Основные признаки и функции банков
Анализируя понятия «банк» и «банковская система», следует прежде всего разобраться в сущности этих понятий. В научной литературе встречаются различные определения банка, но, на наш взгляд, большую часть из них можно обобщить, рассматривая банк как кредитно-финансовую организацию, которая аккумулирует денежные средства и накопления, а также предоставляет кредиты, осуществляет денежные расчеты, выпускает и ведет учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, осуществляет операции с золотом, иностранной валютой и выполняет другие функции. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» [1] содержит следующее определение понятия банка: «Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц». Таким образом, банк – это особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли. Основным назначением банка является посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам, а также в платежах. В результате такого перемещения свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент. Работая в сфере обмена, банк действует как регулятор денежного оборота в наличной и безналичной формах. Конкретным результатом банковской деятельности выступает банковский продукт, под которым понимается группа особых услуг, оказываемых банком своим клиентам.
|
|
|
Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.
Посредничество в платежах – это основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках, обслуживающих юридических и физических лиц, лежит ответственность за своевременное выполнение поручений по совершению платежей клиентов [7;9]. В современной экономической теории банки рассматриваются как особый вид финансовых посредников. С этой точки зрения банкам присущи следующие существенные признаки: - как и всякие финансовые посредники, банки осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами; - банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов; выступая в качестве финансового посредника, они принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами; - как депозитные финансовые посредники, банки имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива; банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов; - банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы [8]. Как следует из выше изложенного, банк является кредитной организацией, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлекать во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
|
|
|
|
|
|
Однако для познания сущности банка больше требуется не уяснение того, какие операции он выполняет, а того, какими специфическими признаками он обладает. И в дополнение ранее указанных признаков следует отметить специфические признаки коммерческого банка, указанные на рис.1.1 [8;17]
 | |||||
| |||||
 | |||||
Рис.1.1 Специфические признаки коммерческого банка
В соответствии с выделенными признаками банки выполняют определенные функции и решают соответствующие задачи. Через функции и задачи, которые в соответствии с законодательными и нормативными актами относятся исключительно к компетенции банков, можно уяснить основное содержание их деятельности. В тесно взаимосвязанных между собой функциях проявляется сущность коммерческого банка. С учетом специфики кредитных организаций выделяют три наиболее общих базовых функции банка, а именно: аккумуляция денежных средств; трансформация ресурсов и регулирование денежного оборота [5].
|
|
|
Первой функцией банка связана с привлечением и накоплением временно свободных денежных средств. Денежные средства, сосредоточенные в банке, с одной стороны, приносят их владельцам определенный процентный доход, а с другой – служат источником ресурсов для проведения ссудных операций. Именно с помощью финансовых организаций временно свободные денежные средства становятся ссудным капиталом, который используется банками для кредитования. Вторая функция направлена на посредничество в кредитовании и создание кредитных денег.Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и нуждающимися в них мешает много факторов. Например, несовпадение размера предлагаемого в ссуду денежного капитала с требуемой суммой займа или объемом спроса на него, несовпадение срока высвобождения этого капитала со сроком ссуды, риски невозврата кредита и т. д. Выполняя функцию финансового посредника, банк устраняет эти проблемы. Посредством депозитных и ссудных операций они перераспределяют ресурсы между участниками экономических отношений. Временно свободные денежные средства направляются туда, где существует потребность в них и где они способны принести экономическую выгоду. Банк обязательно просчитывает кредитные риски. Кроме того, кредитные организации при кредитовании обязаны оставлять определенную часть средств вкладчиков в форме резерва, остальную часть они могут выдавать в виде ссуд. При этом при выдаче кредита происходит увеличение общего количества безналичных денег, находящихся в обращении, и наоборот, когда клиент погашает ссуду, денежная масса сокращается. Третьей функцией является посредничество в проведении расчетов и платежей. Через банки проходят платежи населения, предприятий, организаций и т. д. Сегодня кредитные организации обеспечивают и регулируют процесс расчетов практически между всеми субъектами экономических отношений. Банки предлагают клиентам различные формы расчетов: платежные поручения, инкассо, аккредитивы, чеки, векселя, Банковские карты и т. д. В последние годы активно развиваются электронные безналичные расчеты. Кредитные организации отвечают за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей [5]. Стоит отметить, что кроме базовых функций, банки осуществляют также посредничество на фондовом рынке, предоставляют консультационные и информационные услуги и т. д. Особое положение среди банков занимает Центральный банк РФ, который может осуществлять функции, предусмотренные только для Банка России. В результате проведения банковской реформы Федеральным Законом от 10 июля 2002 года «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» были четко определены место Банка России в кредитно-финансовой системе и его функции [2]. Принято выделять пять основных задач, которые стоят перед Центральным банком РФ. Банк России призван быть: эмиссионным центром страны; банкиром правительства; органом регулирования экономики денежно-кредитными методами и выполнять роль главного расчетного центра страны. Решая эти пять задач, ЦБ выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую. Конкретные функции Банка России определены Конституцией РФ и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[2]. Основная цель деятельности Банка России – это защита и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр, а также как орган банковского регулирования и надзора. Комплекс основных функций Банка России закреплен в ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а основные из них такие:
- обеспечение устойчивости национальной валюты, минимизация инфляции (эмиссия наличных денег, организация их обращения, определение системы, порядка и формы расчетов, разработка и проведение единой денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, валютное регулирование и валютный контроль); - обеспечение эффективности и стабильности банковской системы (государственная регистрация, выдача и отзыв лицензий коммерческих банков, установление правил бухгалтерского учета, регистрация выпуска и размещения ценных бумаг банков, кредитор последней инстанции коммерческих банков, банковские операции по поручению Правительства) [15;19]. Успешное выполнение функций Центрального Банка – необходимое условие эффективного развития банковской системы и рыночной экономики всей страны. И хотя спектр современных банковских услуг претерпевает определенные изменения, но практически все они основаны на перечисленных выше функциях и связаны с четырьмя главными категориями: привлечением временно свободных денежных средств физических и юридических лиц для организации выгодного вложения; предоставлением привлеченных средств во временное платное пользование субъектам народного хозяйства; посредничеством между населением и хозяйствующими субъектами в проведении расчетных операций по приобретению товаров и оказываемых услуг и распространением новых форм цифровых денег для ускорения и безопасности платежей хозяйствующих субъектов. Только через качественное осуществление своих функций банки способны обеспечить стабильное развитие не только банковской системы, но и экономики государства.
Дата добавления: 2020-11-15; просмотров: 106; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!