График выполнения и сдачи заданий по СРС

4.9.3.

Казахский университет экономики, финансов и международной торговли

Факультет «Учёт и финансы»

Кафедра “Финансы”

Программа обучения по дисциплине ( Syllabus )

Для студентов

Наименование дисциплины: «______________________________________»

Специальность (шифр, название): «_________________________________»

Код дисциплины:______________________________

Форма обучения:______________________________

(очная, вечерняя, заочная)

	Очное обучение	Вечернее обучение	Заочное обучение
	Очное обучение	Вечернее обучение	2г.о.	3г.о.
Всего кредит/часов	3 кредита, 135 часов	3 кредита, 135 часов	3 кредита, 135 часов	3кредита, 135 часов
Курс	3	3	2	3
Семестр	5	5	3	4
Лекции (часов)	30	30	9	9
Практические (семинарские) занятия	15	15	18	18
Количество рубежных контролей	2	2	2	2
СРСП (часов)	30	30	18	18
СРС (часов)	60	60	90	90
Экзамен (семестр)	5	5	3	4

АСТАНА 2012

Программа обучения по дисциплине (Syllabus) по дисциплине “Налоги и налогообложение” составлен д.э.н., профессором, зав. кафедрой «Финансы» Нурумовым А.А. на основании Государственного общеобязательного стандарта образования специальности (шифр специальности) -5В050900-«Финансы», типовой программы по курсу «Налоги и налогообложение» и учебного плана по данной дисциплине.

Программа обучения (Syllabus) рассмотрена и обсуждена на заседании кафедры «Финансы»

Протокол № ___ от «____»__________20 ___г.

Заведующий кафедрой, д.э.н., профессор _________________ Нурумов А.А.

подпись

Программа обучения (Syllabus) одобрена Учебно-методическим советом Казахского Университета экономики, финансов и международной торговли

Протокол № ___ от «____»__________20 ___г.

Председатель Учебно-методического совета Казахского университета экономики, финансов и международной торговли

д.э.н., проф. Сагинтаева С.С._________________

подпись

1. Сведения о преподавателе и контактная информация:

д.э.н., профессор, зав. кафедрой «Финансы» Нурумов А.А.

телефон: 37-39-05 (внутр. 124).

2. Пререквизиты дисциплины:

«Экономическая теория», «Макроэкономика», «Микроэкономика», «Финансы».

3. Постреквизиты дисциплины:

«Государственный бюджет», «Финансовый контроль», «Налоговый контроль», «Налоговое администрирование», «Теория и организация налогов», «Корпоративные финансы», «Налоги зарубежных государств».

4. Цель изучения дисциплины:

1. Изучение теории налогов и теоретических аспектов построения системы налогообложения, раскрытие экономического содержания, функции и принципов налогов, этапы становления налоговой системы Республики Казахстан, основных концепции налоговых реформ и налоговых законодательств.

2. Овладение навыками практических расчётов конкретных видов налогов, изучение различных инструментов налогового воздействия, изучение налогового законодательства.

5. Задачи изучения дисциплины:

1. Дать определённый минимум необходимых теоретических знаний по теории налогов, о сущности и роли налоговых отношений.

2. Наметить для будущих профессионалов основные направления налоговой политики.

3. Рассмотреть вопросы природы, функций налогов, их взаимоотношения с другими экономическими категориями, особенностями применения того или иного вида налога, механизм действия налоговой системы.

6. Календарно-тематический план

№ п/п

Название темы занятий

Количество часов

Неделя

Лекций

Семинарские

СРСП

СРС

Очное

Раздел I . Теоретические аспекты функционирования налогов. Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

Раздел II . Налоги на собственность. Тема 4. Налог на транспортные средства. Тема 5. Земельный налог. Тема 6. Налог на имущество.

Раздел III . Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

5-6

Тема 8 . Акцизы.

Рубежный контроль 1 – устный опрос

8 неделя

Раздел IY . Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог

8-9

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.

10.

Тема 12.Социальный налог.

11.

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

12.

Раздел Y . Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков. Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса. Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса. Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств. Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

13.

Раздел YI . Другие обязательные платежи Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.

Рубежный контроль 2 – коллоквиум

15 неделя

Всего по очному

Заочное

0,5

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

0,5

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

0,5

Раздел III . Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость. Тема 8. Акцизы.

0,5

Раздел IY . Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог

0,5

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог

0,5

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц. Тема 12.Социальный налог.

0,5

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

0,5

10.

0,5

Всего по заочному

110

Вечернее

№ п/п

Название темы занятий

Количество часов

Неделя

Лекций

Семинарские

СРСП

СРС

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

Раздел III . Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

5-6

Тема 8 . Акцизы.

Рубежный контроль 1 – устный опрос

8 неделя

Раздел IY . Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог

8-9

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юр. и физ. лиц.

10.

Тема 12.Социальный налог.

11.

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

12.

Раздел Y . Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков. Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса. Тема 15. СНР для субъектов малого бизнеса. Тема 16. СНР для крестьянских (фермерских) хозяйств. Тема 17. СНР для юр. лиц – производителей сельскохозяйств. продукции и сельских потребительских кооперативов.

13.

Раздел YI . Другие обязательные платежи Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.

Рубежный контроль 2 – коллоквиум

15 неделя

Всего по вечернему

План семинарских занятий, заданий СРСП и СРС

План семинарских (практических), лабораторных занятий.

№ темы	Наименование тем и вопросов	Литература	Неделя
Очное
Модуль 1
1.	Экономическая сущность и природа налогов. 1. Возникновение и необходимость налогов. 2. Сущность и функции налогов и сборов в условиях рыночной экономики. 3. Основные элементы налога. 4. Классификация налогов и сборов.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,5,6,7,8,9, 11,19,20,21, 22,24,25,27-31	1
2.	Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния. 1. Экономическое содержание понятия «налоговая система». Структура налоговой системы. 2. Этапы становления и реформирования налоговой системы РК 3. Характеристика современной налоговой системы Казахстана 4. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы Республики Казахстан.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 1,2,3,4,5,6,7,8,9,11,19,20,21,22, 24,25,27,28,31;	2
3.	Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм. 1. Экономическое содержание налоговой политики. Цели и задачи налоговой политики. 2. Роль налоговой политики в реализации приоритетных направлении экономической политики государства. 3. Типы налоговой политики и их характеристика. 4. Экономическое содержание понятия «налоговый механизм», структура налогового механизма. 5. Налоговое планирование и прогнозирование.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 1,2,3,4,6,7,8,9, 11,19,20,21,22,28,24,25,27,31	3
4.	Налог на транспортные средства 1. Экономическая сущность и природа налогов на собственность. 2. Классификационная характеристика налога на транспортные средства. 3. Основы построения налога на транспортные средства. 4. Плательщики налога на транспортные средства. 5. Решение задач.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 1,2,3,4,5,7,8,9,19,28;3,4,5,9,10.	4
-/-	Земельный налог 1. Экономическое содержание и классификационная характеристика земельного налога. 2. Реализация функции налогов при налогообложении земель. 3. Категории земель, не подлежащих налогообложению. 4. Плательщики земельного налога. Объект земельного налога. 5. Особенности исчисления по категориям земель. 6. Решение задач.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 3,4,6,7,9,15,19,20;3,4,8,9,10	-/-
-/-	Налог на имущество 1. Экономическая природа и сущность налогов на имущество. 2. Реализация функции налогов при налогообложении имущества юридических и физических лиц. 3. Основы построения налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. 4. Основы построения налога на имущество физических лиц. 5. Порядок исчисления и уплаты налога. 6. Решение задач	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 6,7,8,9,12,19, 21,24,27,28,29,30,31	-/-
5.	НДС 1. Экономическая природа и сущность налогов на потребление. 2. Классификационная характеристика НДС. 3. Предпосылки введения НДС в Казахстане. 4. Особенности построения НДС. 5. Плательщики НДС: порядок постановки и снятия с налогового учёта. 6. Объекты обложения НДС. Облагаемый оборот. Облагаемый импорт. 7. Ставки НДС и порядок их применения. 8. Порядок исчисления и уплаты НДС. 9. Решение задач	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19,21,27,28,29,30,31, 32;1,6.	5-6
6.	Акцизы 1. Экономическая природа и сущность акцизов. 2. Функции акцизов. Эволюция развития акцизов. 3. Особенности определения перечня подакцизных товаров: критерии, цели. 4. Роль акцизов в реализации налоговой политики. 5. Плательщики акцизов. Ставки акцизов. 6. Решение задач	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,28,29	7
Модуль 2
7.	Корпоративный подоходный налог 1. Развитие налогообложения доходов юридических лиц в Казахстане. 2. Экономическое содержание и роль корпоративного налога (КПН) в налоговой системе. Основы построения КПН. 3. СГД: состав и структура. Корректировка СГД. 4. Вычеты и особенности их применения. 5. Ставки КПН. Порядок исчисления суммы КПН. 6. Налоговый период. Налоговая отчётность. 7. Решение задач.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9,13,19,22,24,27-32; 2,9.10	8-9
8.	Индивидуальный подоходный налог 1. Экономическое содержание и эволюция системы налогообложения доходов граждан. 2. Основные принципы налогообложения доходов физических лиц. Формы построения ИПН. 3. Плательщики ИПН. Объекты обложения ИПН. 4. Ставки налога. Налоговый период. 5. Налоговая отчётность. 6. Решение задач по ИПН. 7. Дополнительные вопросы.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9,12,19,21,22,23,24, 25,27,28,29,30,31,32	10
9.	Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц 1. Основные принципы международного налогообложения. Порядок определения резидентства. Нерезиденты. Постоянное учреждение нерезидента. 2. Виды доходов нерезидента из источников в РК. Определение налогооблагаемого дохода. 3. Особенности определения налогооблагаемого дохода, исчисления и уплаты КПН с дохода юр. лица-нерезидента от осуществления деятельности в РК через постоянное учреждение. 4. Порядок исчисления, удержания и перечисления подоходного налога физических лиц-нерезидентов у источника выплаты. 5. Порядок налогообложения доходов иностранных работников юр. лица- нерезидента, не имеющего постоянного учреждения в РК. 6. Представление декларации по ИПН и соц. налогу с доходов иностранцев и лиц без гражданства. 7. Представление декларации по ИПН.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9,12,19,21,22,23,24, 25,27,28,29,30,31,32	11
10.	Социальный налог 1. Экономическая природа и содержание социального налога. 2. Развитие социального налога в Казахстане. 3. Плательщики социального налога. 4. Доходы, не включаемые в облагаемую базу по специальному налогу. 5. Ставки социального налога. 6. Решение задач.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,28,29	12
11.	Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей. Рентный налог на экспорт 1. Экономическое содержание и назначение рентного налога. 2. Характеристика элементов рентного налога на экспорт. 3. Субъект и объект налога. 4. Порядок применения ставок и исчисления рентного налога на ЭСН, ГК. 5. Рентный налог на экспорт угля. 6. Налоговый период. 7. Сроки уплаты и представления отчётности. 8. Решение задач. Налогообложение недропользователей 1. Развитие системы налогов и платежей с недропользователей в РК. 2. Налогообложение деятельности по проведению операции по недропользованию. 3. Специальные платежи с недропользователей. Бонусы. Налоги на добычу полезных ископаемых. Налоговый период, порядок представления отчётностей и сроки уплаты. 4. Экономическое содержание и роль налога на сверхприбыль. Налоговая база. Механизм исчисления и порядок уплаты налога на сверхприбыль. 5. Решение задач.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19, 21,24,25,27,28,29	13
12.	Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков 1. Налогообложение игорного бизнеса. 2. Специальные налоговые режимы (СНР) для субъектов малого бизнеса (СМБ). 3. Специальный налоговый режим (СНР) для крестьянских (фермерских) хозяйств. 4. СНР для юридических лиц-производителей с/х продукции и сельских потребит-х кооперативов.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,1,24,25,27,28,29	14
13.	Другие обязательные платежи Сборы, пошлины и платежи 1. Экономическое содержание сборов, плат, пошлин и отчислений. 2. Общие и отличительные признаки налога, сбора, плат, пошлин, отчислений. 3. Виды сборов, плат, пошлин и отчислений. 4. Механизм исчисления. Порядок уплаты.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,1,24,25,27,28,29	15
Итого очное:			15
Заочное
Модуль 1
1.	Экономическая сущность и природа налогов. 5. Возникновение и необходимость налогов. 6. Сущность и функции налогов и сборов в условиях рыночной экономики. 7. Основные элементы налога. 8. Классификация налогов и сборов.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,5,6,7,8,9, 11,19,20,21, 22,24,25,27-31	1
2.	Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния. 5. Экономическое содержание понятия «налоговая система». Структура налоговой системы. 6. Этапы становления и реформирования налоговой системы РК 7. Характеристика современной налоговой системы Казахстана 8. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы Республики Казахстан.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 1,2,3,4,5,6,7,8,9,11,19,20,21,22, 24,25,27,28,31;	2
3.	Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм. 1. Экономическое содержание налоговой политики. Цели и задачи налоговой политики. 2. Роль налоговой политики в реализации приоритетных направлении экономической политики государства. 3. Типы налоговой политики и их характеристика. 4. Экономическое содержание понятия «налоговый механизм», структура налогового механизма. 5. Налоговое планирование и прогнозирование.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 1,2,3,4,6,7,8,9, 11,19,20,21,22,28,24,25,27,31	3
4.	Налог на транспортные средства 1. Экономическая сущность и природа налогов на собственность. 2. Классификационная характеристика налога на транспортные средства. 3. Основы построения налога на транспортные средства. 4. Плательщики налога на транспортные средства. 5. Решение задач.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 1,2,3,4,5,7,8,9,19,28;3,4,5,9,10.	4
-/-	Земельный налог 7. Экономическое содержание и классификационная характеристика земельного налога. 8. Реализация функции налогов при налогообложении земель. 9. Категории земель, не подлежащих налогообложению. 10. Плательщики земельного налога. Объект земельного налога. 11. Особенности исчисления по категориям земель. 12. Решение задач.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 3,4,6,7,9,15,19,20;3,4,8,9,10	-/-
-/-	Налог на имущество 1. Экономическая природа и сущность налогов на имущество. 2. Реализация функции налогов при налогообложении имущества юридических и физических лиц. 3. Основы построения налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. 4. Основы построения налога на имущество физических лиц. 5. Порядок исчисления и уплаты налога. 6. Решение задач	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 6,7,8,9,12,19, 21,24,27,28,29,30,31	-/-
5.	НДС 1. Экономическая природа и сущность налогов на потребление. 2. Классификационная характеристика НДС. 3. Предпосылки введения НДС в Казахстане. 4. Особенности построения НДС. 5. Плательщики НДС: порядок постановки и снятия с налогового учёта. 6. Объекты обложения НДС. Облагаемый оборот. Облагаемый импорт. 7. Ставки НДС и порядок их применения. 8. Порядок исчисления и уплаты НДС. 9. Решение задач	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19,21,27,28,29,30,31, 32;1,6.	5-6
6.	Акцизы 3. Экономическая природа и сущность акцизов. 4. Функции акцизов. Эволюция развития акцизов. 3. Особенности определения перечня подакцизных товаров: критерии, цели. 4. Роль акцизов в реализации налоговой политики. 5. Плательщики акцизов. Ставки акцизов. 6. Решение задач	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,28,29	7
Модуль 2
7.	Корпоративный подоходный налог 1. Развитие налогообложения доходов юридических лиц в Казахстане. 2. Экономическое содержание и роль корпоративного налога (КПН) в налоговой системе. Основы построения КПН. 3. СГД: состав и структура. Корректировка СГД. 4. Вычеты и особенности их применения. 5. Ставки КПН. Порядок исчисления суммы КПН. 6. Налоговый период. Налоговая отчётность. 7. Решение задач.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9,13,19,22,24,27-32; 2,9.10	8-9
8.	Индивидуальный подоходный налог 8. Экономическое содержание и эволюция системы налогообложения доходов граждан. 9. Основные принципы налогообложения доходов физических лиц. Формы построения ИПН. 10. Плательщики ИПН. Объекты обложения ИПН. 11. Ставки налога. Налоговый период. 12. Налоговая отчётность. 13. Решение задач по ИПН. 14. Дополнительные вопросы.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9,12,19,21,22,23,24, 25,27,28,29,30,31,32	10
9.	Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц 1. Основные принципы международного налогообложения. Порядок определения резидентства. Нерезиденты. Постоянное учреждение нерезидента. 2. Виды доходов нерезидента из источников в РК. Определение налогооблагаемого дохода. 3. Особенности определения налогооблагаемого дохода, исчисления и уплаты КПН с дохода юр. лица-нерезидента от осуществления деятельности в РК через постоянное учреждение. 4. Порядок исчисления, удержания и перечисления подоходного налога физических лиц-нерезидентов у источника выплаты. 5. Порядок налогообложения доходов иностранных работников юр. лица- нерезидента, не имеющего постоянного учреждения в РК. 6. Представление декларации по ИПН и соц. налогу с доходов иностранцев и лиц без гражданства. 7. Представление декларации по ИПН.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9,12,19,21,22,23,24, 25,27,28,29,30,31,32	11
10.	Социальный налог 1. Экономическая природа и содержание социального налога. 2. Развитие социального налога в Казахстане. 3. Плательщики социального налога. 4. Доходы, не включаемые в облагаемую базу по специальному налогу. 5. Ставки социального налога. 6. Решение задач.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,28,29	12
11.	Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей. Рентный налог на экспорт 1. Экономическое содержание и назначение рентного налога. 2. Характеристика элементов рентного налога на экспорт. 3. Субъект и объект налога. 4. Порядок применения ставок и исчисления рентного налога на ЭСН, ГК. 5. Рентный налог на экспорт угля. 6. Налоговый период. 7. Сроки уплаты и представления отчётности. 8. Решение задач. Налогообложение недропользователей 1. Развитие системы налогов и платежей с недропользователей в РК. 2. Налогообложение деятельности по проведению операции по недропользованию. 3. Специальные платежи с недропользователей. Бонусы. Налоги на добычу полезных ископаемых. Налоговый период, порядок представления отчётностей и сроки уплаты. 4. Экономическое содержание и роль налога на сверхприбыль. Налоговая база. Механизм исчисления и порядок уплаты налога на сверхприбыль. 5. Решение задач.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19, 21,24,25,27,28,29	13
12.	Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков 1. Налогообложение игорного бизнеса. 2. Специальные налоговые режимы (СНР) для субъектов малого бизнеса (СМБ). 3. Специальный налоговый режим (СНР) для крестьянских (фермерских) хозяйств. 4. СНР для юридических лиц-производителей с/х продукции и сельских потребит-х кооперативов.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,1,24,25,27,28,29	14
13.	Другие обязательные платежи Сборы, пошлины и платежи 5. Экономическое содержание сборов, плат, пошлин и отчислений. 6. Общие и отличительные признаки налога, сбора, плат, пошлин, отчислений. 7. Виды сборов, плат, пошлин и отчислений. 8. Механизм исчисления. Порядок уплаты.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,1,24,25,27,28,29	15
Вечернее
Модуль 1
1.	Экономическая сущность и природа налогов. 9. Возникновение и необходимость налогов. 10. Сущность и функции налогов и сборов в условиях рыночной экономики. 11. Основные элементы налога. 12. Классификация налогов и сборов.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,5,6,7,8,9, 11,19,20,21, 22,24,25,27-31	1
2.	Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния. 9. Экономическое содержание понятия «налоговая система». Структура налоговой системы. 10. Этапы становления и реформирования налоговой системы РК 11. Характеристика современной налоговой системы Казахстана 12. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы Республики Казахстан.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 1,2,3,4,5,6,7,8,9,11,19,20,21,22, 24,25,27,28,31;	2
3.	Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм. 1. Экономическое содержание налоговой политики. Цели и задачи налоговой политики. 2. Роль налоговой политики в реализации приоритетных направлении экономической политики государства. 3. Типы налоговой политики и их характеристика. 4. Экономическое содержание понятия «налоговый механизм», структура налогового механизма. 5. Налоговое планирование и прогнозирование.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 1,2,3,4,6,7,8,9, 11,19,20,21,22,28,24,25,27,31	3
4.	Налог на транспортные средства 1. Экономическая сущность и природа налогов на собственность. 2. Классификационная характеристика налога на транспортные средства. 3. Основы построения налога на транспортные средства. 4. Плательщики налога на транспортные средства. 5. Решение задач.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 1,2,3,4,5,7,8,9,19,28;3,4,5,9,10.	4
-/-	Земельный налог 13. Экономическое содержание и классификационная характеристика земельного налога. 14. Реализация функции налогов при налогообложении земель. 15. Категории земель, не подлежащих налогообложению. 16. Плательщики земельного налога. Объект земельного налога. 17. Особенности исчисления по категориям земель. 18. Решение задач.	О.Л. №1,2,3, 4,5 Д.Л. 3,4,6,7,9,15,19,20;3,4,8,9,10	-/-
-/-	Налог на имущество 1. Экономическая природа и сущность налогов на имущество. 2. Реализация функции налогов при налогообложении имущества юридических и физических лиц. 3. Основы построения налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. 4. Основы построения налога на имущество физических лиц. 5. Порядок исчисления и уплаты налога. 6. Решение задач	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 6,7,8,9,12,19, 21,24,27,28,29,30,31	-/-
5.	НДС 1. Экономическая природа и сущность налогов на потребление. 2. Классификационная характеристика НДС. 3. Предпосылки введения НДС в Казахстане. 4. Особенности построения НДС. 5. Плательщики НДС: порядок постановки и снятия с налогового учёта. 6. Объекты обложения НДС. Облагаемый оборот. Облагаемый импорт. 7. Ставки НДС и порядок их применения. 8. Порядок исчисления и уплаты НДС. 9. Решение задач.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19,21,27,28,29,30,31, 32;1,6.	5-6
6.	Акцизы 5. Экономическая природа и сущность акцизов. 6. Функции акцизов. Эволюция развития акцизов. 3. Особенности определения перечня подакцизных товаров: критерии, цели. 4. Роль акцизов в реализации налоговой политики. 5. Плательщики акцизов. Ставки акцизов. 6. Решение задач	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,28,29	7
Модуль 2
7.	Корпоративный подоходный налог 1. Развитие налогообложения доходов юридических лиц в Казахстане. 2. Экономическое содержание и роль корпоративного налога (КПН) в налоговой системе. Основы построения КПН. 3. СГД: состав и структура. Корректировка СГД. 4. Вычеты и особенности их применения. 5. Ставки КПН. Порядок исчисления суммы КПН. 6. Налоговый период. Налоговая отчётность. 7. Решение задач.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9,13,19,22,24,27-32; 2,9.10	8-9
8.	Индивидуальный подоходный налог 1. Экономическое содержание и эволюция системы налогообложения доходов граждан. 2. Основные принципы налогообложения доходов физических лиц. Формы построения ИПН. 3. Плательщики ИПН. Объекты обложения ИПН. 4. Ставки налога. Налоговый период. 5. Налоговая отчётность. 6. Решение задач по ИПН. 7. Дополнительные вопросы.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9,12,19,21,22,23,24, 25,27,28,29,30,31,32	10
9.	Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц 1. Основные принципы международного налогообложения. Порядок определения резидентства. Нерезиденты. Постоянное учреждение нерезидента. 2. Виды доходов нерезидента из источников в РК. Определение налогооблагаемого дохода. 3. Особенности определения налогооблагаемого дохода, исчисления и уплаты КПН с дохода юр. лица-нерезидента от осуществления деятельности в РК через постоянное учреждение. 4. Порядок исчисления, удержания и перечисления подоходного налога физических лиц-нерезидентов у источника выплаты. 5. Порядок налогообложения доходов иностранных работников юр. лица- нерезидента, не имеющего постоянного учреждения в РК. 6. Представление декларации по ИПН и соц. налогу с доходов иностранцев и лиц без гражданства. 7. Представление декларации по ИПН.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9,12,19,21,22,23,24, 25,27,28,29,30,31,32	11
10.	Социальный налог 1. Экономическая природа и содержание социального налога. 2. Развитие социального налога в Казахстане. 3. Плательщики социального налога. 4. Доходы, не включаемые в облагаемую базу по специальному налогу. 5. Ставки социального налога. 6. Решение задач.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,28,29	12
11.	Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей. Рентный налог на экспорт 1. Экономическое содержание и назначение рентного налога. 2. Характеристика элементов рентного налога на экспорт. 3. Субъект и объект налога. 4. Порядок применения ставок и исчисления рентного налога на ЭСН, ГК. 5. Рентный налог на экспорт угля. 6. Налоговый период. 7. Сроки уплаты и представления отчётности. 8. Решение задач. Налогообложение недропользователей 1. Развитие системы налогов и платежей с недропользователей в РК. 2. Налогообложение деятельности по проведению операции по недропользованию. 3. Специальные платежи с недропользователей. Бонусы. Налоги на добычу полезных ископаемых. Налоговый период, порядок представления отчётностей и сроки уплаты. 4. Экономическое содержание и роль налога на сверхприбыль. Налоговая база. Механизм исчисления и порядок уплаты налога на сверхприбыль. 5. Решение задач.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19, 21,24,25,27,28,29	13
12.	Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков 1. Налогообложение игорного бизнеса. 2. Специальные налоговые режимы (СНР) для субъектов малого бизнеса (СМБ). 3. Специальный налоговый режим (СНР) для крестьянских (фермерских) хозяйств. 4. СНР для юридических лиц-производителей с/х продукции и сельских потребит-х кооперативов.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,1,24,25,27,28,29	14
13.	Другие обязательные платежи Сборы, пошлины и платежи 1. Экономическое содержание сборов, плат, пошлин и отчислений. 2. Общие и отличительные признаки налога, сбора, плат, пошлин, отчислений. 3. Виды сборов, плат, пошлин и отчислений. 4. Механизм исчисления. Порядок уплаты.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,1,24,25,27,28,29	15
Итого вечернее:			15

План занятий СРСП

№ темы	Наименование тем и вопросов	Литература	Неделя
Очное
Модуль 1
1.	Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов. Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов. 1. Эволюция налоговых форм. Домены и регалии. 2. Отличие налогов от доналоговых источников формирования доходов государства. 3. Место налогов в системе финансовых отношений. 4. Элементы налогов и их характеристика. 5. Развитие принципов налогообложения. Классические принципы налогообложения и их характеристика. 6. Принципы Вагнера.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 11,19,20,21, 22,24,25,27, 28,29,30,31	1
2.	Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния. 1. Функции налоговой системы и их характеристика. 2. Принципы построения эффективной налоговой системы и их реализация в налоговом законодательстве Республики Казахстан. 3. Этапы становления и реформирования налоговой системы РК. 4. Оценка каждого этапа развития налоговой системы. 5. Характеристика современного состояния развития налоговой системы Казахстана 6. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы Республики Казахстан.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,5,6,7,8,9, 11,19,20,21, 22,28;24,25, 27,28,31	2
3.	Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм. 1. Особенности формирования налоговой политики в Казахстане. 2. Современная налоговая политика Казахстана. 3. Налоговый механизм: содержание, структура и характеристика составляющих элементов. 4. Налоговое планирование и прогнозирование в практическом применении. 5. Налоговое регулирование. Налоговый контроль. 6. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,3,4,6,7,8,9,11,19,20,21, 22,28,24,25, 27,31	3
4.	Раздел 2. Налоги на собственность. Тема 4. Налог на транспортные средства. 1. Категории лиц, освобождённых от уплаты налога на транспортные средства. 2. Объекты обложения налогом на транспортные средства. 3. Транспортные средства, не являющиеся объектами налогообложения. 4. Налоговый период и налоговая отчётность.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,3,4,5,6,7,8,9,19,28;	4
-/-	Тема 5. Земельный налог. 1. Категории земель в целях налогообложения. 2. Категории земель не подлежащих налогообложению. 3. Определение плательщика в отдельных случаях. 4. Построение ставок земельного налога. 5. Баллы Бонитета. 6. Налогообложение земель сельскохозяйственного назначения. 7. Налогообложение земель населённых пунктов, занятых жилищным фондом и придомовыми земельными участками. 8. Особенности налогообложения земель несельскохозяйственного назначения (промышленности, обороны, транспорта, связи и иного несельскохозяйственного назначения). 9. Базовые ставки налога на земли промышленности, расположенные вне населённых пунктов. 10. Особенности налогообложения земель промышленности, транспорта, обороны, связи расположенных на территории населённых пунктов. 11. Налогообложение земель водного, лесного фонда и особо охраняемых природных территории. 12. Корректировка ставок земельного налога: сущность, необходимость и порядок применения. 13. Механизм исчисления и уплаты зем. налога.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,3,4,6,7,8,9,15,19,20;	-/-
-/-	Тема 6. Налог на имущество. 1. Классификационная характеристика налога на имущество. 2. Плательщики налога на имущество. 3. Лица, не являющиеся плательщиками налога на имущество. 4. Особенности определения налогоплательщика в отдельных случаях. 5. Объекты налогообложения. 6. Перечень объектов, не подлежащих под налогообложение налогом на имущество.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 6,7,8,9,12,19, 21,24,27,28, 29,30,31	-/-
5.	Раздел 3. Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость. 1. Ставки НДС и порядок их применения. 2. Экономическая сущность и роль нулевой ставки. 3. Принципиальное различие между применением нулевой ставки и освобождения от НДС. 4. Алгоритм исчисления суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет. 5. Сумма НДС, относимого в зачёт. 6. НДС, не подлежащий отнесению в зачёт. 7. Сроки представления налоговой декларации.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19, 21,27,28,29, 30,31,32;1,6.	5-6
6.	Тема 8. Акцизы. 1. Особенности функционирования акцизов в налоговой системе Казахстана. 2. Перечень подакцизных товаров. 3. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в РК. 4. Налоговая база. Объект налогообложения. Льготы.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19, 21,24,25,27, 28,29	7
Модуль 2
7.	Раздел 4. Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог. 1. Порядок определения налогооблагаемой базы. 2. Механизм определения объема вычетов по фиксированным активам. 3. Стоимостный баланс группы. 4. Учёт фиксированных активов. 5. Порядок начисления амортизации в налоговых целях. 6. Вычет последующих расходов – на эксплуатацию, ремонт, содержание и ликвидацию активов. 7. Прочие вычеты по фиксированным активам. 8. Корректировка доходов и вычетов. 9. Механизм исчисления налогооблагаемого дохода. 10. Особенности исчисления КПН налогоплательщиками, применяющими СНР.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 13,19,22,24, 27,28,29,30, 31,32;2,9.10	8-9
8.	Тема 10. Индивидуальный подоходный налог. 1. Шедулярная и глобальная система налогообложения доходов граждан. 2. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) и его развитие в Казахстане. Основы построения ИПН. 3. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан и лиц без гражданства, являющихся резидентами РК. 4. Доходы, не подлежащие налогообложению. 5. Необлагаемый доход СГД. 6. Особенности исчисления и порядок уплаты ИПН по доходам физических лиц, облагаемых у источника выплаты. 7. Особенности налогообложения доходов, не облагаемых у источника выплаты. 8. Декларация по ИПН.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 12,19,21,22, 23,24,25,27, 28,29,30,31, 32	10
9.	Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц. 1. Порядок налогообложения чистого дохода юридического лица-нерезидента. 2. Порядок налогообложения доходов в отдельных случаях. 3. Порядок налогообложения доходов физического лица-нерезидента в отдельных случаях.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 12,19,21,22, 23,24,25,27, 28,29,30,31, 32	11
10.	Тема 12. Социальный налог. 1. Характеристика элементов социального налога. 2. Определение объекта обложения социальным налогом. 3. Порядок исчисления и сроки уплаты социального налога. 4. Особенности исчисления социального налога государственными учреждениями. 5. Порядок исчисления и уплаты налога по структурным подразделениям. 6. Особенности исчисления, уплаты и представления налоговой отчётности по социальному налогу плательщиками, применяющими СНР. 7. Порядок представления декларации.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	12
11.	Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей. Рентный налог на экспорт 1. Назначение рентного налога в РК. 2. Элементы рентного налога на экспорт. 3. Субъект и объект рентного налога. 4. Порядок применения ставок и исчисления рентного налога на ЭСН, ГК. 5. Рентный налог на экспорт угля. 6. Налоговый период. Налогообложение недропользователей 1. Основные принципы ведения раздельного налогового учёта по контрактам на недропользование. 2. Специальные платежи с недропользователей в РК. Виды. Механизм исчисления и уплаты. 3. Декларация по налогу на сверхприбыль.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,11,12	13
12.	Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков. Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса. 1. Экономическое содержание и назначение налога на игорный бизнес. 2. Особенности построения ставок налога на игорный бизнес. 3. Дополнительный платёж плательщиков налога на игорный бизнес. 4. Предельный размет дохода за налоговый период для плательщиков налога на игорный бизнес. 5. Срок предоставления налоговой декларации.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,24,25,27,28,29	14
-/-	Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса. 1. Экономическое содержание, назначение и цели специальных налоговых режимов (СНР). 2. Сфера распространения СНР для субъектов МСБ. 3. Условия применения СНР. 4. Развитие СНР в Казахстане. 5. Характеристика и особенности применения СНР.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	-/-
-/-	Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств. 1. Экономическая сущность СНР для крестьянских или фермерских хозяйств. 2. Роль СНР в реализации государственной политики в области поддержки развития сельского хозяйства. 3. Особенности построения СНР на основе единого земельного налога. Объект обложения. Ставки налога. 4. Налоговая отчётность по единому земельному налогу. 5. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей в бюджет.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	-/-
-/-	Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов. 1. Экономическое содержание СНР сельхозтоваропроизводителей. 2. Сфера распространения и условия применения СНР для юридическиъх лиц - производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов. 3. Порядок выдачи патента. 4. Особенности исчисления, уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, не включенных в расчёт стоимости патента, и представление налоговой отчётности по ним.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,1921,24,25,27, 28,29	-/-
13.	Раздел 6. Другие обязательные платежи. Тема 18. Сборы, пошлины и платежи. 1. Экономическое содержание сборов, плат, пошлин и отчислений. 2. Общие и отличительные признаки налога, сбора, плат, пошлин, отчислений. 3. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и их роль в формировании территориальных бюджетов. Особенности уплаты сборов. 4. Платы в налоговой системе Казахстана, их экономическое содержание, отличительные признаки, особенности применения. 5. Государственная пошлина: экономическая природа, необходимость применения и практика исчисления. 6. Плательщики государственной пошлины. 7. Объекты взимания государственной пошлины.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	15
Итого очное:			15
Заочное
Модуль 1
1.	Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов. Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов. 1. Эволюция налоговых форм. Домены и регалии. 2. Отличие налогов от доналоговых источников формирования доходов государства. 3. Место налогов в системе финансовых отношений. 4. Элементы налогов и их характеристика. 5. Развитие принципов налогообложения. Классические принципы налогообложения и их характеристика. 6. Принципы Вагнера.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 11,19,20,21, 22,24,25,27, 28,29,30,31	1
2.	Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния. 7. Функции налоговой системы и их характеристика. 8. Принципы построения эффективной налоговой системы и их реализация в налоговом законодательстве Республики Казахстан. 9. Этапы становления и реформирования налоговой системы РК. 10. Оценка каждого этапа развития налоговой системы. 11. Характеристика современного состояния развития налоговой системы Казахстана 12. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы Республики Казахстан.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,5,6,7,8,9, 11,19,20,21, 22,28;24,25, 27,28,31	2
3.	Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм. 1. Особенности формирования налоговой политики в Казахстане. 2. Современная налоговая политика Казахстана. 3. Налоговый механизм: содержание, структура и характеристика составляющих элементов. 4. Налоговое планирование и прогнозирование в практическом применении. 5. Налоговое регулирование. Налоговый контроль. 6. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,3,4,6,7,8,9,11,19,20,21, 22,28,24,25, 27,31	3
4.	Раздел 2. Налоги на собственность. Тема 4. Налог на транспортные средства. 1. Категории лиц, освобождённых от уплаты налога на транспортные средства. 2. Объекты обложения налогом на транспортные средства. 3. Транспортные средства, не являющиеся объектами налогообложения. 4. Налоговый период и налоговая отчётность.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,3,4,5,6,7,8,9,19,28;	4
-/-	Тема 5. Земельный налог. 14. Категории земель в целях налогообложения. 15. Категории земель не подлежащих налогообложению. 16. Определение плательщика в отдельных случаях. 17. Построение ставок земельного налога. 18. Баллы Бонитета. 19. Налогообложение земель сельскохозяйственного назначения. 20. Налогообложение земель населённых пунктов, занятых жилищным фондом и придомовыми земельными участками. 21. Особенности налогообложения земель несельскохозяйственного назначения (промышленности, обороны, транспорта, связи и иного несельскохозяйственного назначения). 22. Базовые ставки налога на земли промышленности, расположенные вне населённых пунктов. 23. Особенности налогообложения земель промышленности, транспорта, обороны, связи расположенных на территории населённых пунктов. 24. Налогообложение земель водного, лесного фонда и особо охраняемых природных территории. 25. Корректировка ставок земельного налога: сущность, необходимость и порядок применения. 26. Механизм исчисления и уплаты зем. налога.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,3,4,6,7,8,9,15,19,20;	-/-
-/-	Тема 6. Налог на имущество. 1. Классификационная характеристика налога на имущество. 2. Плательщики налога на имущество. 3. Лица, не являющиеся плательщиками налога на имущество. 4. Особенности определения налогоплательщика в отдельных случаях. 5. Объекты налогообложения. 6. Перечень объектов, не подлежащих под налогообложение налогом на имущество.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 6,7,8,9,12,19, 21,24,27,28, 29,30,31	-/-
5.	Раздел 3. Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость. 1. Ставки НДС и порядок их применения. 2. Экономическая сущность и роль нулевой ставки. 3. Принципиальное различие между применением нулевой ставки и освобождения от НДС. 4. Алгоритм исчисления суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет. 5. Сумма НДС, относимого в зачёт. 6. НДС, не подлежащий отнесению в зачёт. 7. Сроки представления налоговой декларации.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19, 21,27,28,29, 30,31,32;1,6.	5-6
6.	Тема 8. Акцизы. 5. Особенности функционирования акцизов в налоговой системе Казахстана. 6. Перечень подакцизных товаров. 7. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в РК. 8. Налоговая база. Объект налогообложения. Льготы.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19, 21,24,25,27, 28,29	7
Модуль 2
7.	Раздел 4. Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог. 1. Порядок определения налогооблагаемой базы. 2. Механизм определения объема вычетов по фиксированным активам. 3. Стоимостный баланс группы. 4. Учёт фиксированных активов. 5. Порядок начисления амортизации в налоговых целях. 6. Вычет последующих расходов – на эксплуатацию, ремонт, содержание и ликвидацию активов. 7. Прочие вычеты по фиксированным активам. 8. Корректировка доходов и вычетов. 9. Механизм исчисления налогооблагаемого дохода. 10. Особенности исчисления КПН налогоплательщиками, применяющими СНР.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 13,19,22,24, 27,28,29,30, 31,32;2,9.10	8-9
8.	Тема 10. Индивидуальный подоходный налог. 1. Шедулярная и глобальная система налогообложения доходов граждан. 2. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) и его развитие в Казахстане. Основы построения ИПН. 3. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан и лиц без гражданства, являющихся резидентами РК. 4. Доходы, не подлежащие налогообложению. 5. Необлагаемый доход СГД. 6. Особенности исчисления и порядок уплаты ИПН по доходам физических лиц, облагаемых у источника выплаты. 7. Особенности налогообложения доходов, не облагаемых у источника выплаты. 8. Декларация по ИПН.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 12,19,21,22, 23,24,25,27, 28,29,30,31, 32	10
9.	Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц. 1. Порядок налогообложения чистого дохода юридического лица-нерезидента. 2. Порядок налогообложения доходов в отдельных случаях. 3. Порядок налогообложения доходов физического лица-нерезидента в отдельных случаях.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 12,19,21,22, 23,24,25,27, 28,29,30,31, 32	11
10.	Тема 12. Социальный налог. 1. Характеристика элементов социального налога. 2. Определение объекта обложения социальным налогом. 3. Порядок исчисления и сроки уплаты социального налога. 4. Особенности исчисления социального налога государственными учреждениями. 5. Порядок исчисления и уплаты налога по структурным подразделениям. 6. Особенности исчисления, уплаты и представления налоговой отчётности по социальному налогу плательщиками, применяющими СНР. 7. Порядок представления декларации.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	12
11.	Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей. Рентный налог на экспорт 1. Назначение рентного налога в РК. 2. Элементы рентного налога на экспорт. 3. Субъект и объект рентного налога. 4. Порядок применения ставок и исчисления рентного налога на ЭСН, ГК. 5. Рентный налог на экспорт угля. 6. Налоговый период. Налогообложение недропользователей 1. Основные принципы ведения раздельного налогового учёта по контрактам на недропользование. 2. Специальные платежи с недропользователей в РК. Виды. Механизм исчисления и уплаты. 3. Декларация по налогу на сверхприбыль.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,11,12	13
12.	Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков. Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса. 1. Экономическое содержание и назначение налога на игорный бизнес. 2. Особенности построения ставок налога на игорный бизнес. 3. Дополнительный платёж плательщиков налога на игорный бизнес. 4. Предельный размет дохода за налоговый период для плательщиков налога на игорный бизнес. 5. Срок предоставления налоговой декларации.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,24,25,27,28,29	14
-/-	Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса. 1. Экономическое содержание, назначение и цели специальных налоговых режимов (СНР). 2. Сфера распространения СНР для субъектов МСБ. 3. Условия применения СНР. 4. Развитие СНР в Казахстане. 5. Характеристика и особенности применения СНР.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	-/-
-/-	Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств. 1. Экономическая сущность СНР для крестьянских или фермерских хозяйств. 2. Роль СНР в реализации государственной политики в области поддержки развития сельского хозяйства. 3. Особенности построения СНР на основе единого земельного налога. Объект обложения. Ставки налога. 4. Налоговая отчётность по единому земельному налогу. 5. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей в бюджет.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	-/-
-/-	Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов. 1. Экономическое содержание СНР сельхозтоваропроизводителей. 2. Сфера распространения и условия применения СНР для юридическиъх лиц - производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов. 3. Порядок выдачи патента. 4. Особенности исчисления, уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, не включенных в расчёт стоимости патента, и представление налоговой отчётности по ним.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,1921,24,25,27, 28,29	-/-
13.	Раздел 6. Другие обязательные платежи. Тема 18. Сборы, пошлины и платежи. 1. Экономическое содержание сборов, плат, пошлин и отчислений. 2. Общие и отличительные признаки налога, сбора, плат, пошлин, отчислений. 3. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и их роль в формировании территориальных бюджетов. Особенности уплаты сборов. 4. Платы в налоговой системе Казахстана, их экономическое содержание, отличительные признаки, особенности применения. 5. Государственная пошлина: экономическая природа, необходимость применения и практика исчисления. 6. Плательщики государственной пошлины. 7. Объекты взимания государственной пошлины.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	15
Итого заочное:			15
Вечернее
Модуль 1
1.	Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов. Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов. 1. Эволюция налоговых форм. Домены и регалии. 2. Отличие налогов от доналоговых источников формирования доходов государства. 3. Место налогов в системе финансовых отношений. 4. Элементы налогов и их характеристика. 5. Развитие принципов налогообложения. Классические принципы налогообложения и их характеристика. 6. Принципы Вагнера.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 11,19,20,21, 22,24,25,27, 28,29,30,31	1
2.	Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния. 13. Функции налоговой системы и их характеристика. 14. Принципы построения эффективной налоговой системы и их реализация в налоговом законодательстве Республики Казахстан. 15. Этапы становления и реформирования налоговой системы РК. 16. Оценка каждого этапа развития налоговой системы. 17. Характеристика современного состояния развития налоговой системы Казахстана 18. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы Республики Казахстан.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,5,6,7,8,9, 11,19,20,21, 22,28;24,25, 27,28,31	2
3.	Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм. 1. Особенности формирования налоговой политики в Казахстане. 2. Современная налоговая политика Казахстана. 3. Налоговый механизм: содержание, структура и характеристика составляющих элементов. 4. Налоговое планирование и прогнозирование в практическом применении. 5. Налоговое регулирование. Налоговый контроль. 6. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,3,4,6,7,8,9,11,19,20,21, 22,28,24,25, 27,31	3
4.	Раздел 2. Налоги на собственность. Тема 4. Налог на транспортные средства. 1. Категории лиц, освобождённых от уплаты налога на транспортные средства. 2. Объекты обложения налогом на транспортные средства. 3. Транспортные средства, не являющиеся объектами налогообложения. 4. Налоговый период и налоговая отчётность.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,3,4,5,6,7,8,9,19,28;	4
-/-	Тема 5. Земельный налог. 27. Категории земель в целях налогообложения. 28. Категории земель не подлежащих налогообложению. 29. Определение плательщика в отдельных случаях. 30. Построение ставок земельного налога. 31. Баллы Бонитета. 32. Налогообложение земель сельскохозяйственного назначения. 33. Налогообложение земель населённых пунктов, занятых жилищным фондом и придомовыми земельными участками. 34. Особенности налогообложения земель несельскохозяйственного назначения (промышленности, обороны, транспорта, связи и иного несельскохозяйственного назначения). 35. Базовые ставки налога на земли промышленности, расположенные вне населённых пунктов. 36. Особенности налогообложения земель промышленности, транспорта, обороны, связи расположенных на территории населённых пунктов. 37. Налогообложение земель водного, лесного фонда и особо охраняемых природных территории. 38. Корректировка ставок земельного налога: сущность, необходимость и порядок применения. 39. Механизм исчисления и уплаты зем. налога.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,2,3,4,6,7,8,9,15,19,20;	-/-
-/-	Тема 6. Налог на имущество. 1. Классификационная характеристика налога на имущество. 2. Плательщики налога на имущество. 3. Лица, не являющиеся плательщиками налога на имущество. 4. Особенности определения налогоплательщика в отдельных случаях. 5. Объекты налогообложения. 6. Перечень объектов, не подлежащих под налогообложение налогом на имущество.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 6,7,8,9,12,19, 21,24,27,28, 29,30,31	-/-
5.	Раздел 3. Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость. 1. Ставки НДС и порядок их применения. 2. Экономическая сущность и роль нулевой ставки. 3. Принципиальное различие между применением нулевой ставки и освобождения от НДС. 4. Алгоритм исчисления суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет. 5. Сумма НДС, относимого в зачёт. 6. НДС, не подлежащий отнесению в зачёт. 7. Сроки представления налоговой декларации.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19, 21,27,28,29, 30,31,32;1,6.	5-6
6.	Тема 8. Акцизы. 9. Особенности функционирования акцизов в налоговой системе Казахстана. 10. Перечень подакцизных товаров. 11. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в РК. 12. Налоговая база. Объект налогообложения. Льготы.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 3,4,7,8,9,19, 21,24,25,27, 28,29	7
Модуль 2
7.	Раздел 4. Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог. 1. Порядок определения налогооблагаемой базы. 2. Механизм определения объема вычетов по фиксированным активам. 3. Стоимостный баланс группы. 4. Учёт фиксированных активов. 5. Порядок начисления амортизации в налоговых целях. 6. Вычет последующих расходов – на эксплуатацию, ремонт, содержание и ликвидацию активов. 7. Прочие вычеты по фиксированным активам. 8. Корректировка доходов и вычетов. 9. Механизм исчисления налогооблагаемого дохода. 10. Особенности исчисления КПН налогоплательщиками, применяющими СНР.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 13,19,22,24, 27,28,29,30, 31,32;2,9.10	8-9
8.	Тема 10. Индивидуальный подоходный налог. 1. Шедулярная и глобальная система налогообложения доходов граждан. 2. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) и его развитие в Казахстане. Основы построения ИПН. 3. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан и лиц без гражданства, являющихся резидентами РК. 4. Доходы, не подлежащие налогообложению. 5. Необлагаемый доход СГД. 6. Особенности исчисления и порядок уплаты ИПН по доходам физических лиц, облагаемых у источника выплаты. 7. Особенности налогообложения доходов, не облагаемых у источника выплаты. 8. Декларация по ИПН.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 12,19,21,22, 23,24,25,27, 28,29,30,31, 32	10
9.	Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц. 1. Порядок налогообложения чистого дохода юридического лица-нерезидента. 2. Порядок налогообложения доходов в отдельных случаях. 3. Порядок налогообложения доходов физического лица-нерезидента в отдельных случаях.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,6,7,8,9, 12,19,21,22, 23,24,25,27, 28,29,30,31, 32	11
10.	Тема 12. Социальный налог. 1. Характеристика элементов социального налога. 2. Определение объекта обложения социальным налогом. 3. Порядок исчисления и сроки уплаты социального налога. 4. Особенности исчисления социального налога государственными учреждениями. 5. Порядок исчисления и уплаты налога по структурным подразделениям. 6. Особенности исчисления, уплаты и представления налоговой отчётности по социальному налогу плательщиками, применяющими СНР. 7. Порядок представления декларации.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	12
11.	Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей. Рентный налог на экспорт 1. Назначение рентного налога в РК. 2. Элементы рентного налога на экспорт. 3. Субъект и объект рентного налога. 4. Порядок применения ставок и исчисления рентного налога на ЭСН, ГК. 5. Рентный налог на экспорт угля. 6. Налоговый период. Налогообложение недропользователей 1. Основные принципы ведения раздельного налогового учёта по контрактам на недропользование. 2. Специальные платежи с недропользователей в РК. Виды. Механизм исчисления и уплаты. 3. Декларация по налогу на сверхприбыль.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,11,12	13
12.	Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков. Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса. 1. Экономическое содержание и назначение налога на игорный бизнес. 2. Особенности построения ставок налога на игорный бизнес. 3. Дополнительный платёж плательщиков налога на игорный бизнес. 4. Предельный размет дохода за налоговый период для плательщиков налога на игорный бизнес. 5. Срок предоставления налоговой декларации.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,24,25,27,28,29	14
-/-	Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса. 1. Экономическое содержание, назначение и цели специальных налоговых режимов (СНР). 2. Сфера распространения СНР для субъектов МСБ. 3. Условия применения СНР. 4. Развитие СНР в Казахстане. 5. Характеристика и особенности применения СНР.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	-/-
-/-	Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств. 1. Экономическая сущность СНР для крестьянских или фермерских хозяйств. 2. Роль СНР в реализации государственной политики в области поддержки развития сельского хозяйства. 3. Особенности построения СНР на основе единого земельного налога. Объект обложения. Ставки налога. 4. Налоговая отчётность по единому земельному налогу. 5. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей в бюджет.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	-/-
-/-	Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов. 1. Экономическое содержание СНР сельхозтоваропроизводителей. 2. Сфера распространения и условия применения СНР для юридическиъх лиц - производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов. 3. Порядок выдачи патента. 4. Особенности исчисления, уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, не включенных в расчёт стоимости патента, и представление налоговой отчётности по ним.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,1921,24,25,27, 28,29	-/-
13.	Раздел 6. Другие обязательные платежи. Тема 18. Сборы, пошлины и платежи. 1. Экономическое содержание сборов, плат, пошлин и отчислений. 2. Общие и отличительные признаки налога, сбора, плат, пошлин, отчислений. 3. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и их роль в формировании территориальных бюджетов. Особенности уплаты сборов. 4. Платы в налоговой системе Казахстана, их экономическое содержание, отличительные признаки, особенности применения. 5. Государственная пошлина: экономическая природа, необходимость применения и практика исчисления. 6. Плательщики государственной пошлины. 7. Объекты взимания государственной пошлины.	О.Л. №1,2,3,4,5 Д.Л. 1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27, 28,29	15
Итого вечернее:			15

График проведения СРСП

№ темы	Тема СРСП	Форма проведения	Неделя проведения и количество часов
Очное
Модуль 1
1.	Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов. Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. обсуждение	1 неделя 2 часа
2.	Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа	2 неделя 2 часа
3.	Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.	1. доклад 2. слайды 3. таблицы и схемы	3 неделя 2 часа
4.	Раздел 2. Налоги на собственность. Тема 4. Налог на транспортные средства.	1. презентация 2. доклад 3. решение задач.	4 неделя 2 часа
5.	Тема 5. Земельный налог.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	-/-
6.	Тема 6. Налог на имущество.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	-/-
7.	Раздел 3. Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	5-6 неделя 4 часа
8.	Тема 8. Акцизы.	1. презентация 2. доклад 3. решение задач.	7 неделя 2 часа
Модуль 2
9.	Раздел 4. Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог.	1. презентация 2. доклад 3. решение задач.	8-9 неделя 4 часа
10.	Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	10 неделя 2 часа
11.	Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	11 неделя 2 часа
12.	Тема 12. Социальный налог.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	12 неделя 2 часа
13.	Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.	1. доклад 2. презентация 3. письменная работа 4. решение задач	13 неделя 2 часа
14.	Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков. Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	14 неделя 2 часа
15.	Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	-/-
16.	Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	-/-
17.	Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач	-/-
18.	Раздел 6. Другие обязательные платежи. Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	15 неделя 2 часа
Итого очное:			30 часов
Заочное
Модуль 1
1.	Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов. Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. обсуждение	1 час
2.	Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа	1 час
3.	Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.	1. доклад 2. слайды 3. таблицы и схемы	1 час
4.	Раздел 2. Налоги на собственность. Тема 4. Налог на транспортные средства.	1. презентация 2. доклад 3. решение задач.	1 час
5.	Тема 5. Земельный налог.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	-/-
6.	Тема 6. Налог на имущество.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	-/-
7.	Раздел 3. Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	1 час
8.	Тема 8. Акцизы.	1. презентация 2. доклад 3. решение задач.	-/-
Модуль 2
9.	Раздел 4. Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог.	1. презентация 2. доклад 3. решение задач.	1 час
10.	Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	1 час
11.	Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	1 час
12.	Тема 12. Социальный налог.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	-/-
13.	Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.	1. доклад 2. презентация 3. письменная работа 4. решение задач	1 час
14.	Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков. Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	1 час
15.	Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	-/-
16.	Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	-/-
17.	Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач	-/-
18.	Раздел 6. Другие обязательные платежи. Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	-/-
Итого заочное:			10 часов
Вечернее
Модуль 1
1.	Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов. Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. обсуждение	1 неделя 2 часа
2.	Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа	2 неделя 2 часа
3.	Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.	1. доклад 2. слайды 3. таблицы и схемы	3 неделя 2 часа
4.	Раздел 2. Налоги на собственность. Тема 4. Налог на транспортные средства.	1. презентация 2. доклад 3. решение задач.	4 неделя 2 часа
5.	Тема 5. Земельный налог.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	-/-
6.	Тема 6. Налог на имущество.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	-/-
7.	Раздел 3. Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	5-6 неделя 4 часа
8.	Тема 8. Акцизы.	1. презентация 2. доклад 3. решение задач.	7 неделя 2 часа
Модуль 2
9.	Раздел 4. Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог.	1. презентация 2. доклад 3. решение задач.	8-9 неделя 4 часа
10.	Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	10 неделя 2 часа
11.	Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	11 неделя 2 часа
12.	Тема 12. Социальный налог.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	12 неделя 2 часа
13.	Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.	1. доклад 2. презентация 3. письменная работа 4. решение задач	13 неделя 2 часа
14.	Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков. Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	14 неделя 2 часа
15.	Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	-/-
16.	Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.	1. презентация 2. сообщение, доклад 3. решение задач.	-/-
17.	Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач	-/-
18.	Раздел 6. Другие обязательные платежи. Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.	1. доклад 2. слайды 3. письменная работа 4. решение задач.	15 неделя 2 часа
Итого вечернее:			30 часов

График выполнения и сдачи заданий по СРС

№ темы	Тема задания	Форма контроля	Срок сдачи
Очное
Модуль 1
1.	Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов. Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.	1. тестирован. 2. реферат 3. кроссворды	1 неделя
2.	Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.	1. письменная работа 2. доклад 3. анализ	2 неделя
3.	Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий.	3 неделя
4.	Раздел 2. Налоги на собственность. Тема 4. Налог на транспортные средства.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	4 неделя
5.	Тема 5. Земельный налог.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.	4 неделя
6.	Тема 6. Налог на имущество.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.	4 неделя
7.	Раздел 3. Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	5-6 неделя
8.	Тема 8. Акцизы.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.	7 неделя
Модуль 2
9.	Раздел 4. Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	8-9 неделя
10.	Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.	10 неделя
11.	Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	11 неделя
12.	Тема 12. Социальный налог.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.	12 неделя
13.	Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	13 неделя
14.	Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков. Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.	14 неделя
15.	Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.	14 неделя
16.	Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	14 неделя
17.	Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.	14 неделя
18.	Раздел 6. Другие обязательные платежи. Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	15 неделя
Итого очное:			15
Заочное
Модуль 1
1.	Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов. Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.	1. тестирован. 2. реферат 3. кроссворды	По расписанию
2.	Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.	1. письменная работа 2. доклад 3. анализ
3.	Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий.
4.	Раздел 2. Налоги на собственность. Тема 4. Налог на транспортные средства.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.
5.	Тема 5. Земельный налог.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.
6.	Тема 6. Налог на имущество.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.
7.	Раздел 3. Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.
8.	Тема 8. Акцизы.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.
Модуль 2
9.	Раздел 4. Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.
10.	Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.
11.	Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.
12.	Тема 12. Социальный налог.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.
13.	Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.
14.	Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков. Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.
15.	Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.
16.	Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.
17.	Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.
18.	Раздел 6. Другие обязательные платежи. Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.
Вечернее
Модуль 1
1.	Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов. Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.	1. тестирован. 2. реферат 3. кроссворды	1 неделя
2.	Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.	1. письменная работа 2. доклад 3. анализ	2 неделя
3.	Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий.	3 неделя
4.	Раздел 2. Налоги на собственность. Тема 4. Налог на транспортные средства.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	4 неделя
5.	Тема 5. Земельный налог.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.	4 неделя
6.	Тема 6. Налог на имущество.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.	4 неделя
7.	Раздел 3. Налоги на потребление. Тема 7. Налог на добавленную стоимость.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	5-6 неделя
8.	Тема 8. Акцизы.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.	7 неделя
Модуль 2
9.	Раздел 4. Налоги на доходы. Тема 9. Корпоративный подоходный налог.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	8-9 неделя
10.	Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.	10 неделя
11.	Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	11 неделя
12.	Тема 12. Социальный налог.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.	12 неделя
13.	Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	13 неделя
14.	Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков. Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.	14 неделя
15.	Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.	1. письменная работа 2. доклад 3. решение задач.	14 неделя
16.	Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	14 неделя
17.	Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.	1. тестирован. 2. выполнение контрольных заданий 3. решение задач.	14 неделя
18.	Раздел 6. Другие обязательные платежи. Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.	1. доклад 2. кроссворды 3. решение задач.	15 неделя
Итого вечернее:			15

Виды контроля

10.1. Общая шкала оценки знаний.

Оценка по буквенной системе	Баллы	% -ное содержание	Оценка по традиционной системе
А	4.0	95-100	Отлично
А-	3.67	90-94
В+	3.33	85-89	Хорошо
В	3.0	80-84
В-	2.67	75-79
С+	2.33	70-74	Удовлетворительно
С	2.00	65-69
С-	1.67	60-64
D+	1,33	55-59
D	1,0	50-54
F	0	0-49	Неудовлетворительно

10.2. Шкала выставления рейтинга студентов.

№	Виды	Балл	1 Рубежный контроль								2 Рубежный контроль							Итого
№	Недели	Балл	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Посещаемость	0,2	*	*	*	*	*	*	*		*	*	*	*	*	*	*	2,8
2	Конспекты лекций и СРС лекции	1,5			*				*				*				*	6
3	Устный опрос	2		*	*	*	*	*	*		*	*	*	*	*	*		24
4	Реферат/ доклад	2			*				*			*			*			8
5	Контрольная (письменная или устная) работа	3				*				*			*			*		12
6	Текущий контроль Коллоквиум	3,6								*							*	7,2
7	Итого:									30							30	60
8	Экзамен	40																40
	Всего в сумме																	100

По 1-му рубежу минимальный балл составляет – 15,

По 2-му рубежу минимальный балл составляет – 15.

В сумме по двум рубежам минимальный балл составляет – 30.

По экзамену минимальный балл составляет – 20.

Экзамен по дисциплине сдается в тестовой форме. Тестовое задание состоит из 40 вопросов и включает вопросы по всем темам курса «Налоги и налогообложение». Пересдача экзамена с целью повышения оценки запрещена.

Допуск к экзамену студент получает в случае набора текущего балла в сумме не менее 30.

10.3. Итоговая оценка по дисциплине вычисляется по формуле:

Итоговая оценка = РК1+РК2 * 0,6+Э*0,4

10.4. Критерий оценки знаний обучающихся

Ф.И.О. студента	Текущий контроль		Текущая оценка	Экзамен	Всего, %	Оценка
Ф.И.О. студента	1	2				Букв.	Балл	Трад.
Максимальный порог	30,1	29,9	60	40	100	А	4.0	Отлично
Фактический балл

10.5. Политика академического поведения

Для обеспечения высокой эффективности учебного процесса студент обязан соблюдать следующие правила:

· Не опаздывать на занятия;

· Не разговаривать и не отвлекаться во время занятий;

· Не перебивать преподавателя;

· Не пропускать занятия, в случае болезни предоставить справку, заверенную в студенческой поликлинике;

· Своевременно и старательно выполнять домашние и другие задания, активно участвовать в учебном процессе;

· Быть пунктуальным, вежливым, обязательным, терпимым и доброжелательным к сокурсникам и преподавателям;

· Не пользоваться мобильным (сотовым) телефоном и другими средствами связи во время занятий;

· Не жевать жевательную резинку во время занятий;

· Не ходить по аудитории, не нарушать правила поведения и дисциплину во время занятий;

· Достойно вести себя как на занятиях, так и во время перемены;

· Не ходить на занятия в спортивной одежде;

· Исключить курение в корпусе университета и на его территории.

10.6. Учебно-методическое обеспечение

Основная и дополнительная литература

Основная литература:

1. Налоговый Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных

платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 01.01.2009г. с дополнениями и

изменениями от 01.01.2012г.

2. Нурумов А.А., Бекболсынова А.С. «Налоги и налогообложение»: учебник.-

Астана: Изд. КазУЭФиМТ, 2009.-583с.

3. Нурумов А.А. Налоги и финансы рыночной экономики. Астана: Елорда,

2004.-304с.

4. Нурумов А.А., Аймурзина Б.Т. «Государственные финансы»: учебное

пособие- Астана: Изд. КазУЭФиМТ,2009.

5. Нурумов А.А., Исмагулова А.У. «Местные налоги Республики Казахстан»

КазУЭФМТ, 2012г.

6. Нурхалиева Д.М., Омирбаев С.М., Омарова Ш.А. Налоги и налогообложение

в Республике Казахстан: Учебник для Вузов/- Астана: «Сарыарка», 2007.-

400с.

Дополнительная литература

1. Ежегодное Послание Президента Республики Казахстан Н. Назарбаева

народу Казахстана.

2. Налоговый Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных

платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 10 декабря 2008г.

3. Закон Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики

Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»

(Налоговый Кодекс). Астана. Акорда. 4.12.08г.

4. Налоговый Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных

платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 12 июня 2001г.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011гг.

Астана. Акорда. 1.12.08г.

7. Кодекс Республики Казахстан «Бюджетный Кодекс Республики Казахстан»

4.12.08. № 95-IV ЗРК.

8. Нурумов А.А. Налоги Республики Казахстан и развитых стран. Учебное

пособие для ВУЗов. Алматы, Сөздік-словарь, 2005

9. Худяков А.И. Бродский. Теория налогообложения. Учебное пособие.

Алматы ТОО«ИЗДАТЕЛЬСТВО:Норма-К», 2002

10. Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник для Вузов –

М.: МЦФЭР, 2003.- 336 стр.

11. Идрисова Э.К. Налоги и налогообложение в Казахстане. Алматы. ОФ

«Формирование налоговой службы». 2003.

12. Внеоборотные активы (характеристика, учет, налогообложение) Сост.

В.И.Скала и др. – Алматы, 2002.-180с.

13. Мельников В.Д. Основы финансов: Учебник.- Алматы: ТОО «Изд-во 1ЕМ»,

2005.- 560с.

14. Ильясов К., Исахова П.Б. Расходы государственного бюджета: Учебное

пособие. – Алматы: Экономика, 2003.-290с.

15. Корпоративный подоходный налог (дополн.к сб.№ 1). Под общ.

Ред.В.И.Скала.- Алматы, 2003.-104с.

16. Личное имущество – в интересах фирмы (оформление, учет,

налогообложение)- Алматы, 2000.- 40с.

17. Налоговые проверки субъектов экономич. деятельности в РК. Под общ.

Ред.В.И.Скала.- Алматы, 2003.-132с.

18. Налоговый эксперт: Все о налогах.- Алматы, 1999.-32с.

19. Нурсеитов Э.О. Правовое регулирование, Учет и налоги некоммерческих

организаций. Практическое пособие- Алматы,2000.- 100с.

20. Обжалование результатов налоговой проверки в РК. Сост.В.И. Скала.-

Алматы, 2003.- 84с.

21. Сейдахметова Ф.С. Налоги в Казахстане Учеб. пособ.- Алматы, 2002.- 160с.

22. Сквозной пример по заполнению декларации по корпорат. подоходному

налогу за 2002г.- Алматы, 2003.- 96с.

23. Худяков А.И., Наурызбаев Н.Е. Налог: понятие, элементы, установление,

виды.- Алматы, 1998.- 160с.

24. Худяков А.И. Налоговая система Казахстана. Подоходный налог.-

Алматы.:Баспа, 1997.- 272с.

25. Гладышева Ю.П. Как организовать налоговый учет.-М., 2002- 184с.

26. Дмитриева Н.Г. Налоги и налогообложение. – Ростов н/Д: «Феникс», 2001.-

416с.

27. Налоги. Учеб. пособ. Под ред.Д.Г.Черника.- М, 2002.-656с.

28. Харитонов С.А. Информационные технологии налогового учета.- М., 2002.-

172с.:ил.

29. А.В. Толкушин. Налоги и налогообложение. Энциклопедический словарь.-

М.: Юрист, 2001г.- 512 стр.

30. Д.Г. Черник. А.П. Починок, В.П.Морозов. Основы налоговой системы.

Москва. Юнити. 2000.

31. Налоги и налогообложение. Учебник. Под ред. Юткиной Т.Ф. М, ЮНИТИ,

2001 г

32. Худяков А.И. Налоговое право Республики Казахстан. Учебник. Алматы,

ТОО «ИЗДАТЕЛЬСТВО: Норма-К», 2003

33. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. Учебник.- М.,1999.- 429с.

34. Сахариев С.С. и др. Финансы: Учебник.- Алматы: Юридическая литература,

2004.- 450с.

35. Налог на добавленную стоимость: информационно-практическое пособие/

Составители: В.И. Скала, Б.В. Скала – Алматы: «Издательсьво» LЕМ, 2002

– 216 стр.

36. Корпоративный подоходный налог: информационно-практическое пособие/

Составители: В.И. Скала, Б.В. Скала – Алматы: «Издательсьво» LЕМ, 2002

– 264 стр.

37. Налогообложение доходов нерезидентов информационно-практическое

пособие/ Составители: В.И. Скала, Б.В. Скала – Алматы: «Издательсьво»

LЕМ, 2002 – 152 стр.

38. Налоги и налогообложение. Учеб. Пособие. Под ред.И.Г. Русаковой.- М.,

2000.-495с.

39. Налоговый менеджмент. Учебник. /Под ред. д.э.н., проф. А.Г. Поршнева. –

М.: ИНФРА-М, 2003.-442с.

40. НДС при импорте. – Павлодар, 2001г.

41. Оспанов М.Т. Налоговая реформа и гармонизация налоговых отношений.-

СПб., 1997.- 426с

42. Сулимов С.Н., Яцюк А.В. Финансовые вложения в ценные бумаги. Бухучет.

Налогобложени. Аудит.- Новосибирск, 1998.- 96с.

43. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. Учебник.- М.,1999.- 429с.

44. Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение.-Ростов н/Д , 2000.- 416с.

Перечень вопросов для подготовки к рубежному контролю (ВСК) 1:

Налоги это:
Налогоплательщик это:
Существуют ли льготы по корпоративному подоходному налогу для юридических лиц согласно налоговому законодательству:
Налоговая декларация это:
Ставка корпоративного подоходного налога:
Корпоративный подоходный налог платят:
В зависимости от того являются ли юридические лица фактическими плательщиками налоги бывают:
Какова ставка подоходного налога с юридических лиц:
Существуют ли льготы по корпоративному подоходному налогу для юридических лиц согласно действующему законодательству
Объекты налогообложения корпоративного подоходного налога:
Совокупный годовой доход юридического лица-нерезидента состоит из
Вычеты это
Доходы организаций, осуществляющих деятельность в социальной сфере
Убытки от предпринимательской деятельности это
К доходам облагаемым у источника выплаты относятся
Для корпоративного подоходного налога налоговым периодом является
Плательщиком индивидуального подоходного налога являются
Объекты налогообложения индивидуального подоходного налога
Ставки индивидуального подоходного налога
Бонитетность почв
Ставка налога на добавленную стоимость
Налоговый период по налогам на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость это
Подакцизными видами деятельности являются
Кто является плательщиком рентного налога на сырую нефть
Плательщиками социального налога являются
Ставки социального налога
Налоговая база земельного налога это
Принципами налоговой системы РК являются:
Субъект налогообложения это:
Косвенные налоги подразделяются на:
Отличие прямого налога от косвенного заключается:
Прямые налоги классифицируются на:
Характерной особенностью НДС является то, что он:
Акциз относится:
Налоговая база представляет собой:
Налоговая ставка – это:
Кривая, показывающая зависимость между усилением налогового бремени и поступлением в государственную казну налогов называется:
Объектом налогообложения и объектами, связанными с налогообложением является:
Налогообложению не подлежат следующие категории земель:
Плательщиками земельного налога являются:
Плательщиками налога на имущество не являются:
Плательщиками налога на транспортные средства являются:
Плательщиком налога на транспортные средства по объектам обложения, переданным (полученным) по договору финансового лизинга, является
Объектами транспортного налогообложения являются:
Уплата налога на транспортные средства производится в бюджет посредством внесения текущих платежей не позднее 5 июля налогового периода по:
Юридические лица - нерезиденты Республики Казахстан являются плательщиками налога на имущество по объектам обложения, находящимся на:
Налог на имущество является:
До 01.04.1999 года действовал принцип налогообложения транспортных средств с позиции:
Ставки транспортного налога:
Налоговая база представляет собой:
Налоговым кодексом все налоги подразделяются на:
Сущность и роль налогов проявляются в их функциях:
Какой орган принимает в республике Казахстан законы о налогах:
Налоговая структура государства:
Специальный налоговый режим:
Налоговая система:
Недоимка это:
Налоговый контроль это:
Камеральный контроль это:
Фактический контроль это:
Сбор это:
Цели государства при проведении налоговой политики:
Экономические задачи налоговой политики:
Социальные задачи налоговой политики:
Фискальная задача налоговой политики:
Виды налоговой политики:
Методами, осуществляющими налоговую политику являются:
Деятельность финансовых органов по предоставлению отдельным категориям налогоплательщиков и плательщикам сборов, возможности не уплачивать налоги и сборы называется:
Элементами налогового механизма являются:
Основной целью фискальной политики в среднесрочном периоде является:
Задачи фискальной политики в среднесрочном периоде:
Налог на добавленную стоимость относится к:
Величина, которая показывает, какую сумму налога следует выплачивать с каждого дополнительного тенге доходов, представляет собой:
Величина, которая показывает, какую сумму налога следует выплачивать с каждого тенге доходов, представляет собой:
Налоги на доходы от факторов производства не включают:
Если налоговая ставка увеличивается при увеличении дохода, то такой налог является:
Если налоговая ставка уменьшается при увеличении дохода, то такой налог является:
Примером регрессивного налога в современных условиях может служить:
Какое утверждение неверно-прогрессивный налог:
Какое утверждение неверно-регрессивный налог:
Какое утверждение неверно-акцизный налог:
Налоги, которые не зависят от уровня дохода, называются:
Принцип, по которому люди, имеющие неравные доходы, должны платить одинаковые налоги, является принципом:
Принцип, по которому люди, имеющие равные доходы, должны платить одинаковые налоги, является принципом:
К встроенным стабилизаторам не относится:
Фискальная политика в зависимости от механизмов воздействия на экономическую ситуацию делится на:
В период спада стимулирующая дискреционная фискальная политика складывается из:
В условиях инфляции, вызванной избыточным спросом, сдерживающая дискреционная политика складывается из:
В период спада стимулирующая дискреционная фискальная политика может включать:
Какой платеж взимается за земли, переданные в аренду:
Каким налогом ежегодно облагаются собственники жилых домов:

Перечень вопросов для подготовки к рубежному контролю 2:

1. Принципами налоговой системы РК являются:

2. Налоги – это:

3. Налогоплательщик вправе:

4. Субъект налогообложения это:

5. Косвенные налоги подразделяются на:

6. Отличие прямого налога от косвенного заключается:

7. Прямые налоги классифицируются на:

8. Характерной особенностью НДС является то, что он:

9. Акциз относится:

10) Налоговая база представляет собой:

11) Налоговая ставка – это:

12) Кривая, показывающая зависимость между усилением налогового бремени и поступлением в государственную казну налогов называется:

13) К косвенным налогам относятся:

14) Коэффициент эластичности позволяет установить:

15) К прямым налогам относятся:

16) Объектом налогообложения и объектами, связанными с налогообложением является:

17) К доходам налогоплательщика, не облагаемым у источника выплаты, относятся следующие виды доходов:

18) Земли населенных пунктов для целей налогообложения разделены на:
19) Налогообложению не подлежат следующие категории земель:

20) Плательщиками земельного налога являются:

21) объектами земельного налогообложения являются:

22) Для корпоративного подоходного налога налоговым периодом является:

23) плательщиками налога на имущество не являются:

24) Плательщиками налога на транспортные средства являются:

25) Плательщиком налога на транспортные средства по объектам обложения, переданным (полученным) по договору финансового лизинга, является

26) объектами транспортного налогообложения являются:

27) Уплата налога на транспортные средства производится в бюджет посредством внесения текущих платежей не позднее 5 июля налогового периода по:

28) Юридические лица - нерезиденты Республики Казахстан являются плательщиками налога на имущество по объектам обложения, находящимся на:

29) Налог на имущество является:

30) до 01.04.1999 года действовал принцип налогообложения транспортных средств с позиции:

31) ставки транспортного налога:

200 вопросов (экзаменационные, итоговые):

1. Из натуральных поборов и повинностей налоги приобрели форму денежных сборов с развитием:

2. Наиболее распространенными видами налогов в системе феодальных отношений в сфере прямого налогообложения были:

3.На территории Казахстана до утверждения власти Российской империи в первой четверти XIX века:

4. Подоходное налогообложение возникло:

5. Налогам присущи следующие функции:

6. Какое определение Вы дадите налогам?

7. Налогообложение:

8. Налоговые отношения являются частью финансовых отношений, возникающих на стадии:

9. Налоговые отношения объективно обусловлены и имеют специфическое общественное назначение:

10. Экономическая сущность налогов состоит в том,

11. Что такое «Функция налога»?

12. Фискальная функция налогов:

13. Посредством перераспределительной функции:

14. Регулирующая функция появилась с расширением экономической функции государства, она воздействует:

15. Ставки налогов бывают:

16. Наименьшая часть объекта, освобождаемая от налогообложения:

17. Выделяют следующие типы налоговой политики:

18. Цели налоговой политики:

19. Для либеральной модели рыночной экономики характерно:

20. Для социально ориентированной модели рыночной экономики характерно:

21. Классические принципы налогообложение разработанные А. Смитом:

22. Что является характерной особенностью налоговых поступлений?

23. Налоги классифицируются по следующим признакам:

24.Способы взимания налогов:

25. Согласно кассовому методу налогового учета:

26. В современном налоговом законодательстве РК используется метод налогового учета:

27. В зависимости от системы обложения различают:

28. От объекта обложения и взаимоотношения плательщика и государства налоги подразделяются:

29. Процентные ставки бывают:

30. Плательщиками косвенных налогов являются:

31. Патент является:

32. Налоговое регулирование сводится к изменению условий воспроизводства:

33. Налоговое регулирование оказывает влияние:

34. Действующие в Республике Казахстан налоги, сборы и другие обязательные платежи поступают в доходы соответствующих бюджетов в порядке, определенном:

35. В период спада проводится стимулирующая фискальная политика, которая предусматривает:

36. Сдерживающая фискальная политика обусловленная избыточным спросом и инфляцией, включает:

37. Совокупность видов налогов, взимаемых в государстве, форм и методов их построения и органов налоговой службы образуют:

38. Налоги должны взиматься в соответствии с доходом налогоплательщика - это:

39. Выраженная в процентах к доходу величина налога на единицу обложения:

40. По Лафферу сокращение налогов, понижение предельных норм обложения может иметь троякий эффект:

41. Ученый, показавший, что личное подоходное налогообложение, помимо фискального значения, обеспечивает выравнивание доходов разных групп населения:

42. По товарные налоги влекут потери эффективности для общества вызываемые недопроизводством части продукции, это явление называется:

43. Рассчитайте индивидуальный подоходный налог из заработной платы работника, если начисленный за январь месяц 2005 г. доход составил 10000 тенге. У работника на иждивении состоят два члена семьи:

44. Налогооблагаемый доход определяется:

45. Какие доходы включаются в СГД?

46. В СГД включаются:

47. Какие из нижеприведенных видов доходов включаются в СГД?

48. При корректировке СГД подлежат исключению:

49. Вычету из СГД подлежат:

50. Подлежат ли вычету из СГД?

51. Банк выдал предприятию кредит под 40% годовых. Определите размер вычетов по вознаграждению, если ставка рефинансирования НБ РК на момент получения кредита составляла 20% (условно)?

52. Вычет по вознаграждению по кредитам полученным и (или) размещенным в иностранной валюте производится в пределах суммы рассчитанной с применением:

53. Вычету из СГД подлежат:

54. Вычету из СГД подлежат следующие налоги:

55. Доход от реализации товаров (работ, услуг) составил 500 тыс.тенге, в т.ч. НДС 15%. Расходы, связанные с получением СГД составили 200,0 тыс.тенге. Уплачен: земельный налог- 5,0 тыс.тенге, налог на имущество- 10,0 тыс.тенге, налог на транспортные средства- 7,0 тыс.тенге. Определите облагаемый доход.

56. Вычету из СГД не подлежат:

57. Фиксированные активы — это:

58. Относятся ли на вычет фиксированные активы:

59. К фиксированным активам не подлежащим амортизации относятся:

60. Что из ниже перечисленного относится к фиксированным активам подлежащим амортизации?

61. Начислите амортизационные отчисления за два года по фиксированным активам, если стоимостной баланс подгруппы 1, групп VIII «Компьютеры» составил в налоговом году 900,0 тыс.тенге. Предельная норма амортизации 25%. Сумма амортизационных отчислений за 2 года составит:

62. Определите стоимостной баланс подгруппы, если стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода 100000 тенге, поступившие в налоговом периоде фиксированные активы 20000 тенге, выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы 30000 тенге.

63. Стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода определяется:

64. По фиксированным активам, впервые введенным в эксплуатацию амортизационные отчисления исчисляют:

65. Сумма фактических расходов на ремонт основных средств по группе фиксированных активов входящих в данную группу вычитается в пределах «X» процентов стоимостного баланса группы на конец налогового периода. «X» составляет:

66. Убытки от предпринимательской деятельности переносятся на срок до:

67. Ставка корпоративного подоходного налога, за исключением налогоплательщиков, для которых земля является основным средством производства:

68. Налогоплательщики, для которых земля является основным средством производства уплачивают корпоративный подоходный налог по ставке:

69. Дивиденды, вознаграждения, выигрыши облагаются по ставке:

70. Плательщики корпоративного подоходного налога представляют налоговую декларацию по корпоративному подоходному налогу:

71. Индивидуальным подоходным налогом облагается следующий вид дохода:

72. Не облагаются индивидуальным подоходным налогом доходы в пределах 480 кратного МРП за налоговый год:

73. Доходы физических лиц, облагаемые за налоговый год до 15-кратного ГРП подлежат налогообложению по ставке:

74. Доходы физических лиц, облагаемые за налоговый год от 15-кратного ГРП до 40-кратного ГРП подлежат налогообложению по ставке:

75. Доходы физических лиц в виде дивидендов, вознаграждений, за исключением вознаграждений по договорам накопительного страхования облагаются по ставке:

76. Доходы адвокатов и частных нотариусов облагаются по ставке:

77. К доходам физических лиц, не облагаемым у источника выплаты относятся:

78. К доходам физических лиц, облагаемым у источника выплаты относятся:

79. Какой из следующих видов доходов физического лица относится к доходам облагаемым у источника выплаты?

80. Какой из следующих видов доходов физического лица относится к доходам облагаемым у источника выплаты?

81. К доходам работника, облагаемым у источника выплаты относятся:

82. Доходы, в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей, облагаемые у источника выплаты облагаются по ставке:

83. Стипендии облагаются:

84. К доходам, физических лиц не облагаемым у источника выплаты относятся:

85. Какой вид дохода относится к доходам облагаемым у источника выплаты?

86. К имущественному доходу относится прирост стоимости при реализации следующего имущества, не используемого в предпринимательской деятельности:

87. Доходы адвокатов и частных нотариусов облагаются:

88. Налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя исчисляется:

89. Налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя определяется:

90. Рассчитайте сумму подоходного налога с дохода наемного работника, который составил в 2005 году 200000 тенге:

91. Ставка налога на доход от реализации доли участия в юридическом лице, выплачиваемый физическим лицам:

92. Декларацию о СГД и произведенных вычетах представляют налоговым органом следующие налогоплателыцики - физические лица:

93. Физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью обязано удерживать подоходный налог у источника выплаты:

94. Доход работника, начисленный индивидуальным предпринимателем за работу по трудовому договору за сентябрь 2005 г. составил 10000 тенге. Налоговые вычеты составили 1775 тенге. Рассчитайте сумму подоходного налога с дохода работника.

95. Объектом земельного налогообложения в РК являются:

96. Кто из ниже перечисленных налогоплательщиков не является плательщиком земельного налога:

97) Цена земли определяется формулой дисконтирования:

98. Принципы земельного налогообложения:

99. Местные представительные органы имеют право:

100. Размер земельного налога по закону в РК определяется:

101. Рассчитайте сумму земельного налога, на земельный участок предоставленный гражданину для ведения ЛПХ, если S = 0,1га; ставка до 0.5 га- 20 тенге за 0.01 га

102. Рассчитайте земельный налог на земельный участок под АЗС в г.Алматы, если площадь участка 0,07 га, базовая ставка 28,95 тенге за 1 кв.м.

103. Освобождаются от уплаты земельного налога:

104. Какой из перечисленных порядков уплаты земельного налога верный?

105. Плательщикам единого земельного налога является;

106. Рассчитайте сумму единого земельного налога на 2005 год, если площадь земельного участка 10 га, оценочная стоимость земельного участка 119500 тенге:

107. Уплата единого земельного налога осуществляется:

108. В хозяйстве имеется два легковых автомашины ВАЗ 2101, рабочий объем двигателя каждого из которых до 1100 см3, срок эксплуатации превышает 6 лет, рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2005 год:

109.Являются ли плательщики единого земельного налога плательщиками налога на имущество:

110. На какие виды ниже перечисленных выплат не начисляется социальный налог?

111. На какой вид выплат не начисляется социальный налог?

112. Социальный налог юридическими лицами уплачивается:

113. По ставке 6,5% уплачивает социальный налог:

114. Социальный налог в размере двух МРП за каждого работника и трех МРП за себя уплачивают:

115. Индивидуальный предприниматель нанимает троих временных работников, работающих по трудовому соглашению 3 месяца в году. Определите сумму социального налога за 2005 г. за работников?

116. Определите сумму налога на имущество. Стоимость квартиры, находящейся в собственности гражданина на 1 января 2005 года 3 млн. тенге:

117. Среднегодовая остаточная стоимость основных средств предприятия за 2005 г. составила 2 млн. тенге. Определите сумму налога на имущество.

118. Какое учреждение или предприятие из ниже перечисленных является плательщиком налога на имущество?

119. Какие из ниже перечисленных категорий граждан не имеют льготы по налогу на имущество:

120. От какой стоимости амортизируемых активов исчисляется налог на имущество:

121. Какой из ниже перечисленных видов ставок налога на транспортные средства являются правильными:

а) на легковые автомобили размер налога в МРП в зависимости от мощности в квт;

122. Рабочий объем двигателя легковой автомашины производства СНГ составляет 3000 куб.см, срок эксплуатации свыше 6 лет, налог уплачивается в мае 2005 г. Рассчитайте сумму налога на транспортное средство.

123. Рабочий объем двигателя легковой автомашины японского производства 2500 куб.см., срок эксплуатации 7 лет. Рассчитайте сумму налога на транспортное средство.

124. Какое из ниже перечисленных предприятий имеет льготы по налогу на транспортные средства:

125. Какое из нижеперечисленных положений верно?

125. Первая модель налогового режима контрактов на недропользование предусматривает:

126. Вторая модель налогового режима контрактов предусматривает:

127. Уровень налоговых обязательств налогового режима контрактов на недропользование:

128. К специальным платежам и налогам недропользователей относятся:

129. Подписной бонус:

130. Бонус коммерческого обнаружения:

131. Роялти:

132. Объектом обложения налогом на сверхприбыль является:

133. Кто не является плательщиком сбора за государственную регистрацию юридических лиц?

134. Специальный налоговый режим на основе уплаты единого земельного налога распространяется на деятельность:

135. Кто осуществляет государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей?

136. Какой вид сбора отсутствует в Налоговом Кодексе РК?

138. Специальный налоговый режим устанавливает для субъектов малого бизнеса упрощенный порядок исчисления и уплаты:

139. Какой из ниже перечисленных порядков исчисления и уплаты налогов вправе применять субъекты малого бизнеса?

140. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

производство подакцизной продукции;

141. Какие налогоплательщики применяют специальный налоговый режим на основе разового талона?

142. Специальный налоговый режим на основе патента применяют:

143. В налоговом учете амортизация начисляются путем применения:

144. Разовый талон - это:

145. Какой документ обязан выставить плательщик НДС лицу, получающему товары

146. Какие виды деятельности являются подакцизными:

147. Какой из перечисленных товаров не является подакцизным:

148. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

149. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

150. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

151. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют индивидуальные предприниматели-субъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям:

152. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют юридические лица-субъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям:

153. Рассчитайте сумму социального налога, если расходы работодателя (юридическое лицо), выплачиваемые в виде доходов составляет 15000,0 тыс. тенге.

154. Рассчитайте сумму социального налога за один месяц, если в частной нотариальной конторе работают кроме нотариуса, 3 юриста.

155. Гражданин реализовал квартиру за 600,0 т. тенге не являющегося местном его постоянного жительства, первоначальная стоимость квартиры 400,0 т. тенге коэффициент инфляции 1,3. Определите сумму и вид дохода физического лица?

156. Определение понятия «Фиксированные активы».

157. Какие налоговые вычеты предоставляются работникам при определении дохода, облагаемого у источника выплаты:

158.Не являются объектами налогообложения по налогу на имущество:

159. Добавленная стоимость на стадии производства:

160. ВВП-это:

161. НДС, подлежащий уплате в бюджет определяется:

162. Предприятие приобрело легковой автомобиль по цене 480000 тенге. Автомобиль оприходован и отражен в учете вместе с суммой НДС. Через некоторое время предприятие продает легковой автомобиль по цене 600000 тенге (условный коэффициент инфляции на дату продажи 1,2). Определите облагаемый оборот:

163. Предприятие А отгрузило предприятию Б товары стоимостью 30000 тенге в обмен на полученный от предприятия Б товары стоимостью 50000 тенге. Определите облагаемый оборот предприятия А и предприятие Б:

164. Предприятие приобрело для общего пользования сотрудниками спортинвентарь по цене 120000 тенге, в т.ч. НДС 16552 тенге не был отнесен в зачет. Определите сумму облагаемого оборота при продаже указанного товара за 150000 тенге:

165. К оборотам, облагаемым НДС по нулевой ставке не относятся:

166. Предприятие реализовало товары подлежащие обложению НДС на сумму 24000тенге, в том числе НДС 4000 тенге; стоимость приобретенных товаров, выполненных работ или оказанных услуг отнесенных на затраты по производству и реализации товаров 10000 тенге, в т.ч. НДС относимый в зачет по выставленным счет фактурам 1667 тенге, ставка НДС 16%. Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет:

167. Оформление счет фактуры требуются в случаях:

168. Облагаемым импортом НДС является товары, импортируемые для свободного обращения на таможенную территорию РК, за исключением:

169. В размер облагаемого импорта НДС включается:

170. Импорт следующих товаров не освобождаются от НДС:

171. Акцизы - это налоги:

172. Кто оплачивает акцизы:

173. Перечень подакцизных товаров не включает:

174. Плательщиками акцизов осуществляющим реализацию юридическим и физическим лицам ГСМ в розницу (конечному потребителю) является:

176. При реализации отечественного спирта сумма акциз определяется:

177. При импорте вина сумма акциза определяется:

178. Сумма поступивших от игорного бизнеса денежных средств составила 300000 тенге, а выплаты по выигрышам 150000 тенге. Рассчитайте сумму акциз, подлежащую уплате в бюджет, если ставка акциз по игорному бизнесу 20%:

179. Стоимость марок акцизного сбора:

180. Как уплачивается акциз из давальческого сырья, по которому был уплачен акциз на территории РК:

181. Экспортируемые подакцизные товары:

182. Акцизы на бензин (за исключением авиационного), дизельное топливо подлежат перечислению в бюджет:

183. НПЗ за услуги по переработке давальческой нефти оставляет у себя 10% готовых нефтепродуктов. Как в данном случае начисляется акциз?

184. Объектом обложения акцизом по импортируемым товаром является:

185. Налоги на основе патентов уплачивают индивидуальные предприниматели

186. Налоговые проверки включают следующие виды:

187. Территориальные налоговые органы обязаны осуществить постановку на учет налогоплательщика в течений:

188. Сроки исковой давности по требованию органов налоговой службы об уплате пересмотренной суммы налога или начисленной суммы налог, а также требования налогоплательщики о возврате или зачете излишки уплаченных сумм налога:

189. По какой ставке облагается доход физического лица от разовых выплат, облагаемых у источника выплаты:

190. Порядок погашение задолженности перед госбюджетом производится в следующей очередности:

191. Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету к погашения налоговой задолженности в следующем порядке:

192. Возврат излишне уплаченного налогов проводятся в течении:

193. Какие принципы налогообложения установлены РК?

194. В каких случаях налоговый орган имеет право в пределах образовавшейся налоговой за должности обращать взыскание на деньги на банковских счетах третьих лиц. (со счета дебиторов)?

195. Какие из ниже перечисленных категорий граждан не имеют льготы по налогу на имущество:

196. Какой документ обязан выставить плательщик НДС лицу, получающему товары (работы, услуги)?

197. Какие виды деятельности являются подакцизными:

198. Какой из перечисленных товаров не является подакцизным:

199. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

200. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

Дата добавления: 2020-01-07; просмотров: 157; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

Мы поможем в написании ваших работ!