Денежная система и национальная платежная система
1. Деньги как категория финансового права.
2. Денежная система РФ.
3. Эмиссия денег. Порядок выпуска денег в обращение и изъятия из обращения.
4. Правовая регламентация денежного обращения в РФ. Формы денежного обращения.
5. Национальная платежная система РФ и платежные системы.
6. Субъекты национальной платежной системы и участники платежной системы.
7. Порядок оказания платежных услуг.
8. Надзор и наблюдение в национальной платежной системе.
9. Правило расчетов наличными деньгами. Правила ведения кассовых операций.
10. Порядок применения контрольно-кассовой техники (ККТ) и ответственности за нарушение законодательства о применении ККТ.
11. Финансово-правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Задания и задачи
1. Укажите, каков порядок обмена поврежденных денежных банкнот на новые, обмена денежных знаков старого образца на денежные знаки нового образца?
2. Назовите все финансовые правоотношения, которые возникают при осуществлении коммерческим банком операций в сфере наличного денежного обращения, а также функций агента валютного контроля.
3. На основе БК РФ проанализируйте случаи, когда возможно возникновение финансово-правовых отношений между органами Федерального казначейства и банками по бесспорному списанию средств в пользу бюджета.
|
|
|
4. Коммерческий банк «Орион» производит отчисления в фонд обязательных резервов ЦБ РФ по нормативам, установленным ЦБ РФ. Могут ли средства, накопленные в фонде обязательных резервов ЦБ РФ, быть в последующем возвращены банку «Орион»?
5. Если предприятие оплатило поставщику товары путем внесения наличных денежных средств сверх установленного законодательством норматива непосредственно в банк поставщика, минуя свой расчетный счет, будет ли это считаться нарушением законодательства о предельном размере расчетов между юридическими лицами?
6. Наша организация не имеет валютного счета. Можно ли купить иностранную валюту в обменном пункте за наличный расчет для выдачи работнику, направляемому в загранкомандировку?
7. Наша организация имеет счета в нескольких отделениях банка. Как в этом случае устанавливается лимит остатка наличных денежных средств в кассе организации?
8. Предприятие приобретает автомобиль у физического лица через комиссионный магазин. Может ли предприятие оплатить такую покупку наличными денежными средствами?
9. Кредитная организация отказалась обменивать следующие банкноты Банка России: 1) банкноту номиналом 100 рублей с признаками изменения первоначального вида банкноты, проявившимися в дорисовке на одной из сторон цифры «100»; 2) банкноту номиналом 1000 рублей, содержащую прокол, штамп «100 штук. 25.04.2005» и подпись неустановленного лица; 3) банкноту номиналом 500 рублей, утратившую значительную свою часть (по сетке для определения платежности банкнот Банка России получилось число 100). Кроме того, за обмен других поврежденных банкнот Банка России кредитная организация взяла комиссию в размере 10% от номинала каждой банкноты. Укажите, правомерны ли действия кредитной организации в каждом из указанных выше случаев.
|
|
|
10. ЗАО «Никанор» имеет ежедневный кассовый лимит в сумме 300 тыс. рублей. 5 февраля предприятие получило 1 млн рублей в банке на выплату заработной платы. Многие работники предприятия находились в эти дни в командировках, а потому не могли получить заработную плату сразу. В связи с этим ЗАО решило осуществлять выплату заработной платы вплоть до 9 февраля включительно и хранить деньги в кассе предприятия. К окончанию рабочего дня 7 февраля сумма неполученной заработной платы в кассе предприятия составила 500 тыс. рублей, а на 8 февраля – 400 тыс. рублей, на 9 февраля – 200 тыс. рублей. В конце рабочего дня 9 февраля предприятие сдало в банк оставшиеся 200 тыс. рублей неполученной заработной платы. Правильно ли поступило ЗАО «Никанор»? Как должен банк реагировать на действия ЗАО?
|
|
|
11. Индивидуальный предприниматель Гусев имеет расчетный счет в банке «Ярославич». Банк решил проверить соблюдение предпринимателем Гусевым порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Однако Гусев отказался предоставить банку документы для проверки, ссылаясь на то, что порядок ведения кассовых операций, установленный ЦБ РФ, не распространяется на индивидуального предпринимателя. Разрешите конфликт.
12. В ходе проверки киоска «Газеты и журналы», владельцем которого является индивидуальный предприниматель Кротов, налоговый инспектор установил, что в киоске не вывешены в доступном для покупателя месте ценники на продаваемые товары. Кроме того, при осуществлении денежных расчетов с населением Кротов не применял в киоске контрольно-кассовую машину. На основании данной проверки начальник государственной налоговой службы за перечисленные нарушения наложил штраф на индивидуального предпринимателя. Кротов обжаловал это решение в вышестоящий налоговый орган. Какое решение примет последний?
|
|
|
13. При проверке налоговым органом кафе «Ариадна» оказалось, что в кафе использовалась контрольно-кассовая машина, не зарегистрированная в налоговых органах, а вторая ККТ не имеет пломбы. Укажите, какие действия и санкции должны применить налоговые органы в данном случае.
14. Индивидуальный предприниматель Кудрявцев открыл в коммерческом банке «Орион» расчетный счет. Спустя месяц он обратился в тот же банк с просьбой открыть ему второй расчетный счет, а также в коммерческий банк «Ярославич» с заявлением об открытии расчетного счета. Сформулируйте ответы коммерческих банков.
15. ООО «Автосервис» открыло в коммерческом банке «Орион» расчетный счет. Спустя месяц ООО «Автосервис» обратилось в тот же банк с просьбой открыть ему второй расчетный счет, а также в коммерческий банк «Ярославич» с заявлением об открытии еще одного расчетного счета. Сформулируйте ответы коммерческих банков.
16. В связи с дефицитом федерального бюджета, не запланированным в законе о бюджете на текущий год, Центральный банк РФ единолично принял решение о выпуске денежных средств в объеме, покрывающем возникший дефицит. Кроме того, Центральный банк РФ принял решение о замене денежных купюр старого образца на новые, ограничив срок обмена банкнот десятью месяцами. Оцените правомерность действий Банка России. Должен ли Банк России согласовывать подобные решения с иными государственными органами? Если да, то с какими именно?
17. Налоговая инспекция проверяла организацию на предмет полноты учета наличных денежных средств, полученных с применением контрольно-кассовой техники (ККТ). В ходе проверки выяснилось, что данные журнала кассира-операциониста и Кассовой книги, не соответствуют показаниям ККТ (фискального отчета). Выручка, зафиксированная в фискальном отчете, оказалась больше той, которая отражена в Журнале и Кассовой книге. Причина состояла в том, что часть денежных средств из кассы была выдана покупателям, возвратившим товар, но оформление возврата проведено с нарушением установленного порядка. Акт о возврате составлялся, но запись в Журнале не производилась. Инспекция составила протокол об административном правонарушении и на его основании вынесла решение о привлечении организации к ответственности по ст. 15.1 КоАП РФ. Посчитав данное постановление незаконным, организация обратилась в суд. Сформулировать решение суда.
18. Юридическое лицо-резидент (клиент) и уполномоченный банк в договоре банковского счета в иностранной валюте предусмотрели, что комиссия за ведение этого счета и осуществление банком функций агента валютного контроля будет уплачиваться клиентом в сумме 1500 долларов в месяц. Однако в связи с резким ростом курса доллара к российскому рублю клиент отказался выплачивать указанную сумму в долларах, мотивируя тем, что доллар не является законным платежным средством на территории РФ. В сроки, предусмотренные в договоре банковского счета, клиент производил уплату комиссии в российских рублях по курсу на день заключения этого договора. В каком порядке должен быть разрешен спор между юридическим лицом (клиентом) и банком?
19. Продавец товара в магазине «24 часа» отказался принять в оплату товара загрязненную купюру достоинством 5000 рублей. Укажите, со ссылкой на закон, при каких обстоятельствах отказ продавца будет правомерным.
20. По договору купли-продажи канцтоваров одно юридическое лицо 20 июня текущего года осуществило платеж наличными денежными средствами на сумму 80000 рублей продавцу – индивидуальному предпринимателю. На следующий день юридическое лицо доплатило по этому же договору наличными деньгами сумму в размере 40000 рублей. Дать правовую оценку ситуации и ее правовых последствий.
21. Индивидуальный предприниматель из Урюпинска имел задолженность перед строительной фирмой в размере 60000 рублей. Выплату долга кредитор получил только на основании решения суда. После того как судебный пристав предупредил должника, тот направился в банк и разменял указанную сумму на мелкие монеты. Деньги в 15 мешках общим весом более 60 кг принес в отдел судебных приставов. Последние отказались принять такое исполнение. Дать правовую оценку ситуации и ее правовых последствий.
22. Должностным лицом Межрайонной инспекции ФНС проведена проверка Учреждения на предмет соблюдения в период с 01.01.2012 по 31.01.2012 требований законодательства о применении ККТ, порядка работы с денежной наличностью, полноты учета выручки. В ходе проверки установлено: - лимит остатка денежных средств для учреждения в проверяемом периоде не установлен, на конец каждого дня остаток денежных средств в банк не сдавался; - приходный кассовый ордер не выписывался при каждом приеме наличных денег, а составлялся на общую сумму по нескольким приходным операциям за рабочую смену; - касса не изолирована от других служебных помещений, закрывается на деревянную дверь, обитую листовой сталью, но с деревянной дверной коробкой, отсутствует окно для операций с клиентами. Определите правовые последствия указанной проверки.
Тест
1. Эмиссия – это: 1) дополнительный выпуск наличных денег в оборот; 2) способ борьбы с инфляцией; 3) способ оперативного регулирования наличного денежного обращения; 4) правильные ответы отсутствуют.
2. К основным принципам организации денежного обращения в Российской Федерации относятся следующие: 1) возможность хранения наличных денег в кассах организаций без учета обязательных лимитов; 2) обязанность организаций сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в их кассах; 3) обязанность организаций хранить свои денежные средства в учреждениях банков; 4) возможность неограниченного обмена любым лицом российской валюты на иностранную валюту.
3. Операторами по переводу денежных средств по закону о национальной платежной системе являются: 1) Банк России; 2)Внешэкономбанк; 3) кредитные организации, имеющие право на осуществление перевода денежных средств; 4) банковский платежный агент;
4. В чьей компетенции находится право осуществлять денежную эмиссию: 1) Министерства финансов; 2) Правительства РФ; 3) Центрального банка РФ; 4) Государственной Думы РФ.
5. Деноминация – это: 1) один из способов осуществления денежной реформы; 2) техническая операция, направленная на стабилизацию денежного обращения и укрепление национальной валюты путем сокращения наличного денежного оборота; 3) выпуск в обращение дополнительных объемов наличных денег для борьбы с инфляцией; 4) правильные ответы отсутствуют.
6. Денежное обращение – это: 1) совокупность оборотов денежных средств в наличной и безналичной форме; 2) совокупность денежных знаков, находящихся в обращении; 3) российская и иностранная валюты, находящиеся в банках Российской Федерации; 4) правильные ответы отсутствуют.
7. Денежные знаки обеспечиваются: 1) всем имуществом государства; 2)золотым запасом страны; 3) совокупностью товаров на внутреннем рынке государства; 4) Резервным фондом.
8. Деньги выполняют функцию: 1) средства контроля; 2) средства платежа; 3) фискальную; 4) средства обращения.
9. Регулирование денежного обращения является функцией: 1) Правительства РФ; 2) Государственной думы РФ; 3) Министерства экономического развития и торговли; 4) Министерства финансов; 5) Центрального банка РФ.
10. Денежная масса – это: 1) совокупность наличных денег в обращении; 2) совокупность всех наличных и безналичных денег на территории государства; 3) денежные средства на счетах в кредитных организациях; 4) совокупность российской и иностранной валют на территории Российской Федерации.
11. Срок изъятия из обращения банкнот и монет при их обмене на банкноты и монеты нового образца установлен: 1) от трех до пяти лет; 2) без ограничения; 3) в течение 1 года; 4) от 1 года до пяти лет.
12. Правила совершения безналичных расчетов устанавливает: 1) Министерство финансов РФ; 2) Центральный банк РФ; 3) Правительство РФ; 4) Сберегательный банк РФ.
13. Старые денежные знаки обмениваются одним физическим лицом на новые в сумме: 1) не более 1 млн рублей; 2) без ограничений; 3) не более 10000 минимальных размеров оплаты труда; 4) эквивалентной не более 10000 евро; 5) правильных ответов нет.
14. Предельный размер расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами составляет: 1) 10000 рублей; 2) 1000 минимальных размеров оплаты труда; 3) 60000 рублей; 4) 100000 рублей; 5) без ограничений; 6) правильных ответов нет.
15. Образцы банкнот и монет утверждаются: 1) Государственной Думой РФ; 2) Министром финансов РФ; 3) Председателем Правительства РФ; 4) Центральным банком РФ.
16. Лимит кассы организации устанавливается: 1) приказом руководителя организации; 2) договором с банком, в котором открыт расчетный счет организации; 3) постановлением налогового органа, в котором организация состоит на налоговом учете; 4) правильных ответов нет.
17. Платежная услуга по Закону о национальной платежной системе – это: 1) услуга по переводу денежных средств; 2) услуга почтового перевода; 3) услуга по приему платежей; 4) услуга по выдаче платежей; 5) операционная услуга.
18. Характеристики перевода денежных средств по Закону о национальной платежной системе: 1) срочность; 2) безотзывность; 3) безусловность; 4) окончательность; 5) электронная форма.
Дата добавления: 2020-11-29; просмотров: 639; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!