Изменение уровня производительности труда
Практическое занятие № 16
Тема: Анализ эффективности транспортно-логистической системы компании.
Цель: Научиться анализу эффективности транспортно-логистической системы компании.
Средства для выполнения работы: ручка, линейка, карандаш.
Алгоритм выполнения работы:
1. Прочитать задание;
2. Выполнить необходимые расчеты;
3. Ответить на вопросы;
4. Оформить отчет.
Ход работы
Задача 1. Выбор вида транспорта
Транспортный комплекс (ТК) осуществляет доставку продукции потребителям в среднем количестве 5000 тыс. т. в том числе:
- железнодорожным транспортом (Ж/Д) – 2800 тыс. т.;
- автомобильным транспортом (А/Т) – 2000 тыс. т.;
- воздушным транспортом (В/Т) – 200 тыс. т.
Требуется выбрать более эффективный вид транспорта для освоения растущих объемов работ на основе изменения основных показателей работы видов транспорта в зависимости от капитальных вложений, рассчитав:
- грузооборот;
- доход;
- фондоотдачу;
- рентабельность;
- прибыль;
- производительность труда;
- численность работников;
- себестоимость перевозок.
Примечание. Период до инвестирования принимаем за базовый, а после инвестирования – за плановый.
Таблица 1
| № п/п | Показатели | Ж/Д | А/Т | В/Т | ТК |
| 1 | Средняя дальность перевозок, км | 270 | 300 | 420 | 310 |
| 2 | Основные производственные фонды, усл. млн. руб. | 430 | 680 | 3000 | 4110 |
| 3 | Оборотные средства, усл. млн. руб. | 100 | 150 | 900 | 1150 |
| 4 | Численность работников | 1400 | 700 | 450 | 2550 |
| 5 | Эксплуатационные расходы | 22000 | 25000 | 8600 | 55600 |
| в том числе накладные, усл. тыс. руб. | 4500 | 9000 | 3700 | 17200 | |
| 6 | Удельный вес условно – постоянных расходов, % от общей суммы эксплуатационных расходов | 40 | 30 | 20 | 25 |
| 7 | Доля работников, зависящих от объема работ, % | 60 | 70 | 80 | 75 |
| 8 | Доходная ставка, усл. Коп. на 1 ткм | 12 | 15 | 36 | 19 |
| 9 | Финансовые инвестиции, усл. млн. руб. | ||||
| в основные производственные фонды | 90 | ||||
| в оборотные средства | 7 | ||||
| 10 | Прирост объема перевозок за счет дополнительных инвестиций, тыс. т. | 250 | 500 | 450 |
Расчет грузооборота.
Гр = Wпер 
,
где Wпер – общий объем перевозок;
= средняя дальность перевозок.
Грузооборот в базовом периоде:
Ж/Д - 2800 * 270 = 756 млн. ткм.
А/Т - 2000 * 300 = 600 млн. ткм.
В/Т - 200 * 420 = 84 млн. ткм.
ТК - 5000 * 310 =1550 млн. ткм.
Грузооборот в плановом периоде:
Ж/Д - (2800+250) * 270 = 823,5 млн. ткм.
А/Т - (2000+500) * 300 = 750 млн. ткм.
В/Т - (200+450) * 420 = 273 млн. ткм.
ТКпл в Ж/Д - (5000+250) * 310 = 1627,5 млн. ткм.
ТКпл в А/Т - (5000+500) * 310 = 1705 млн. ткм.
ТКпл в В/Т - (5000+450) * 310 = 1689,5 млн. ткм.
Расчет доходов по видам транспортных средств
Д = Дх * Гр,
Где Д – доход предприятия;
Дх - доходная ставка, установленная предприятием в денежных единицах на каждую тонну-километр;
Гр – грузооборот предприятия. 1 коп= 0,01 руб
Доход в базовом периоде:
Ж/Д - 0,12* 756 = 90,72 млн. руб.
А/Т - 0,15* 600 = 90 млн. руб.
В/Т - 0,36* 84 = 30,24 млн. руб.
ТК - 0,19* 1550 = 294,5 млн. руб.
Доход в плановом периоде:
Ж/Д - 0,12 * 823,5 = 98,82 млн. руб.
А/Т - 0,15 * 750 = 112,5 млн. руб.
В/Т - 0,36 * 273 = 98,28 млн. руб.
ТКпл в Ж/Д - 0,19* 1627,5 = 309,225 млн. руб.
ТКпл в А/Т - 0,19* 1705 = 323,95 млн. руб.
ТКпл в В/Т - 0,19* 1689,5 = 321,005 млн. руб.
Определение фондоотдачи.
Фондоотдача – это отношение дохода к стоимости основных фондов или средств.
Фондоотдача в базовом периоде:
Ж/Д - 90,72 / 430 = 0,21
А/Д - 90 / 680 = 0,13
В/Т - 30,24 / 3000 = 0,01
ТК - 294,5 / 4110 = 0,07
Фондоотдача в плановом периоде:
Ж/Д - 98,82 / 430 = 0,23
А/Т - 112,5 / 680 = 0,17
В/Т - 98,28 / 3000 = 0,03
ТКпл в Ж/Д - 309,225 / (4110 + 90) = 0,07
ТКпл в А/Т - 323,95 / 4200 = 0,08
ТКпл в В/Т - 321,005 / 4200 = 0,08
Расчет прибыли транспортной компании
Определим коэффициент роста продукции (в данном случае грузооборота) в
плановом периоде по отношению к базовому:
Ж/Д - 823,5 / 756 = 1,09
А/Т - 750 / 600 = 1,25
В/Т - 273 / 84 = 3,25
ТКпл в Ж/Д - 1627,5 / 1550 = 1,05
ТКпл в А/Т - 1705 / 1550 = 1,1
ТКпл в В/Т - 1689,5 / 1550 = 1,09
Пбаз = Дбаз – Эбаз
где П – прибыль хозяйствующей структуры;
Д – ее же доходы.
Прибыль в базовом периоде:
Ж/Д - П= 90,72 – 22 = 68,72 млн. руб.
А/Т - П= 90 – 25 = 65 млн. руб.
В/Т - П= 30,24 – 8,6 = 21,64 млн. руб.
ТК - П= 294,5 – 55,6 = 238,9 млн. руб.
Рассчитаем постоянные расходы и общие плановые расходы:
Ж/Д: Р = 22 * 0,4 = 8,8 млн. руб. Эпл = 8,8 + (22- 8,8)* 1,09 = 23,188 млн. руб.
А/Т : Р = 25 * 0,3 = 7,5 млн. руб. Эпл = 7,5 +(25 – 7,5)* 1,25 = 29,375 млн. руб.
В/Т : Р = 8,6 * 0,2 = 1,72 млн.руб. Эпл = 1,72 +(8,6 – 1,72)* 3,25 = 24,08 млн. руб.
ТК : Р = 55,6 * 0,25 = 13,9 млн. руб.
ТКпл в Ж/Д: Эпл = 13,9 +(55,6 – 13,9)* 1,05 = 57,685 млн. руб.
ТКпл в А/Т: Эпл = 13,9 + 41,7 * 1,1 = 59,77 млн. руб.
ТКпл в В/Т: Эпл = 13,9 + 41,7 * 1,09 = 59,353 млн. руб.
Рассчитаем прибыль в плановом периоде:
Ж/Д : П= 98,82 – 23,188 = 75,632 млн. руб.
А/Т : П= 112,5 – 29,375 = 83,125 млн. руб.
В/Т : П= 98,28 – 24,08 = 74,2 млн. руб.
ТКпл в Ж/Д : П= 309,225 – 57,685 = 251,54 млн. руб.
ТКпл в А/Т : П= 323,95 – 59,77 = 264,18 млн. руб.
ТКпл в В/Т : П= 321,005 – 59,353 = 261,652 млн. руб.
Определение рентабельности
Рентабельность в базовом периоде:
Ж/Д - 68,72 : (430 + 100) = 0,13
А/Т - 65 : (680 + 150) = 0,078
В/Т - 21,64 : (3000 + 900) = 0,006
ТК - 238,9 : (4110 + 1150) = 0,045
Рентабельность в плановом периоде:
Ж/Д - 75,632 : 530 = 0,143
А/Т - 83,125 : 830 = 0,1
В/Т - 74,2 : 3900 = 0,019
ТКпл в Ж/Д - 251,54 : (5260 + 97) = 0,047
ТКпл в А/Т - 264,18 : 5357 = 0,049
ТКпл в В/Т - 261,652 : 5357 = 0,049
6. Расчет численности работников в планируемом периоде
Ж/Д: 1400 * 0,6 * 1,09 + 1400 *0,4 = 1476 чел.
А/Т: 700 * 0,7 * 1,25 + 700 * 0,3 = 823 чел.
В/Т: 450 * 0,8 * 3,25 + 450 * 0,2 = 1260 чел.
ТКпл в Ж/Д: 2550 * 0,75 * 1,05 + 2550 * 0,25 = 2646 чел.
ТКпл в А/Т: 2550 * 0,75 * 1,1 + 2550 * 0,25 = 2741 чел.
ТКпл в В/Т: 2550 * 0,75 *1,09 + 2550 * 0,25 = 2722 чел.
Изменение уровня производительности труда
Производительность труда может выражаться:
- в стоимостном выражении:
А = Доход / численность рабочих (руб./чел.)
- в натуральном выражении:
А = Грузооборот / численность рабочих (ткм/чел.)
Рассчитаем базовую производительность в стоимостном и натуральном выражении:
Ж/Д: А = 90,72 * 106 / 1400 = 64800 руб./чел.
А = 756 /1400 = 0,54 млн. ткм./чел.
А/Т: А = 90* 106 / 700 = 128571 руб./чел.
А = 600 / 700 = 0,86 млн. ткм/чел.
В/Т: А = 30,24* 106 / 450 = 67200 руб./чел.
А = 84 / 450 = 0,19 млн. ткм./чел.
ТК: А =294,5*106 / 2550 = 115490 руб./чел.
А = 1550 / 2550 = 0,61 млн. ткм./чел.
Рассчитаем производительность труда в плановом периоде:
Ж/Д: А = 98,82*106 / 1476 = 66951 руб./чел.
А = 823,5 / 1476 = 0,56 млн. ткм/чел.
А/Т: А = 112,5* 106 /823 = 136695 руб./чел.
А = 750 / 823 = 0,91 млн. ткм/чел.
В/Т: А = 98,28* 106 / 1260 = 78000 руб./чел.
А = 237 / 1260 = 0,19 млн. ткм/чел.
ТКпл в Ж/Д: А = 309,225* 106 / 2646 = 116865 руб./чел.
А = 1627,5 / 2646 = 0,62 млн. ткм/чел.
ТКпл в А/Т: А = 323,95* 106 / 2741 = 118187 руб./чел.
А = 1705 / 2741 = 0,62 млн. ткм/чел.
ТКпл в В/Т: А = 321,005* 106 / 2722 = 117930 руб./чел.
А = 1689,5 / 2722 = 0,62 млн. ткм/чел.
Дата добавления: 2020-12-22; просмотров: 47; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!