Б 3. | Расходы по модернизации Содержание неуправл. персонала | 0.3% от п.1 | |||
4. | Амортизация заводоуправления | 20% (23) 20%(24) | |||
5. | Содержание и ремонт Заводоуправления | 1% от п.4 | |||
6. | Производственные испытания новых образцов, изобретательство и рационализация | 0.5% от п.1 | |||
7. | Охрана труда и окружающей среды | 2% от п.1 | |||
8. | Представительские расходы | 0.1% от п. 1 | |||
Итого по п. Б | |||||
Всего по пунктам А и Б | |||||
Калькуляция себестоимости и отпускной цены детали.
Таблица 11.
N п/п | Наименование затрат | Форма расчета | Результат, тыс. руб. | |
1 вар-т | 2 вар-т | |||
1. | Сырье, материалы | Табл.6 | ||
2. | Основная заработная плата рабочих | |||
3. | Дополнительная зарплата рабочих | 10% от п.2 | ||
4. | Отчисления в бюджетные и Внебюджетные фонды: ФЗП: | |||
- отчисления на соц.страх; | 35% ФЗП | |||
- отчисления в фонд занятости и чрезвычайный налог | 5% ФЗП | |||
5. | Расходы на освоение и подготовку нового производства | 0.5%S(п.1+п.4) | ||
6. | Цеховые расходы: | Табл. 9 | ||
7. | Заводские расходы: | Табл.10 | ||
8. | Потери от брака | 1%S(п.1+п.7) | ||
9. | Прочие производственные Расходы | 0.5%S(п.1+п.8) | ||
10. | Коммерческие расходы | 1%S(п.1+п.9) | ||
11. | Полная себестоимость (ПОС) | S(п.1+п.10) | ||
12. | Нормативная прибыль | 15% ПОС | ||
13. | Итого:11-12 | |||
14. | НДС: | 18% п.13 | ||
15 | Итого 11-13: | |||
16. | Отчисления в республиканские фонды | 3%(п. 15-п.14) 100%-3% | ||
17. | Итого: 15-16 | |||
18. | Отчисления в местные бюджетные фонды | 1.15%(п.17-17.16-п.14) 100%-1.15% | ||
19. | Опускная цена предприятия | Цо=С+П+Н | ||
20. | Цена за единицу | П.19/Nr |
Расчет показателей экономической эффективности.
Экономическая эффективность внедрения станков с ЧПУ рассчитывается в соответствии с общеустановленными положениями определенной экономической эффективности в народном хозяйстве новой техники путем сопоставления проектного и базового варианта по разности приведенных затрат.
Экономический эффект за один год эксплуатации станков с ЧПУ определяется по формуле:
Эг=З1-З2 (40)
Эг=
где Эг – годовой экономический эффект
Э1 – приведенные затраты при использовании базового станка, рассчитанные на годовой выпуск деталей, руб.
Э2 – приведенные затраты потребителя при использовании нового станка с ЧПУ, руб.
Приведенные затраты определяются по формуле:
(41)
(42)
где С1 – себестоимость по базовому варианту, рассчитанная на годовой выпуск деталей, производимых на основном станке, руб. (табл. 11 п.11)
С2 – себестоимость годового выпуска деталей, производимых на станке с ЧПУ, руб.
К1 – капитальные вложения потребителя при использовании базового станка, рассчитанные на годовой выпуск деталей, производимых на новом станке, руб. (см. примечание).
К2 – капитальные вложения потребителя при использовании станка с ЧПУ, руб.
Ен – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0.15
Примечание: Капитальные вложения представляют собой сумму единовременных затрат, включаемых в основные и оборотные фонды:
(43)
(табл. 5) (21) (22)
Kнез – оборотные средства в незавершенном производстве в расчете на один станок определяются по формуле:
(44)
где 3(три) – число партий деталей, приходящееся на одно рабочее время место (одна партия в ожидании обработки, вторая на станке, третья на транспортировке или на контроле).
m – размер наладочной партии деталей (партия запуска), шт.
Сз – стоимость заготовки, руб.:
0.5 – коэффициент нарастания затрат
Срок окупаемости (лет) дополнительных капитальных вложений определяется по формуле:
К1>К2 срок окупаемости не определяется.
В случае дополнительных капитальных вложений, когда К1>К2, срок окупаемости не определяется. Перевод механической обработки с обычных станков с ЧПУ является целесообразным при наличии положительного экономического эффекта и срок окупаемости затрат менее 6-7 лет.
Коэффициент роста производительности налаживаемого станка с ЧПУ по сравнению с базовым определяется по формуле:
(45)
Результаты расчетов основных технико-экономических показателей по внедряемому варианту и базовому сводятся в таблице N12.
. Таблица12.
N | Показатели | Базовый вариант | Внедряемый вариант | Примечание |
1 | Годовая производственная Программа, шт. | Nr | Nr | |
2 | Капитальные вложения, тыс.р. | |||
3 | Дополнительные капитальные вложения, тыс. р. | |||
4 | Производственная площадь, Кв. м. | |||
5 | Сокращение произв. площади, кв.м. | |||
6 | Отп. цена за ед. | п.ОЦпрд/Nr | ||
7 | Полная себестоимость, руб. | ПОС | ||
8 | Снижение себестоимости, | |||
9 | Коэф. роста произв. труда | |||
10 | Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений |
| ||
11 12 | Годовой экономический эффект от внедрения станков с ЧПУ Общий ФЗП рабочих | |||
13 | Общее кол-во рабочих, чел | |||
14 | Среднемесячная з/плата одного рабочего, тыс.р. |
Сводная таблица для составления диаграммы отпускной цены предприятия
Таблица 13
Наименование показателей | Исходные данные | Базовый вариант | Внедряемый вариант |
1. Материальные затраты | Табл. 6 | ||
2. ФЗП | Табл. 11 | ||
3. Отчисления на соц. страхование | П.4.1.-п.4.2. | ||
4. Амортизационные отчисления | |||
5. Прочие расходы | п.5+п8+п9+п10 | ||
6. Налоги и отчисления | п.16+п.18. | ||
7. Прибыль | Т11(п12) | ||
ОЦП |
Дата добавления: 2021-03-18; просмотров: 167; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!