ОРГАНИЗАЦИЯ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ

                                         

 

ОРГАНИЗАЦИЯ ФАКТОРИНГОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ

 

 

   СОДЕРЖАНИЕ                                      

 

	ВВЕДЕНИЕ		3
1	ФАКТОРИНГ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕ В РАЗВИТИИ КРЕДИТНОГО РЫНКА		4
	1.1	Новая перспективная кредитная услуга – факторинг	4
	1.2	Основные виды факторинга	6
	1.3	Схемы факторинговых операций	10
2	ОРГАНИЗАЦИЯ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ (на материалах ДБ АО «Сбербанк»)		16
	2.1	Экономическая характеристика банка	16
	2.2	Организация процесса предоставления услуг по факторингу	20
	2.3	Мониторинг, контроль и учёт платежей	23
3	ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ФАКТОРИНГА В КАЗАХСТАНЕ		29
	3.1	Реализация факторингового проекта в филиале ДБ АО «Сбербанк»	29
	3.2	Международный факторинг и факторинговые операции при осуществлении импортных поставок	36
	ЗАКЛЮЧЕНИЕ		44
	СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ		46
	ПРИЛОЖЕНИЕ		48

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность развития факторинга как нетрадиционной, новой банковской операции для отечественного кредитного рынка, обусловлена, прежде всего, тем что, коммерческие бан­ки на постсоветском пространстве стали осуществлять факторинговые операции с начала 90-х годов. Причем проведение собст­венно факторинговых операций стало возлагаться на специально создан­ные в банках отделы. В то же время отсутствие практики, соответствую­щей научной и справочной литературы, обобщающей мировой опыт в данной области затрудняют их ведение, и, зачастую, приводят к непра­вильному пониманию факторинга по сей день.

Объект исследования: ДБ АО «Сбербанк».

Предмет исследования: факторинговые операции как нетрадиционные операции на рынке краткосрочного кредитования.

Цель исследования – изучить организацию и практику осуществления факторинговых операций, определить их значение в развитии кредитного рынка.

Задачи исследования: 

а) изучить факторинг и его значение в развитии кредитного рынка;

б) описать организацию процесса предоставления услуг по факторингу в коммерческом банке;

д) обозначить перспективные направления развития факторинга в Казахстане.

Методы исследования: общефилософские, экономического и финансового анализа, экономико-математического моделирования (линейной интерполяции, доходности).

Источниковая база: публикации отечественных и зарубежных авторов, внутренняя инструктивная документация ДБ АО «Сбербанк».

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

Во введении обосновывается актуальность темы работы, показана степень ее изученности, определены объект и предмет, цель и задачи исследования, характеризуется методологическая основа работы.

В первой главе раскрывается сущность факторинга и его значение в развитии кредитного рынка, а именно: факторинг как перспективная кредитная услуга, основные виды факторинга, схемы факторинговых сделок.

Во второй главе описана организация факторинговых операций в банке на материалах ДБ АО «Сбербанк», а именно: представлена экономическая характеристика банка, показан сам процесс предоставления услуг по факторингу, а также мониторинг, контроль и учёт платежей.

В третьей главе обозначены перспективы развития факторинга в Казахстане с акцентом на практику применения и международный факторинг (импортные сделки).

В заключении сделаны обобщающие выводы по теме исследова­ния.

ФАКТОРИНГ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕ В РАЗВИТИИ КРЕДИТНОГО РЫНКА

Новая перспективная кредитная услуга – факторинг

 

Сегодня факторинг получил широкое развитие во всем мире, в том числе и в Казахстане. Факторинговой концепцией занимается около 1000 специализиро­ванных организаций и банков, которые оказывают свои услуги во всех финансово развитых странах.

Развитие факторинговых компаний с 60-х годов XX в. обусловлено задержками платежей, неплатежами, а также рас­тущей потребностью экспортеров в кредитах. Их историческими предшественниками явились факторинги колониального типа, ко­торые занимались куплей-продажей товаров, складскими и комис­сионными операциями. Еще в древности и в средние века группы купцов выступали агентами по сбыту товаров на не знакомых производителям рынках. Это товарный факторинг.

Финансовые факторинги впервые возникли в США в 1890 г. в связи с введением защитных пошлин на текстиль, предназначенных для сдерживания его импорта из Европы. Широкое развитие они получили после второй мировой войны.

Субъекты факторинга. В факторинге прини­мают участие три стороны:

а) непосредственно клиент,

б) покупатель или потребитель,

в) компания, специализирующаяся на оказа­нии факторинговых услуг, или банк (фактор).

Фактор. Обычно фактором могут выступать ли­бо специализированные финансовые организации, либо банк.

Существует пять групп факторов:

а) дочки частных специализированных финан­совых организаций или банков,

б) дочки государственных банков,

в) аффилированные факторинговые банки, учредители которых входят в когорту круп­ных страховых компаний или банков,

д) банки крупных транснациональных между­народных корпораций,

е) специализированные факторинговые орга­низации и банки, находящиеся в собствен­ности у крупных профсоюзов.

Клиент. В основной своей массе факторинг на­правлен на малый и средний торговый бизнес, он помогает компаниям увеличить свои обороты за счет покрытия кассового разрыва. При привлечении клиентов на факторинг имеет первостепенное зна­чение финансовое состояние клиента и объемы его операций.

По большому счету, для фактора не имеет зна­чения отрасль деятельности клиента, хотя в некото­рых областях факторинг не может работать; это, к примеру, могут быть следующие направленности бизнеса: определенные виды строительства, торговля на основании встречных поставок, частичные сезонные торговые сделки, торговые мероприятия при участии комиссионеров.                       

На стадии анализа и проработки договора факторинга фактор проводит тщательный мониторинг дебиторов клиента на предмет кредитоспособности, четкости административной работы и истории рабочих отношений с клиентом. После проведения всех процедур по анализу и мониторингу фактор может консультировать своего клиента по надежности работы с тем или иным его покупателем.

Использование факторинга ведет к росту клиен­туры и увеличивает объем продаж. Факторинговое финансирование предполагает, что поставщику после проведения им отгрузки това­ров покупателю банк/фактор переводит денежные средства в размере от 65% до 85% от объема по­ставки. Далее происходит переуступка прав требо­вания, то есть банк/фактор получает права требова­ния от поставщика к покупателю и отслеживает своевременность платежей. Как только требования перешли к банку/фактору, он перечисляет постав­щику до 85% средств, составляющих сумму требо­ваний (аванс) после свершения факта отгрузки, остальная же часть в размере 15% за исключением комиссии зачисляется на счет поставщика после по­лучения средств от покупателя.

В услуги факторинга входит:

а) анализ финансового состояния покупателя,

б) анализ состояния счетов дебиторов и бухгал­терской отчетности,

в) финансирование.

Основной целью факторинга является получение средств немед­ленно или в срок, определенный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Банк заключает до­говор с покупателем о гарантировании его платежей в случае воз­никновения финансовых трудностей или с продавцом и покупате­лем о переуступке не оплаченных в срок платежных документов факторинговому отделу банка.

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает другой стороне (клиен­ту) денежные средства в счет денежного требования клиента (креди­тора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг тре­тьему лицу, а клиент переуступает или обязуется уступить финансо­вому агенту это денежное требование.

Финансовыми агентами могут быть банки и иные кредитные организации, а также коммерческие организации, имеющие разре­шение (лицензию) на осуществление данного вида деятельности, т. е. факторинга.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирова­ние, может быть как денежное требование, срок платежа по которо­му уже наступил (существующее требование), так и право на полу­чение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

В случае обращения финансового агента к должнику с требовани­ем произвести платеж должник вправе предъявить к зачету свои основанные на договоре с клиентом денежные требования, которые уже имелись у должника ко времени получения им уведомления об уступке требования финансовому агенту.

Взаимоотношения банка и продавца по факторингу регулируют­ся договором, который называется «договор финансирования под уступку денежного требования». При его заключении банк проверя­ет кредитоспособность продавца и покупателя и с учетом этого оп­ределяет предельную сумму по операциям факторинга, в пределах которой поставка товаров может производиться без риска неполу­чения платежа. В рамках данной суммы банк автоматически опла­чивает переуступаемые ему платежи. Договор может быть откры­тым и закрытым (конфиденциальным). При открытом договоре дебитор уведомляет об участии в факторинговой операции, при зак­рытом — дебиторы не ставятся в известность о наличии факторин­гового договора. В договоре также оговаривается, предусмотрено или нет право регресса, т. е. обратной переуступки требований (воз­врата их к продавцу).

Стоимость факторингового обслуживания зависит от вида услуг, финансового положения клиента и т. п. При определении платы за фак­торинг следует исходить из принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем.

Факторинговая комиссия обычно состоит из нескольких процентов от суммы выкупленных требований, процентов за отсрочки по платежам и фиксированного сбора за обработку счетов-фактур.

Рассмотрим преимущества факторингового финансирования перед другими кредитными продуктами (приложение А.1).

От факторинга следует отличать цессию.

В системе расчетов цессия — уступка кредитором своего права требования третьему лицу, переданная ему по сделке, например пе­редача третьему лицу права (требования) на получение долгов с должника за определенное вознаграждение. В этом смысле цессию можно рассматривать как денежный суррогат. Если факторинг — это договорное обязательство, то цессия — обя­зательство, переданное по сделке.

При цессии уступается право, которое в момент заключения сдел­ки о его уступке уже принадлежит кредитору на основании обяза­тельства. При факторинге может уступаться право на получение денежных средств, которое возникает в будущем, т. е. будущих требо­ваний.

Подкупая своей внешней простотой, факторинг несет в себе ряд проблем, связанных с денежным обращением. Продукция только после «перепроверки» рынком становится товаром. А при факто­ринге средства за отгруженную продукцию продавец получает до оценки ее объема и качества покупателем. Отсюда идет угроза обра­зования ложных доходов и увеличения денежной массы за счет опла­ты ненужной или некачественной продукции и просто бестоварных расчетов.

Основные виды факторинга

Имеющийся на данный момент комплекс факторинговых услуг довольно обширен и может удовлетворить любые формы возможного сотрудничества между клиентом и фактором.

Факторинговые услуги можно разделить на две группы: факторинг, дисконтирование и принятие к учету счетов-фактур; данный вид еще называется скрытым факторингом.                    

Сам факторинг представляет собой набор из нескольких видов услуг:                      

а) факторинг без регресса,

б) кредитный контроль и консультирование,

в) факторинг с регрессом,

д) экспортный факторинг,

е) дисконтирование и принятие к учету счетов фактур.

Дисконтирование и принятие к учету счетов-фактур развивается быстрыми темпами и в некото­рых случаях опережает сам факторинг. Следует от­метить, что дисконтирование как услуга оказывается факторами, несмотря на то, что занимает опреде­ленную нишу на рынке и в некотором роде отличает­ся от самого факторинга. Объемы дисконтирования настолько выросли, что данный вид услуг выделился в отдельную категорию, которую стали осваивать целые холдинги и ассоциации.

Дисконтирование счетов-фактур происходит следующим образом:

Фактор/дисконтер покупает принадлежащие клиенту долговые обязательства, далее фактор ча­стично оплачивает фиксированный процент от об­щей суммы обязательств. Данная операция по ди­сконтированию, как правило, проводится без уве­домления потребителя о том, что клиент получает кредит по наличным счетам-фактурам и о пере­уступке права получения платежа. Клиент, в свою очередь, обязан делать отчеты по собранным плате­жам и отчитаться о результатах перед фактором/ди­сконтером. Фактор/дисконтер может контролиро­вать сбор платежей по счетам-фактурам через дви­жение и поступление на специальный факторинго­вый счет.

Учет счетов-фактур представляет собой довольно рискованное занятие, чем сам факторинг. Риско­ванность дисконтирования для фактора/дисконтера состоит в том, что он не может контролировать от­четность по сбыту, не имеет текущих отношений с потребителем и находится в полной зависимости от клиента, то есть насколько он профессионален в своем деле и в какие сроки он сможет собрать пла­тежи.

Наряду с осуществлением кредитных функций факторы/дисконтеры могут выступать в роли консалтеров по вопросам финансовых отношений меж­ду покупателем и клиентом, а также брать на себя роль финансовых аналитиков для оценки финансо­вого состояния потребителя на конфиденциальных началах.

Дисконтирование счетов-фактур относится к разряду высоко рискованных операций, в соответствии, с чем к клиентам предъявляются жесткие тре­бования. Для того чтобы получить возможность пользоваться данной услугой, компания/клиент должна соответствовать определенному уровню, то есть иметь в наличии опытный персонал, опытных руководителей, хорошую кредитную историю и т.д.

После того как процедура подписания договора успешно пройдена и начато совместное сотрудниче­ство, клиент обязан отчитываться перед фактором о своих отношениях с потребителем и о тенденциях их развития. Договор о предоставлении дисконтирова­ния содержит условия соблюдения определенных объемов платежей: если они не выполняются в ого­воренном порядке и объеме, то происходит коррек­тировка условий (увеличение ставки).

Для клиента данный вид услуги является выгод­ным, в пользу этого говорят объемы сделок, переве­денных на данный вид финансирования. Преимуще­ства состоят в том, что клиент получает живые день­ги, которые могут быть больше, чем по кредиту и овердрафту, и их объем будет расти вместе с ро­стом оборота товаров клиента.

Отличительная особенность дисконтирования состоит в ее дешевизне.

Рассмотрим факторинг без регресса. Эта услуга сравнительно проста и распростра­нена. При факторинге без регресса нет конфиден­циальности, то есть извещаются все потребители клиента о том, что все платежи будут отправляться фактору. Это важный этап, для каждого конкретного случая есть определенный подход. Фактор пишет письмо потребителю, в котором оговаривает мо­мент переуступки прав получения платежа, исполь­зуя бланк клиента. Для того чтобы уведомление по­требителя о некоторых новшествах, не повергло его в смешанные чувства, фактор включает туда весо­мые аргументы, почему это потребителю будет вы­годно.

Операционная работа при факторинге без ре­гресса для фактора делится на следующие шаги: получение дебиторских обязательств и фи­нансирование их в этот же день до 85% от суммы; фактор контролирует отчетность по бухгалте­рии и сбыту; сбор причитающихся платежей.

Большая часть факторинговых соглашений идет без регресса, то есть риск возможного неплатежа по крупным платежным обязательствам ложится пол­ностью на фактора. Фактор после заключения дого­вора проводит тщательный анализ кредитоспособ­ности потребителей перед выпиской и принятием последующих счетов-фактур. Точность проведения данного контрольного мероприятия увеличивает шансы на снижение неплатежей фактору. Проверка информации проходит быстро, несмотря на боль­шие объемы; этому помогает колоссальный опыт факторов и наличие баз данных. На этапе заключе­ния договора уже проводится финансовая проверка всех участников факторинга без регресса.

Организация сбора платежей стоит на первом месте при осуществлении факторинговой деятель­ности. Сбор платежей ярко отражает эффективность работы фактора и подходы к выполнению данной за­дачи. Качество сбора платежей в большей мере за­висит от подготовки персонала, поддержания хо­роших отношений с клиентом и его потребителями.

Важное место в работе фактора занимает по­лезная информация, при ее отсутствии любые дей­ствия могут быть ошибочными. Для постоянного по­лучения нужного потока информации факторы развивают и совершенствуют компьютерное обеспече­ние с целью ускорения обработки больших объемов информации по факторинговым сделкам. Основную роль в этом процессе играют клиенты, ведь именно они передают первичную информацию о товарах и услугах. Искажение первичной информации может повлечь недопонимание между потребителем и фак­тором. Во избежание данного рода вещей фактор проводит консалтинг персонала своего клиента с обращением внимания на те участки, где может про­изойти неточность.

Сбор платежей включает в себя три этапа:

а) Фактор ставит в известность потребителя о заключении договора факторинга, из которого следует, что дальнейшие платежи должны от­правляться к фактору.

б) Фактор передает перечень счетов, на которые должны приходить средства за выкупленные счета-фактуры.

в) Фактор регулярно извещает потребителей о си­стеме расчетов между фактором и клиентом. В случае попадания платежа на просрочку, фак­тор вправе начать судебное разбирательство.

Рассмотрим факторинг с регрессом. Факторинг с регрессом возникает в том случае, когда клиент не хочет страховать кредит и включать затраты по страхованию в стоимость факторинга из-за удорожания услуги. В данном случае регресс под­разумевает ответственность клиента за возможные неплатежи со стороны своих потребителей; это единственная деталь, которая разделяет факторинг с регрессом и факторинг без регресса.

Фактор, как и в случае с факторингом без ре­гресса, проводит комплекс работ по ведению учета отчетности, собирает платежи и т.д., но при возник­новении вопроса о неплатежеспособности потреби­теля, фактор, исходя из договора, имеет право тре­бовать возмещения средств, направленных на опла­ту обязательств с клиента.

Этот вид факторинга хорошо подходит компа­ниям, имеющим четко определенный круг потреби­телей, надежность и кредитоспособность которых находится на высоком уровне. Факторинг с регрес­сом дает компаниям/клиентам ряд преимуществ: уменьшение затрат на ведение отчетности по сбыту, рост оборотов за счет покупки дебиторских задолженностей банками и факторинговыми компаниями.

Рассмотрим экспортный факторинг. По всему миру экспортный факторинг получил широкое распространение в связи с интернациона­лизацией бизнеса. В некоторых странах данный вид услуги распространен шире, чем традиционные ви­ды факторинга. Международный факторинг принци­пиально ничем не отличается от других видов факто­ринга, за исключением наличия двух факторов им­порт/фактора и экспорт/фактора. Также междуна­родный факторинг могут называть двухфакторным.

Международный факторинг работает по сле­дующей системе. Клиент экспорт/фактора передает ему пере­чень, где указаны свои импортеры и счета-фактуры, далее экспорт/фактор отправляет запрос им­порт/фактору с просьбой о проведении проверки кредитоспособности импортеров. Об итогах про­верки кредитоспособности импортеров эк­спорт/фактор уведомляет экспортера. Далее если результаты положительные экспортер осуществляет отгрузку товара и направляет счета-фактуры импор­теру. Вместе с этим экспорт/фактор, получив отос­ланные ранее копии счетов-фактур, передает их им­порт/фактору.

Платежи по экспортному факторингу осущест­вляются экспорт/фактором на счет экспортера в установленном порядке. Следующий этап в этой си­стеме занимает получение экспорт/фактором средств, которые, в свою очередь, собрал им­порт/фактор с импортеров. Основными игроками на международном рынке факторинга являются члены FCI или IFG.

Экспортный факторинг выгоден всем компаниям, которые хотят попасть на внешние рынки и закрепить свои отношения с новыми партнерами по бизнесу. Экспортный факторинг дает возможность дистан­ционной проверки кредитоспособности своего поку­пателя, в каком бы уголке мира он ни находился.

 

 

Схемы факторинговых операций

Выделяют факторинг для поставщиков и факторинг для покупателей, рассмотрим подробнее.

Факторинг для поставщиков.

Производитель товара поставляет свою продук­цию в торговые точки - магазины, аптеки и так далее с отсрочкой платежа. На период, пока деньги мага­зином не оплачены, факторинговая компания (банк) предоставляет производителю кредит. После того как товар продан, у магазинов появляются деньги, которые они перечисляют факторинговой компании (банку) в погашение этого кредита.

 

Рисунок 1. Факторинг для поставщиков.

 

Схема (рисунок 1) «Факторинг для поставщиков»:

1) Поставка товара на условиях отсрочки пла­тежа.

2)Уступка права требования платежа по постав­ке банку.

3) Выплата авансового платежа сразу после по­ставки (в размере до 85% от суммы товара по поставке).

4) Оплата за товар по поставке (в размере 100%).

5) Выплата оставшейся суммы (в размере до 15%) за вычетом факторинговой комиссии по­сле оплаты товара покупателем.

В настоящее время увеличилось число корпора­тивных клиентов, поставляющих свою продукцию в регионы (в первую очередь, это крупные дистрибьюторы или производители товаров). Таким образом, возникла задача построения надежной системы сбора платежей в регионах. Сейчас такая система функционирует через столичные и региональные банки, имеющие межбанковские соглашения по межрегиональному факторингу.

Основной момент операции - клиент (дистрибьютор, производитель) получив заказы на покупку товара с отсрочкой платежа из других регионов, может получить от своего банка (факторинг фирмы) гарантию платежа за покупателей, а покупатели через свой банк в регионе - получить гарантию поставки товара с отсрочкой платежа под гарантию своего банка.

Отношения между банками продавца (фактор продавца) и банком покупателя (фактор покупателя) регулируются специальным межбанковским договором, а клиенты работают каждый со своим банком, которому доверяют.

 

 

 

Рисунок 2. Межрегиональный факторинг для поставщиков.

 

Схема (рисунок 2) «Межрегиональный факторинг для поставщиков»:

1) Договор поставки на условиях отсрочки платежа.

2) Гарантия своевременной оплаты поставки покупателем.

3) Межфакторный договор.

4) Договор факторинга.

5) Выплата авансового платежа (до 85% от суммы товара по поставке).

6) Оплата за товар по поставке (в размере 100%).

7) Выплата оставшейся суммы (в размере до 15%) за вычетом факторинговой комиссии после оплаты товара покупателем.

Рассмотрим факторинг для покупателей. Порядок проведения операций финансирова­ния поставок, предоставляемых банком клиентам банка - покупателям продукции (товара) – выделяют три основных варианта.

Вариант 1. Заключение трехстороннего договора фи­нансирования под уступку денежного требова­ния между банком, покупателем и поставщиком.

Договором предусматривается, что банк предо­ставляет финансирование поставщику в противовес отгрузки товара покупателю на условиях отсрочки платежа и собирает платежи покупателя по данной поставке.

Поставщик, отгрузив продукцию, предоставляет в банк подлинник контракта и подлинные отгрузоч­ные документы (товарно-транспортные накладные, счета-фактуры и т.д.)

Покупатель представляет в банк извещение о том, что товар им получен соответствующего каче­ства, количества и ассортимента.

Банк, получив все эти документы, перечисляет оговоренную договором сумму финансирования на расчетный счет поставщика (возможно, открытый в другом банке).

В период действия договора банк собирает пла­тежи покупателя в оплату этой поставки, направляя их на открытый ему в банке счет. Платежи по догово­ренности с покупателем могут перечисляться им на этот счет частями, либо одной суммой при наступле­нии срока платежа.

После того, как банк аккумулировал всю причи­тающуюся поставщику сумму, остаток суммы, за ми­нусом аванса и оплаты услуг банка, перечисляются на счет поставщика.

Примечание: вознаграждение, выплачиваемое банку за оказанную услугу, по договоренности меж­ду покупателем и поставщиком может уплачиваться и в других пропорциях. Для снижения уровня риска должны быть со­блюдены следующие условия:

а) банк анализирует финансовое состояние и платежеспособность покупателя;

б) покупатель должен обслуживаться в банк/факторе и иметь работающий счет;

в) покупателем должно быть предоставлено банку право на безакцептное списание средств с его счетов в банк/факторе и других банках.

 

Рисунок 3. Факторинг для покупателя.

 

Схема (рисунок 3) «Факторинг для покупателя»

1) Заключение трёхстороннего договора о факторинговом обслуживании между банк-фактором, покупателем и поставщиком.

2) Отгрузка товара покупателю.

3) Подтверждение приёмки товара.

4) Финансирование поставщика.

5) Платежи за предоставленный товар плюс комиссия.

6) Выплата оставшейся суммы (за минусом комиссии).

Вариант 2. С выдачей гарантии в пользу поставщика (без предоставления авансирования).

Покупатель, который является клиентом банк/фактора, обращается в банк с просьбой о вы­даче гарантии платежа в пользу поставщика и по­ручает банку осуществить сбор платежей в пользу поставщика и перечисление их на его расчетный счет.

Банк выдает поставщику гарантию платежа за покупателя на срок, аналогичный времени отсрочки платежа по договору поставки. Приняв гарантию, поставщик отгружает покупа­телю товар на условиях отсрочки платежа.

Банк собирает платежи покупателя, аккумули­руя их на счете, и при наступлении срока оплаты пе­речисляет их на расчетный счет поставщика или на корреспондентский счет обслуживающего его бан­ка. Порядок сбора платежей определяется в догово­ре, заключаемом между банком и покупателем.

При наступлении срока платежа и при отсут­ствии средств у покупателя банк либо перечисляет за него денежные средства поставщику за счет соб­ственных средств, либо договаривается с поставщи­ком об отсрочке платежа, либо предоставляет кре­дит покупателю. Если банк перечислил требуемую сумму за счет собственных средств, с покупателем в любом случае заключается кредитный договор на сумму произве­денного платежа.

Для снижения степени риска банк анализирует финансовое состояние и платежеспособность поку­пателя, оформляет договор залога с покупателем и получает от него согласие на безакцептное списа­ние денежных средств с его расчетных счетов. Обязательным условием является наличие ра­ботающего расчетного счета в банк/факторе.

 

 

 

Рисунок 4. Факторинг с выдачей гарантии в пользу поставщика.

 

Схема (рисунок 4) «Факторинг с выдачей гарантии в пользу поставщика»:

1) Обращение покупателя в банк-фактор за выдачей гарантии, её оплата.

2) Заключение межфакторного договора между банком и покупателем.

3) Выдача поставщики банковской гарантии.

4) Отгрузка товара в адрес покупателя.

5) Сбор платежей покупателя за полученный товар.

6) Перечисление 100% суммы оплаты за товар (за счёт средств покупателя или банка).

7) Оформление кредитного договора в случае использования гарантии.

Вариант 3. Кредитование покупателя с использовани­ем векселей.

Покупатель - клиент банка обращается в банк за предоставлением кредита для оплаты товара. Банк, рассмотрев возможность выдачи кредита, выдает покупателю вексельный кредит при условии предоставления в обеспечение кредита ликвидного залога. На сумму кредита покупатель, приобретает векселя банка и оплачивает ими товар поставщика, передавая ему банковские векселя по передаточной надписи. Поставщик в обусловленный срок предъявляет векселя в банк и получает по ним денежные сред­ства (рисунок 5).

                   

 

 

Рисунок 5. – Кредитование покупателей с использованием векселей.

 

По указанной сделке покупатель уплачивает банку стоимость кредитных ресурсов. Указанная операция не является факторинговой, поэтому факторинговые счета не открываются. [5]

Схема (рисунок 5) «Кредитование покупателей с использованием векселей»:

1) Обращение покупателя за кредитом на оплату товара.

2) Выдача банком вексельного кредита под залог ТМЦ или ОС.

3) Поставка товара.

4) Оплата товара банковскими векселями.

5) Предъявление векселей в банк.

6) Оплата векселей.

Исследование показало, что использование факторинга позволяет клиенту осуществить следующие действия и получить преимущества. Резко увеличить объем продаж. Привлечь новых покупателей. Предложить своим покупателям льготные условия покупки. Качественно повысить свою конкурентоспо­собность на рынке. Закупить товары у своих поставщиков по более низким ценам из-за отказа отсрочки платежа с их стороны. Получить более гибкое и оптимальное, нежели традиционный банковский кредит, финансирование растущих продаж в случае недостатка собственных оборотных средств. Превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой: клиенту больше не придется ждать оплаты товара покупателем - он получает большую часть суммы платежа, как только осуществляет по­ставку. Отказаться от банковского кредита - и ему уже не потребуется никакого обеспечения, а, следовательно, он перестанет нести все расходы, связанные с оформлением креди­та, и он уже не будет переплачивать за поль­зование средствами банка, т.к. при кредито­вании он вынужден закладывать в срок кре­дита время на закупку сырья и производство товара.

Банк ведет всю необходимую документацию по дебиторской задолженности клиента и контро­лирует своевременную оплату его поставок - пол­ностью освобождает клиента от работы с должни­ками, а также защищает от потерь при нарушении ими условий платежа.

Для развития факторинга в Казахстане необходима – популяризация факторинговых операций: агрессивная маркетинговая стратегия и тактика по продвижению данной услуги (как мы это сейчас наблюдаем на примере банковских гарантий).

Факторинг открывает уникальные возможности для предприятий, импортирующих товары в Казахстан, являясь не чем иным, как товарным кредитом.

 

 

ОРГАНИЗАЦИЯ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ

(на материалах ДБ АО «Сбербанк»)

 

---

Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 153; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!