Задание 3. Заполнение платёжного требования по форме № 0401061
Практическая работа по теме «Безналичные расчеты»
Задание 1. Заполнение платёжного поручения по форме № 0401060
Платёжное поручение № 341 14.02.2019г. представило АО «Сатурн» в банк на перечисление 110 000 рублей в качестве аванса за услуги ГТС согласно счёту-фактуре № 7066 от 13.02.2019, в том числе НДС. Получатель средств – «Территориальный сервисный центр «Электрическая связь» (ИНН 2705230480, КПП 270104036, счёт 40702810100080001266), обслуживается АКБ «Донкомбанк» (корреспондентский счёт 30101810900000000718, БИК 040813718).
АО «Сатурн» (ИНН 27021246, КПП 270101101) имеет расчётный счёт № 40702810100000000864 в ОСБ 5410 Октябрьского района (корреспондентский счёт 301018109000000000737, БИК 040813737).
Т а б л и ц а 1 - Порядок заполнения платёжного поручения
| Наименование реквизита | Порядок заполнения | Примечания |
| 1 | 2 | 3 |
| Поле «Платёжное поручение №» | Порядковый номер поручения цифрами | Если платежи осуществляются через расчётную сеть Банка России и номер платёжного поручения состоит более чем из трёх цифр, то три последние цифры должны быть отличными от нуля |
| Поле «Дата» | Дата составления платёжного поручения | Число, месяц, год записываются цифрами, или число – цифрами, месяц – прописью, год – цифрами (полностью) |
| Поле «Вид платежа» | Способ осуществления платежа – почтовый или телеграфный. В платёжных поручениях, представляемых для осуществления электронных расчётов, в этом поле представляется «электронно» согласно нормативным актам Банка России, регламентирующим электронные расчёты | |
| 1 | 2 | 3 |
| Поле «Сумма прописью» | Сумма платежа указывается прописью с начала строки, с заглавной буквы, в рублях | Слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается. Копейки указываются цифрами, слово «копейка» («копейки», «копеек») также не сокращается. Если сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, а следует после слова «рубль» («рублей», «рубля» поставить знак равенства – «=» |
| Поле «Сумма» | Сумма указывается в этом поле цифрами | Рубли отделяются от копеек знаком «-» (тире). Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то в этом поле указываются сумма платежа цифрами в рублях и знак равенства «=» |
| Поле «Плательщик» | ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или КИО (код иностранной организации) плательщика, КПП (код постановки на учёт) и наименование плательщика средств | На практике банки требуют от плательщика указывать его КПП только при уплате налогов и сборов. Как правило, в остальных случаях это поле не заполняется |
| Поле «Сч. №» графы «Плательщика» | Номер лицевого счёта плательщика в кредитной организации или её филиале либо в учреждении Банка России | Если плательщиком является кредитная организация или её филиал, то номер счёта может не проставляться |
| Поле « Банк плательщика» | В поле «БИК» заносится банковский идентификационный код банка, в поле «Сч. №» - номер счёта банка плательщика. Данное поле не заполняется, если плательщик не является кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России. | |
| Поле «Банк получателя» | Наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, исполняющей платёжное поручение | В поле «Бик» заносится банковский идентификационный код банка получателя; в поле «Сч. №» - номер счёта банка получателя |
| Поле «Получатель» | ИНН, КПП и наименование получателя средств. | На практике банки требуют указывать КПП получателя при перечислении налогов и сборов. Как правило, в остальных случаях это поле не заполняется |
| 1 | 2 | 3 |
| Поле «Сч.№» | Номер лицевого счёта получателя в кредитной организации или номер лицевого в учреждении Банка России | За исключением корреспондентского счёта (субсчёта) кредитной организации, филиала кредитной организации, открытого в учреждении Банка России |
| Поле «Вид оп.» | Шифр вида операции | Согласно перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счётам в банках |
| Поле «Наз.пл.» | Кодовое назначение платежа | Данное поле не заполняется до указаний Банка России |
| Поле «Код» | Не заполняется до указаний Банка России | |
| Поле «Очер.» | Очередность платежа в соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России | Поле не заполняется в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России |
| Поле «Срок плат.» | Не заполняется в случаях, установленных нормативными актами Банка России | |
| Поле «Рез.поле» | Резервное поле заполняется в случаях, установленных нормативными актами Банка России | |
| Поле «Назначение платежа» | Наименование товаров, выполненных работ, оказанных услуг, номер и даты товарных документов, договоров, налог, налог на добавленную стоимость. НДС выделяется отдельной строкой или обязательно делается ссылка на то, что налог не уплачивается. Кроме того, может быть записана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору | В случае уплаты налогов и сборов вместо поля «Назначение платежа» заполняются непоименованные 7 граф данного поля. В определенном законодательством порядке в них заносится информация о перечисляемой сумме, в том числе – код бюджетной классификации (КБК), код по ОКАТО, показатель основания платежа, показатель налогового периода и т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 2
к Положению Банка России
от 19 июня 2012 года № 383-П
“О правилах осуществления перевода денежных средств”
|
|
|
| 0401060 | ||||
| Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. |
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № | |||||
| Дата | Вид платежа |
| Сумма прописью |
| ||||||||||||
| ИНН | КПП | Сумма |
| ||||||||||
|
| |||||||||||||
| Сч. № |
| ||||||||||||
| Плательщик | |||||||||||||
|
| БИК |
| |||||||||||
| Сч. № |
| ||||||||||||
| Банк плательщика | |||||||||||||
|
| БИК |
| |||||||||||
| Сч. № |
| ||||||||||||
| Банк получателя | |||||||||||||
| ИНН | КПП | Сч. № |
| ||||||||||
|
| |||||||||||||
| Вид оп. | Срок плат. |
| |||||||||||
| Наз. пл. | Очер. плат. |
| |||||||||||
| Получатель | Код | Рез. поле |
| ||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
| |||||||||||||
| Назначение платежа | |||||||||||||
Подписи Отметки банка
|
| ||
| М.П. |
Задание 2. Заполнение аккредитива по форме № 0401063
В соответствии с договором поставок расчёты между ОАО «Керамзавод» (ИНН 7711552158), имеющее расчётный счёт № 40902810000000005604 в ОАО Банк «Русский Стандарт» (корреспондентский счёт 30101810700000005628, БИК 044546908) и ООО «Машзавод» (ИНН 7710152725), имеющее расчётный счёт № 40702810000000003107 в АКБ «Донкомбанк» (корреспондентский счёт 30101810900000000718, БИК 040813718) осуществляются расчёты по аккредитивной форме.
20.02.2019 г. ОАО «Керамзавод» обратился с заявлением в свой банк на открытие за счёт собственных средств непокрытого (гарантированного) аккредитива в сумме 450000 рублей сроком до 15 дней. Условия оплаты – без акцепта уполномоченного покупателя. ОАО Банк «Русский Стандарт» в тот же день направил в АКБ «Донкомбанк» уведомление об открытии аккредитива в пользу ООО «Машзавод» в оплату за бензопилы, газонокосилки, № 16 от 14.02.2019г. в т.ч. НДС 18% 81000-00. Платёж по представлению товарно-транспортной накладной № 43 от. 20.02.2019.
Т а б л и ц а 2 - Порядок заполнения аккредитива по форме № 0401063
| Наименование реквизита | Порядок заполнения | Примечание |
| 1 | 2 | 3 |
| Поле «Аккредитив №» | Порядковый номер документа, цифрами | Если платежи осуществляются через расчётную сеть Банка России и номер аккредитива состоит более чем из трёх цифр, то три последние цифры должны быть отличными от нуля. |
| Поле «Дата» | Дата составления аккредитива | Число, месяц, год записываются цифрами, или число указывается цифрами, месяц – прописью, год – цифрами (полностью) |
| Поле «Вид платежа» | Способ осуществления платежа: почтовый, телеграфный, электронный. | Заполняется если аккредитив представляется в Банк России. В других случаях поле не заполняется |
| Поле «Сумма прописью» | Сумма платежа указывается прописью, в рублях, с начала строки, с заглавной буквы | При этом слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается. Копейки указываются цифрами, слово «копейка» («копейки», «копеек») также не сокращается. Если сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, а следует после слова «рубль» («рублей», «рубля» поставить знак равенства – «=» |
| 1 | 2 | 3 |
| Поле «Сумма» | Сумма указывается в этом поле цифрами. Рубли отделяются от копеек знаком «-» (тире) | Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак «=», при этом в поле «Сумма прописью» указывается сумма платежа в целых рублях |
| Поле «Плательщик. | ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или КИО (код иностранной организации) и наименование плательщика средств | Если плательщиком является кредитная организации или ее филиал, то номер счёта может не проставляться. |
| Поле «Сч. №» графы «Плательщик» | Номер лицевого счёта плательщика в кредитной организации или ее филиале либо в учреждении Банка России | |
| Графа «Банк плательщика» | Наименовании и место нахождения кредитной организации, филиалов кредитной организации или учреждения Банка России | В поле «БИК» графы «Банк плательщика» заносится банковский идентификационный код банка плательщика. В поле «Счёт №» графы «Банк плательщика» указывается номер счёта банка плательщика (номер корреспондентского счёта, открытого кредитной организацией, филиалов кредитной организации в учреждении Банка России). Данное поле не заполняется, если плательщик не является кредитной организацией и филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России или является учреждением Банка России. |
| Графа «Банк получателя» | Наименование и место нахождения кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, исполняющих аккредитив | В поле «БИК» графы «Банк получателя» зан6осятся банковские идентификационный код банка получателя. В поле 2 Счёт № графы « Банк получателя» записывается номер счёта банка получателя |
| Графа «Получатель» | ИНН и наименование получателя средств | |
| 1 | 2 | 3 |
| Поле «Сч. № (40901)» | Номер лицевого счёта, сформированный в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, на балансовом счёте № 40901 «Аккредитивы к оплате» | Указывается в случае осуществления операций по покрытому (депонированному) аккредитиву. В случае непокрытого (гарантированного) аккредитива поле не заполняется |
| Поле «Вид оп.» | Шифр вида операции согласно Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счётам в банках | Условное обозначение операций расчётов по открытию аккредитива, зачисления сумм неиспользованного, аннулированного аккредитива – 08 |
| Поле «Наз.пл.», | Кодовое назначение платежа | Данное поле не заполняется до указаний Банка России |
| Поле «Код» | Не заполняется до указаний Банка России | |
| Поле «Срок дейст. аккредит.» | Дата закрытия аккредитива цифрами | Запись производиться в формате ДД.ММ.ГГГГ (два знака – день, два знака - месяц, четыре знака – год) |
| Поле «Рез. поле» | При соответствующих указаниях банка России заносится дополнительная информация | |
| Поле «Вид аккредитива» | Вид аккредитива (отзывной или безотзывной, покрытый (депонированный) или непокрытый (гарантированный)) | При отсутствии указаний аккредитив считается отзывным |
| Поле «Условие оплаты» | Запись «без акцепта» или «с акцептом» | |
| Поле «Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения» | Наименование товаров (работ, услуг), номер и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), Грузополучатель и место назначения соответственно. | |
| Поле «Платёж по предоставлению (вид документа)» | Полное и точное наименование документов, при предоставлении которых произвдиться выплата по аккредитиву | |
| Поле «Дополнительные условия» | Какие-либо дополнительные условия для открытия аккредитива | В произвольной форме в соответствии с заключенным договором |
| Поле «№ сч. получателя» | Номер лицевого счёта получателя, на который банк получателя зачисляет средства | При выполнении условия аккредитива |
| АККРЕДИТИВ № | 0401063 | ||||
| Дата | Вид платежа |
| Сумма прописью |
| ||||||
| ИНН | Сумма |
| |||||
|
| |||||||
| Сч. № |
| ||||||
| Плательщик | |||||||
|
| БИК |
| |||||
| Сч. № |
| ||||||
| Банк плательщика | |||||||
|
| БИК |
| |||||
| Сч. № |
| ||||||
| Банк получателя | |||||||
| ИНН | Сч. № (40901) |
| |||||
|
| |||||||
| Вид оп. | Срок дейст. аккредит. |
| |||||
| Наз. пл. | |||||||
| Получатель | Код | Рез. поле | |||||
| Вид аккредитива |
| ||||||
| Условие оплаты |
| ||||||
| Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения | |||||||
| Платеж по представлению (вид документа) | |||||||
| Дополнительные условия | |||||||
| № сч. получателя | |||||||
| Подписи | Отметки банка | |
|
| ||
| М.П. |
Задание 3. Заполнение платёжного требования по форме № 0401061
Платёжное требование с акцептом № 59 от 15.02.2012г. предъявлено к счёту № 407058102202240000312 ООО «Дачники» (ИНН 7711423517) в банке ЗАО «Суоми Банк» г. Ростов-на-Дону (корреспондентский счёт 30101810300000000116, БИК 044517145). Назначение платежа – по договору № 16 от 27.01.2012г. за услуги водоснабжения. в сумме 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 90000-00.
Получатель средств ОАО «Газон» (ИНН 7710151425), имеющее счёт № 40702810800000004105 в ОАО «Банк Компаньон» г. Ростов-на-Дону (корреспондентский счёт 30101810700000004215, БИК 044523708).
Т а б л и ц а 3 - Порядок заполнения платёжного требования с акцептом плательщика
| Наименование реквизита | Порядок заполнения | Примечание |
| 1 | 2 | 3 |
| Поле «Платёжное требование №» | Порядковый номер документа | Если платежи осуществляются через расчётную сеть Банка России и номер аккредитива состоит более чем из трёх цифр должны быть отличными от нуля |
| Поле «Дата» | Дата составления платёжного требования | Число, месяц, год списываются цифрами, месяц - прописью, год -цифрами(полностью) |
| Поле «Вид платежа» | Заполняется после указаний Банка России | Заполняется, если аккредитив представляется в Банк России. |
| Поле «Срок для акцепта» | Количество дней для акцепта, установленного договором, в случае если платёж производится при условии акцепта платёжного требования плательщиком | При этом слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается. Копейки указываются цифрами, слово «копейка» («копейка», «копеек») также не сокращается. Если сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, а после слова «рубль» («рублей», «рубля») поставить знак «=» (Приложение 8 к Положению № 2-П) |
| Поле «Сумма прописью» | С начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью, при этом слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается. Копейки указываются цифрами, слово «копейка» (копейки, «копеек») также не сокращается | Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства «=», При этом в поле «Сумма прописью» указывается сумма платежа в целых рублях |
| 1 | 2 | 3 |
| Поле «Плательщик» | ИНН (если он присвоен) или КИО (код иностранной организации) и наименование плательщика средств | Если плательщиком является кредитная организация или её филиал, то номер счёта может не проставляться |
| Поле «Плательщик. Сумма» | Сумма платежа цифрами. Рубли отделяются от копеек знаком «-» (тире) | |
| Поле «Сч. №» | Номер счёта плательщика | |
| Поле «Банк плательщика» | Наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка Росси, чей БИК указан в поле «БИК» | В поле «БИК» графы «Банк плательщика» заносится банковский идентификационный код банка плательщика. В поле «Сч. № графы «Банк плательщика» указывается номер счёта банка плательщика ( номер корреспондентского счёта, открытого кредитной организацией, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России). Данное не заполняется, если плательщик не является кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России или является учреждением БР |
| Поле «БИК» графы «Банк плательщика» | Банковский идентификационный код кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России | В поле «БИК» графы «Банк получателя» заносится банковский идентификационный код банка получателя. В поле «Сч. №» графы «Банк получателя» записывается номер счёта банка получателя |
| Поле «Сч. №» графы «Банк получателя» | Номер счёта банка плательщика (номер корреспондентского счёта, открытого кредитной организацией или филиалу кредитной организации в учреждении Банка России | Если плательщиком является кредитная организация или ее филиал, то номер счёта можно нек указывать |
| Графа «Банк получателя» | Наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России | Если плательщиком средств является кредитная организация, филиал кредитной организации, чье наименование указано в поле «Плательщик», то это наименование указывается повторно в поле «Банк плательщика» |
| Поле «БИК» графы «Банк получателя» | Банковский идентификационный код банка получателя | |
| 1 | 2 | 3 |
| Поле «Сч. №» графы «Банк получателя» | Номер счёта банка получателя | Данное поле не заполняется если получатель – клиент, не являющийся кредитной организацией или филиалом кредитной организацией, и обслуживается в учреждении Банка России или является учреждением Банка России |
| Графа «Получатель» | ИНН и наименование получателя средств | |
| Поле «Сч. №» графы «Получатель» | Номер лицевого счёта получателя в кредитной организации, в филиале кредитной организации или в учреждении Банка России | Номер лицевого счёта в кредитной организации, филиале кредитной организации можно указывать, если получателем является кредитная организация или филиал кредитной организации |
| Поле «Вид оп.» | Шифр вида операции | Согласно «перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счётам в банках» - 02 |
| Поле «Наз.пл.», «Код» и «Рез. поле» | Не заполняются до указания Банка России | |
| Поле «Очер. плат.» | Очередность платежа | В соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России |
| Поле «Назначение платежа» | Наименование товаров, выполненных работ, указанных услуг, номер и дата договора, номер, дата и сумма товарных документов, способ отправления, дата отгрузки, номера транспортных документов, грузоотправитель и место отправления, грузополучатель и место назначения, налог (выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается) | В установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующих тарифов, либо производится запись о расчётах на основании измерительных приборов и действующих тарифов |
| Строка «Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов» | Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов. | Указывается в случае, если эти документы были отосланы (вручены) плательщику получателем средств |
| 0401061 | ||||||
| Поступ. в банк плат. | Оконч. срока акцепта | Списано со сч. плат. |
| ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № | |||
| Дата | Вид платежа |
| Условие оплаты |
| Срок для акцепта | ||||||
| Сумма прописью |
| |||||||
| ИНН | Сумма |
| ||||||
|
| ||||||||
| Сч. № |
| |||||||
| Плательщик | ||||||||
|
| БИК |
| ||||||
| Сч. № |
| |||||||
| Банк плательщика | ||||||||
|
| БИК |
| ||||||
| Сч. № |
| |||||||
| Банк получателя | ||||||||
| ИНН | Сч. № |
| ||||||
|
| ||||||||
| Вид оп. | Очер. плат. |
| ||||||
| Наз. пл. |
| |||||||
| Рез. поле |
| |||||||
| Получатель | Код | |||||||
| Назначение платежа
| ||||||||
| Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов | ||||||||
| Подписи | Отметки банка получателя
| ||
| М.П. |
| № ч. плат. | № плат. ордера | Дата плат. ордера | Сумма частичного платежа | Сумма остатка платежа | Подпись | Дата помещения в картотеку | |
|
| |||||||
| Отметки банка плательщика | |||||||
|
| |||||||
Дата добавления: 2020-11-15; просмотров: 1222; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!