Организация кассового обслуживания кредитных организаций.

Основными функциональными операциями, связанными с коммерческими банками ЦБ РФ являются:

1) организация расчетов между предприятиями и межбанковских расчеты

2) организация кассовой работы

3) лицензирование коммерческих банков

4) контроль за деятельностью коммерческих банков, в том числе осуществление мероприятий по их финансовому оздоровлению,

санкции, применяемые Банком России к кредитным организациям.

Организацию расчетов между предприятиями и межбанковские расчеты осуществляют расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.

Головной расчетно-кассовый центр, межрайонный расчетно-кассовый центр, районный расчетно-кассовый центр (в дальнейшем именуются РКЦ) являются структурными подразделениями Банка России, действующими в составе территориального учреждения Банка России. Создание РКЦ, его реорганизация и ликвидация осуществляются решением Совета директоров Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Типовым положением «О расчетно-кассовом центре Банка России» № 336, принятым 7 октября 1996 г., и иными нормативными актами Банка России.

Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, способствующего осуществлению банковских операций, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.

Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России. Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обсуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.

Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета) (далее Договор счета), который заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом -- при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к Договору счета.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами.

Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных документов, поступающих в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов по соответствующей форме.

Перечисление денежных средств кредитной организацией (филиалом) в обязательные резервы осуществляется отдельными электронными платежными документами (ЭПД) либо расчетными документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения. При этом в расчетных документах на перечисление/взыскание денежных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, очередность платежа не указывается и определяется Банком России в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (субсчета) по соответствующей форме, выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа (ЭСИД), которые кредитная организация (филиал) получает в сроки и порядке, установленные договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (далее Договор обмена).

При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами кредитная организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.

Кредитным организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК).

Структура банковского идентифицированного кода и порядок его присвоения устанавливаются отдельным нормативным документом Банка России. Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные документы в подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в «Справочник БИК РФ».Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:-- безотзывным -- после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД;-- окончательным -- после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД.Порядок представления кредитной организацией (филиалом) расчетных документов на бумажных носителях. Кредитная организация (филиал) представляет в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение в двух экземплярах, оформленное на бланке формы 0401060. Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации (филиала) -- плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств.

К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов, которая составляется кредитной организацией (филиалом) в двух экземплярах по соответствующей форме.

Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.

Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной организации (филиала), имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском кредитной организации (филиала). Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствии описи и расчетных документов и не оформляется при представлении одиночного платежного поручения кредитной организации (филиала) по собственному платежу.

Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи с приложенными экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения операции по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) и помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.

Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи возвращаются кредитной организации (филиалу) ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Банка России с отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.

Кредитная организация (филиал) представляет в подразделение расчетной сети Банка России количество экземпляров расчетных документов клиентов и кредитной организации (филиала) в составе сводного платежного поручения или отдельные расчетные документы кредитной организации (филиала) в соответствии с видом платежа.

При указании вида платежа «Почтой»:

-- три экземпляра, если получателем является клиент кредитной организации (филиала), из которых один экземпляр подразделение расчетной сети Банка России, обслуживающее кредитную организацию (филиал) плательщика, помещает в до-кументы дня; два экземпляра направляет в подразделение расчетной сети Банка России, обслуживающее кредитную организацию (филиал) получателя, для передачи кредитной организации (филиалу) получателя вместе с выпиской из корреспондент-ского счета (субсчета);

-- два экземпляра, если получателем средств является кредитная организация (филиал) или клиент подразделения расчетной сети Банка России, не являющийся кредитной организацией, из которых один экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, а другой передается кредитной организации (филиалу) -- получателю или клиенту подразделения расчетной сети Банка России вместе с выпиской из счета;

-- два экземпляра, если получателем средств является подразделение расчетной сети Банка России, из которых один экземпляр помещается в документы дня, а другой передается для помещения в отдельную папку по внутрибанковским операциям.

При указании вида платежа «Телеграфом»:

-- один экземпляр, который остается в документах дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.

При указании вида платежа «Электронно»:

-- два экземпляра, которые используются для формирования ЭПД и помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.

При незаполнении поля «Вид платежа» (в случае совершения расчетных операций между подразделениями расчетной сети Банка России, обслуживаемыми одним вычислительным центром):

в случае совершения расчетных операций между кредитными организациями (филиалами), обслуживаемыми одним подразделением расчетной сети Банка России:

-- три экземпляра, если получателем является клиент кредитной организации (филиала), из которых один экземпляр подразделение расчетной сети Банка России помещает в документы дня; два экземпляра подразделение расчетной сети Банка России передает кредитной организации (филиалу) получателя вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета);

в случае совершения внутрирегиональных электронных рас-четов;

Подразделение расчетной сети Банка России при приеме сводных платежных поручений с приложениями осуществляет проверку правильности их составления и оформления.

По расчетным документам кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, дополнительно проверяется соответствие назначения платежа перечню операций, разрешенных нормативными документами Банка России для кредитных организаций, у которых отозвана лицензия.

При выявлении нарушения требований Банка России по оформлению сводного платежного поручения и описи приложенных к нему расчетных документов сводное платежное поручение и все приложенные к нему расчетные документы подлежат возврату.

В расчетных документах, принятых подразделением расчетной сети Банка России к исполнению, проверяется:

-- соответствие наименований, местонахождения, БИК кредитных организаций (филиалов) плательщика и получателя и номеров их корреспондентских счетов (субсчетов) «Справочнику БИК РФ»;

-- соответствие номеров счетов плательщика и получателя средств в части соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;

-- соответствие балансовых счетов второго порядка и кода валюты Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Феде-рации от 18 июня 1997 г. № 61.

Расчетные документы, не прошедшие указанный контроль и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета) и извещением о возврате расчетных документов.

РКЦ осуществляет свою деятельность на основе федеральных законов, указанного Положения и иных нормативных актов Банка России.

Взаимоотношения РКЦ с обслуживаемыми кредитными ор-ганизациями, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на до-говорной основе.

Кроме вышеуказанных задач РКЦ осуществляет кассовое обслуживание.

Кассовые операции -- это операции, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой наличных денег. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных купюр и разменной монетой.

В соответствии с Положением Банка России от 5.01.98 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31 и Положением «О порядке ведения кассовых операции в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, специальный расчет. Лимит остатка кассы определяется; исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

"Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по времени не более трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка. Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов.

Основными задачами учреждений Банка России в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов являются:

безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и оборотной кассе;

своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ;

своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных денег;

организация наиболее рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление;

контроль за соответствием купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного оборота;

контроль за качеством денежной массы, находящейся в обращении (сортировка; экспертиза платежеспособности банкнот и монеты, поступающих в кассы РКЦ; прием и обмен денежных -
знаков, имеющих явный брак предприятий Гознака);

строгое соблюдение законов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

В составе территориальных учреждений Банка России создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществления контроля за правильностью I ее постановки в подчиненных РКЦ.

Основными направлениями работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций являются:

· организация кассовой работы;

· учет эмиссионных операций;

· анализ и обеспечение платежного оборота денежной наличностью;

· вопросы технической укрепленности кассовых узлов;

· организация экспертизы денежных знаков;

· механизация кассовых операций.

Начальник управления несет персональную ответственность за выполнение функций и задач, возложенных на управление (отдел). Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций проверяют работу каждого РКЦ не реже одного раза в год. В ходе проверки они оказывают практическую помощь в правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения выявленных недостатков и нарушений.

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структуре каждого РКЦ создается отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: приходных, расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета.

Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой (при наличии более трех подразделений вводится должность начальника отдела).

Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кла-довых, пломбирами и штампами; кассовые работники - ключами от индивидуальных средств хранения, пломбирами, клише, именными и другими штампами. Все это регистрируется в отдельной книге, выдача осуществляется под расписку.

В рабочее время двери кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять в открытом виде деньги, кассовые до-кументы, штампы, клише, пломбиры, ключи.

Кассиры приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, и наоборот.

С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей в резервных фондах и кассах, состояние кассовой работы несут:

· руководители территориальных учреждений Банка России по
подчиненным РКЦ в целом;

· начальники РКЦ -- непосредственно по этим расчетно-кассовым
центрам;

· заведующие кассами (начальники отделов кассовых операций).

Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денет/ и ценностей в сформированных ими пачках, корешках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими денег неплатежные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России это обнаружено.

Все работники РКЦ, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный Банком России порядок работы с денежной наличностью.

Организация работы приходных касс

Приходные кассы осуществляют прием денег от организаций, учреждений, предприятий и кредитных организаций. Прием денег от организаций и коммерческих банков осуществляется по объявлениям на взнос наличными, а от сотрудников учреждений Банка России -- по приходным кассовым ордерам.

Получив объявление на взнос наличными, кассир сличает подпись, соответствие суммы, указанной цифрами и прописью, и принимает деньги:

от организаций -- банкноты полистно, монету по кружкам;

от кредитных организаций -- банкноты полными и неполными пачками с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломбиров (клише), правильности оформления реквизитов; монету мешками с проверкой наличия реквизитов, правильности и целости упаковки и пломбы. После приема денег кассир сверяет фактически оказавшуюся сумму с суммой, указанной в приходном документе. При выявлении неплатежных или сомнительных денежных знаков, расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе, вноситель заново заполняет кассовый документ на фактически вносимую сумму. Сомнительные денежные знаки передаются на экспертизу, на них выписывают квитанцию с указанием достоинства, серий, номеров и общей суммы принятых на экспертизу денежных знаков, которая передается под расписку заведующему кассой (эксперту) для проведения экспертизы. В конце операционного дня кассир подбирает принятые приходные кассовые документы, подсчитывает сумму по ним, составляет справку и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег, подписывает справку и сверяет указанные в ней кассовые обороты с записями в кассовых журналах операционных работников. Сформированную и упакованную в установленном порядке денежную наличность вместе с приходными документами кассир сдает заведующему кассой под расписку. Заведующий кассой проверяет количество корешков, целостность упаковки и пломб и наличие необходимых реквизитов, сверяет сумму принятых им денег со справкой кассира и подписывает ее.

Организация работы касс пересчета

Кассы пересчета организуются в РКЦ для пересчета денежной наличности. Пересчет денег организуется бригадами кассиров. В каждую бригаду назначается контролер, который осуществляет надзор за работой бригад, организует их работу. Контролер получает денежную наличность для проведения пересчета из оборотной кассы или из резервных фондов под расписку. Для пополнения недостач, неплатежных и сомнительных банкнот заведующий кассой ежедневно выдает под отчет контролеру необходимую для этого сумму денег. Пересчет осуществляют кассиры. Пересчитанные сформированные пачки обандероливаются и упаковываются в полиэтиленовый рукав. При выявлении недостач, излишков, неплатежных и сомнительных банкнот оформляется соответствующий акт. Сомнительные денежные знаки отправляются на экспертизу, излишки сдаются контролеру.

Обработанные пачки также сдаются контролеру, который составляет справку об обработанной кассой пересчета денежной наличности. Пересчитанная и упакованная наличность вместе со справкой сдается в оборотную кассу или в резервные фонды под расписку.

Организация работы расходных касс

Расходные кассы организуются в РКЦ для выдачи наличных денег клиентам. Денежная наличность из кассы выдается только в упаковке учреждений Банка России или предприятий Гознака.

Выдача денег осуществляется:

- учреждениям и кредитным организациям -- по денежным чекам

- сотрудникам учреждений Банка России -- по расходным кассовым ордерам.

Для совершения расходных операций заведующий кассой выдает кассирам необходимые суммы под расписку. После получения денег клиент имеет право пересчитать их в специально отведенном помещении обязательно в присутствии одного из кассовых работников РКЦ. В конце операционного дня кассир сдает остаток подотчетной суммы заведующему кассой под расписку.

Разменные кассы могут организовываться в РКЦ для выдачи клиентам монет в обмен ни банкноты.

Порядок оформления и возмещения кассовых просчетов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины

На обнаруженные в РКЦ излишек, недостачу, неплатежный и сомнительный денежные знаки составляется акт. На основании акта сумма излишков, обнаруженных в упаковке кредитной организа-ции, зачисляется на ее корреспондентский счет, сумма недостач или неплатежных денежных знаков в безакцептном порядке списывается с корреспондентского счета этой кредитной организации. -

При выявлении излишка или недостачи денег, допущенных кассовым работником РКЦ в результате кассового просчета на сумму свыше 500 руб., а также хищения, растраты, подлога, ограбления, независимо от суммы, начальник РКЦ немедленно сообщает территориальному учреждению Банка России и назначает ревизию.

О случае хищения или других злоупотреблений начальник РКЦ уведомляет следственные органы и до их решения отстраняет от работы с ценностями работника РКЦ, допустившего хищение, растрату, подлог.

Составляется акт ревизии в трех экземплярах, два из которых вместе с сообщением о происшествии направляются территориальному -учреждению Банка России, которое в свою очередь информирует об этом Банк. России. После этого территориальное учреждение рассматривает представленные РКЦ материалы и определяет, достаточны ли меры, принятые начальником РКЦ в отношении упорядочения кассовой работы и взыскания причиненного Банку России ущерба с виновного лица. Возмещение ущерба Банк) России лицом, его причинившим, производится в соответствии сдействующим законодательством Российской Федерации.

О каждом случае допущенного в РКЦ нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины (превышение лимита оборотной кассы, не законный выпуск денег в обращение) расчетно-кассовый центр направляет сообщение в Банк России.

Взаимоотношения учреждений Банка России с кредитными организациями строятся на основе законов Российской Федерации и нормативных документов Центрального банка. При этом главным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений Банка России по выдаче подкреплений операционным кассам кредитных организаций, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности -- с другой.

Порядок кассового обслуживания кредитных организаций расчетно-кассовыми центрами устанавливается Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 56 и Инструкцией «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России» № 31.

Кассовое обслуживание кредитных организаций проводится расчетно-кассовыми центрами на основе договоров о корреспондентских отношениях, заключенных территориальными учреждениями Банка России или РКЦ с кредитными организациями. РКЦ не взимают с клиентов плату за кассовое обслуживание.

В договоре предусматривается применение кредитной организацией единого порядка обработки, формирования и упаковки денежных билетов и монеты, правил приема, передачи денег, формы доставки, предусмотренных нормативными документами Банка России. Доставку денег кредитные организации могут осуществлять как собственными силами, так и через инкассаторов Росинкассо. Важным условием договора выступает ответственность сторон по излишкам и недостачам денег.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организация-ми наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов но вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой" кредитной организации и Их "филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и осуществляют контроль за ее соблюдением. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного' Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается с учетом:

объёма оборота наличных денег, проходящих через касс;.;

графика поступления денежной наличности от клиентов;

порядка обработки денежной наличности и других особенностей
организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Поступления и выдачи наличных денег из касс РКЦ отражаются по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитной организации в день совершения операций. Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять потребность кредитных организаций в денежной наличности в не-обходимой им сумме и купюрном составе, который удобен кредитным организациям для ведения операций по выдаче наличных денег своим клиентам. При этом необходимым условием получения денег является наличие требуемой суммы на корреспондентском счете кредитной организации в день выдачи. Выдача денег может производиться по предварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека, полученного операционным работником РКЦ от кредитной организации накануне дня выдачи.

Кредитные организации, передающие учетно-операционную информацию по каналам связи для получения наличных денег с корреспондентского счета (субкорсчета), представляют в РКЦ накануне дня выдачи платежные поручения на перечисление денежных средств с корреспондентских счетов (субкорсчетов) на специальный счет.

На практике может случиться так, что в момент составления заявки на получение денег средства на корреспондентском счете кредитной организации в РКЦ имеются, а в день получения их либо оказывается недостаточно, либо образуется дебетовое сальдо. В результате заявка не может быть удовлетворена. Поэтому Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России рекомендует при совершении подобных операций оформлять их платежными поручениями. В этом случае кредитная организация накануне или за несколько дней до получения наличности перечисляет необходимую сумму денег со своего корреспондентского счета на счет РКЦ.

Преимущества такого порядка совершения операции:

гарантируется получение наличных денег;

заранее точно определяется сумма выдаваемой денежной наличности. РКЦ имеет возможность заблаговременно подготовиться к выдаче наличных денег, а кредитная организация - к их получению. В настоящее время Банк России не устанавливает жестких правил, сроков и порядка составления предварительной заявки на получение денежной наличности в РКЦ. Эти условия определяются в ка-ждом конкретном случае по договоренности между РКЦ и кредитной организацией и, как правило, закрепляются в договоре на кассовое обслуживание.

Другое важное направление взаимоотношений Центрального банка с кредитными организациями в области совершения кассовых операций:

-- обязанность учреждений Банка России принимать от кредитных организаций всю излишнюю денежную наличность, которая не нужна им для совершения текущих операций по обслуживанию своих клиентов.

При этом требуется соблюдение следующих условий:

деньги, сдаваемые в РКЦ, должны быть сформированы, упакованы и оформлены в соответствии с требованиями Положения Банка России № 56;

кредитная организация согласовывает с РКЦ дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче.

При кассовом/обслуживании кредитных организаций учреждениям Банка России запрещается выдавать денежные знаки таких номиналов, которые неудобны для работы кредитных организаций. Недопустимым также является отказ со стороны учреждений Банка России принимать от кредитных организаций излишнюю денежную наличность, если соблюдены все перечисленные условия.

Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты

В кредитных организациях на территории Российской Федерации применяется единый порядок формирования и упаковки рублевой денежной наличности, установленный Положением Банка России № 56.

Банкноты сортируются по достоинствам и годам образца, монета -- по достоинствам. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются. Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в полную пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками из картона со стандартными реквизитами.

Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки. Полные и неполные корешки разного достоинства формируются в сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов. Каждая пачка упаковывается в полиэтиленовый рукав (пакет).

Монета упаковывается в мешки без наружных швов.

Контроль за платежеспособностью денежных знаков осуществляется в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России, установленными Центральным банком Рос-сийской Федерации, и оперативной информацией, получаемой от территориальных учреждений Банка России и органов внутренних дел.

Под платежеспособностью понимается способность денежных знаков при наличии на них определенных повреждений или дефектов, установленных Признаками платежеспособности банкнот и монеты, оставаться полноценным и ничем не ограниченным платежным средством.

Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России

Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие силу законного средства платежа на территории Российской Федерации, не имеющие признаков подделки либо переделки, и не утратившие своей платежности.

Все организации, предприятия и учреждения независимо от форм собственности и сферы деятельности обязаны принимать во все виды платежей; кредитные организации, кроме того, обязаны принимать для зачисления па счета, во вклады, на аккредитивы и к обмену; а предприятия связи --для переводов: платежеспособные банкноты, в том числе имеющие незначительные повреждения: загрязненные, изношенные, надорванные, имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края или защитную нить (для банкнот, в оформление которыхвходит защитная нить);

платежеспособную монету, то есть сохранившую изображение на аверсе и реверсе, в том числе имеющую незначительные повреждения.

3. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие повреждения или дефекты:

утратившие значительную часть, но не более 45% от своей площади; разорванные и склеенные, если части безусловно принадлежат одной банкноте;

изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, на которых отчетливо просматриваются изображения;

* имеющие брак предприятий Объединения «Гознак».

Плата за производимый обмен не взимается.

4. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи отюридических и физических лиц подлинную монету, имеющую следующие повреждения:

изменившую первоначальную форму (погнутая, сплющенная, надпиленная и т.п.);

имеющую следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет).

Плата за производимый обмен не взимается.

Все поступающие в кредитные организации денежные знаки с указанными повреждениями отсортировываются, в обращение не выпускаются и сдаются в учреждения Банка России.

Банкноты и монета, утратившие силу законного средства платежа, имеющие признаки/ погашения платежеспособности, признаки подделки (переделки),а также повреждения, не указанные в шт. 2 -- 4, являются неплатежеспособными и обмену не подлежат.

При затруднении в определении платежеспособности денежных знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в учреждения Банка России.

Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Банка России используются специальные сетки.

В РКЦ экспертизу денежных знаков проводит заведующий кассой (эксперт). В 1993 году в Банке России была образована экспертная служба, в территориальных учреждениях была введена должность эксперта. В Департаменте эмнссионно-кассовых операций проводятся обучения специалистов по проведению экспертизы денежных знаков.

Экспертиза платежеспособности сомнительных денежных знаков проводится в день их выявления или сдачи на экспертизу с использованием технических средств. Составляется соответствующий акт.

Если экспертиза признает платежеспособность денежных знаков, то на банкноте проставляется штамп «Обменено» с указанием наименования РКЦ, дата, фамилия и подпись производившего экспертизу. Обмененные денежные знаки переводятся в разряд ветхих, подбираются по достоинствам и хранятся в оборотной кассе РКЦ отдельно от других денежных знаков.

Если экспертиза признает денежные знаки подлинными, но неплатежными, на банкнотах проставляется штамп с надписью «В обмене».

Важной функциональной задачей ЦБ РФ является лицензирование коммерческих банков .

Лицензирование имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами , которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа. Для получения лицензии подавший заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований , прежде всего относительно:

- минимального размера уставного капитала;

- источников первоначально инвестируемого капитала;

- состава основных акционеров;

- квалификации и моральной характеристики руководства;

- круга предполагаемых операций и стратегии деятельности;

- правильности оценки банковских активов по их рыночной

стоимости;

- комплекса мер по созданию резервов на случай возникновения

сомнительной задолженности.

Помимо этого, при решении вопроса о выдаче лицензии надзорные

органы могут учитывать, например, условия по формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на

уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную

принадлежность капитала или учредителя в тех случаях, когда в стране действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц.

Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия , условиях их продления ,возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может быть оговорено утверждение центрального банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта, существенных (свыше 5%) изменений в структуре собственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.

Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах:

- неспособность создаваемого банка начать по истечении определенного срока осуществление операций;

- невыполнение банком условий лицензии или осуществление операций ,не предусмотренных в лицензии;

- нарушение законов или нормативных актов;

- нанесение ущерба интересам кредиторов и вкладчиков при проведении операций.

Контроль за деятельностью коммерческих банков, в том числе, осуществ-ление мероприятий по их финансовому оздоровлению, санкции, приме-няемые Банком России к кредитным организациям ,относятся к функциям надзора ЦБ РФ. Система надзора включает в себя помимо вопросов лицензирования:

- типы банковских учреждений, подлежащих надзору;

- стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической отчетности;

-ограничение банковских операций;

- обязательность аудиторских проверок;

- порядок назначения временной администрации по управлению банком;

- объявление банков неплатежеспособными.

Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков : государственный, ведомственный и независимый.

Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства.

Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи , цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами.

Независимый контроль - это контроль , осуществляемый независимыми вневедомственными организациями ,т.е. аудиторскими фирмами.

Первым этапом надзорной деятельности является лицензирование банков.

Второй этап надзорной деятельности - дистанционный (документарный) надзор, или проверка отчетности, предоставляемой банками. Постоянный контроль за деятельностью, осуществляемый органами надзора, позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Как правило, ежемесячно или ежеквартально должны составляться отчеты о соблюдении ими экономических нормативов и предоставлять их в течение месяца, следующего за отчетным. несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует о наличии у банка проблем. Примерно 1 раз в год внешний аудитор должен проверять ежемесячные и ежеквартальные финансовые отчеты , по которым он делает заключения.

Важнейшими показателями финансового состояния банка, зависящего от внутрибанковской системы управления, являются:

- достаточность капитала (отношение собственных средств к

ликвидным активам);

- качество его активов с точки зрения риска ликвидности;

- доходность, или прибыльность (уровень прибыли на 1 акцию или 1

занятого);

- ликвидность (способность банка своевременно оплачивать свои

обязательства) - соотношение ликвидности и прочих активов.

Работа с проблемными банками начинается с постановки системы выявления финансовых трудностей. Затем устанавливается характер и причина возникновения проблем, вырабатывается политика регулирования, включающая применение конкретных мер воздействия.

Признаками проблемности кредитных организаций можно подразделить на прямые и косвенные.

К прямым относятся:

- нарушение обязательных экономических нормативов и несоблюдение

резервных требований;

- резкие колебания остатков средств на корреспондентских счетах, особенно при условии, что минимальные остатки составляют критическую величину (близко к нулю);

- установление факторов грубых нарушений правил бухгалтерского учета, предоставление заведомо недостоверной отчетности, проведение рискованной кредитной и процентной политики;

- убыточная деятельность, включая необеспеченные собственными средствами вложения во внутреннюю инфраструктуру;

- выплата дивидендов при неудовлетворительном финансовом положении банка;

- отсутствие ежегодной аудиторской проверки деятельности банка;

- резкие изменения состава участников и руководства банка;

- негативная информация министерств и ведомств, граждан, средств массовой информации, жалобы клиентов на работу банка.

К косвенным признакам проблемности можно отнести:

- работу на высокорисковых и ненадежных рынках, которые имеют ограниченные перспективы развития;

- несбалансированность сроков привлечения и размещения средств;

- высокий удельный вес межбанковских кредитов в составе привлеченных банком ресурсов;

- агрессивную рекламу привлечения средств на условиях выше рыночных.

Среди арсенала мер воздействия Центрального банка на проблемные кредитные организации можно было бы выделить следующие меры стабилизационного характера:

а) совещания и консультации в надзорных органах, нацеленные на выработку путей преодоления финансовых трудностей;

б) принятие кредитной организацией письменных обязательств об устранении недостатков, исправление которых не предполагает вмешательство органов надзора в обычный режим банковской деятельности;

в) соглашение между кредитной организацией и банком России, которое заключается в целях преодоления более серьезных недостатков деятельности банка, когда адекватные шаги требуется предпринять немедленно, однако степень развития возникших проблем не угрожает платежеспособности банка;

г) письменное предупреждение банка России кредитной организации о выявленных недостатках и возможности применения мер воздействия;

д) предоставление банком России чрезвычайного (7 дней), ломбардного (90 дней) и других видов кредитов.

е) введение Временной администрации по управлению кредитной организацией для оценки реалистичности перспектив стабилизации деятельности или необходимости отзыва лицензии.

При присоединении проблемного банка к надежному банку Центральный банк РФ может создать на определенный срок режим наибольшего благоприятствования объединенной кредитной организации, включая:

а) предоставление кредита под залог ликвидных активов;

б) снижение норм отчислений в фонд обязательных резервов;

в) неприменение санкций за нарушение отдельных нормативов;

г) отсрочку погашения задолженности присоединенной кредитной

организации перед Банком России.

Меры административного характера - санкции:

а) штрафы;

б) предписания (распоряжение) об устранении недостатков и проведении мероприятий по финансовому оздоровлению;

в) предписание о замене руководства кредитной организации (филиала);

г) предписание о запрете на осуществление отдельных банковских операций;

д) предписание о запрете на открытие филиалов;

е) отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Таким образом, по данной главе можно сделать вывод, что воздействие ЦБ на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:

Создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы;

Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы для кредитных вложений в экономику;

Установление экономических нормативов и надзор за их соблюдением с целью обеспечения ликвидности банковских балансов.

Во всех крупных банках зарубежья уже давно существует отлично отлаженная, очень сложная система лимитирования активных операций на основе рейтинговой оценки банков, такая как CAMEL . На основании ее большинство банков рассчитывают лимиты на активные операции , управляют кредитными рисками на межбанковском рынке, происходит регулирование деятельности банков.

В связи с повсеместной автоматизацией банковских операций и прежде всего безналично-расчетных, растет значимость защиты банковской информации.

Эта защита обеспечивается комплексными мерами по соблюдению банковской тайны в соответствии с законом РФ о «о Банках и банковской деятельности».В число этих мер входит создание банковских автомати-зированных рабочих мест с высокой степенью электронной защиты информации от несанкционированного доступа, введение системы электронно-цифровой подписи.

Коммерческие банки и ЦБ РФ, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Уставный капитал создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков.

Резервный капитал создается из чистой прибыли и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

Вторая группа фондов формируется как результат распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка, а также отражает процесс использования чистой прибыли на определенные цели.

Третья группа фондов, объединенная названием «добавочный капитал», состоит из:

· средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости, - «эмиссионный доход». Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть;

· прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. Наличие и величина этого фонда являются отражением уровня инфляции в стране и, следовательно, не выступают качественной характеристикой его деятельности;

· стоимости безвозмездно полученного имущества. Объем средств этого фонда показывает источник прироста материальных активов банка.

Четвертая группа фондов создается с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения, таким образом, устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. К ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка.

Таким образом, под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Капитал банка включает уставный, резервный капитал, другие фонды, не имеющие срока использования, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка подтвержденную аудиторами, резервы на покрытие различных рисков.

Заключительная часть

В данной лекции был затронуты основные вопросы функционирования банковской системы России, сформировавшийся в экономике современного общества. От их правильного понимания зависит понимание важнейших экономических проблем и, как следствие, их успешное решение на благо общества.

К.Э.Н.доцент

кафедры ФЭТО Салманов.А.Б

«__»_________201__ года

	МЧС РОССИИ
	Санкт-Петербургский университет Государственной противопожарной службы
	Лекция №7 по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
СМК-УМК 4.4.2-42-13	Управление документацией

УТВЕРЖДАЮ

Заведующий кафедрой

финансово-экономического

и тылового обеспечения

Л.Г. Ворона-Сливинская

« » 2013 года

ПЛАН ЧТЕНИЯ ЛЕКЦИИ

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

по специальности 080100.62 «Экономика»

Квалификация (степень)

Бакалавр

Тема № 7. «Банковская система России»

СМК-УМК 4.4.2-42-13

Тема № 7 «Банковская система России»

Учебная группа ___________________________

Дата проведения __________________________

Учебные часы ____________________________

Место проведения ________________________

	Должность	Фамилия/ Подпись	Дата
Разработал	К.Э.Н.доцент	А.Б.Салманов
Проверил	Заведующий каф.ФТЭО	Л.Г.Ворона-Сливинская
			Стр 1 из 4

I. Цели и задачи

1.Сформировать у слушателей представления о Банковской системе России

II Расчет учебного времени

Содержание и порядок проведения занятия

Время, мин.

Вводная часть Основная часть Учебные вопросы: 1.сущность банковской системы, история возникновения ЦБ, структура, принципы организации, основные функции ЦБ РФ. 2.Основные функциональные операции Банка России. Организация кассового обслуживания кредитных организаций. Формирование собственных средств банка. Защита банковской информации Заключительная часть

5 170 85 85 5

Дата добавления: 2019-11-25; просмотров: 507; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!