Электронные учебные и учебно-методические материалы, размещенные в электронно-библиотечной системе «Университетская библиотека онлайн»

УЧЕБНЫЕ МАТЕРИАЛЫ

По дисциплине « Финансовое право»

 

 

Содержание учебного курса

Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства

Понятие финансов, их особенности и функции. Финан­совая система РФ, ее состав. Финансовая деятельность государства, ее понятие, задачи и принципы. Конститу­ционные основы финансовой деятельности РФ. Правовые формы и методы осуществления финансо­вой деятельности РФ.

 

Тема 2. Предмет, система и источники финансового права Российской Федераций

Предмет и метод финансового права. Понятие финан­сового права. Принципы финансового права.

Место финансового права в системе права РФ. Сопо­ставление и отграничение финансового права от дру­гих отраслей права.

Система финансового права. Части, институты, раз­делы финансового права. Источники финансового права РФ: понятие и классификация. Предмет и задачи науки российского финансового права.

 

Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения

Понятие и особенности финансово-правовых норм. Виды и структура финансово-правовых норм. Финансово-правовые отношения, их понятие, осо­бенности и виды. Условия возникновения, изменения и прекращения финансово-правовых отношений. Субъекты финансово-правовых отношений, их клас­сификация.

Особенности ответственности и порядок защиты прав субъектов финансово-правовых отношений.

 

Тема 4. Финансово-кредитная система РФ

Органы, осуществляющие финансовую деятель­ность государства, их классификация. Система, пра­вовое положение и функции финансовых органов РФ. Министерство финансов РФ. Федеральное казна­чейство. Министерство финансов (финансовое уп­равление) субъекта РФ. Финансовое управление (от­дел) органа местного самоуправления.

Система, правовое положение и функции кредитных органов РФ. Центральный Банк РФ (Банк России). Банки и небанковские кредитные организации. Фили­алы и представительства иностранных банков.

 

Тема 5. Финансовый контроль в РФ

Понятие финансового контроля, его принципы, зада­чи и значение. Роль финансового контроля в укреп­лении финансовой дисциплины.

Виды финансового контроля и органы, его осуществ­ляющие.

Финансовый контроль органов представительной власти. Полномочия Счетной палаты ФС РФ.

Финансовый контроль органов исполнительной вла­сти. Контроль органов общей компетенции, ведомст­венный, надведомственный, внутрихозяйственный. Правительство РФ, Министерство финансов РФ, мини­стерства финансов (управления) субъектов РФ, органы Федерального казначейства, налоговые органы, орга­ны налоговой полиции, органы валютного и экспортно­го контроля, их полномочия в области финансового контроля.

Общественный финансовый контроль.

Аудиторский (независимый) финансовый контроль.

Предварительный, текущий, последующий, обяза­тельный и инициативный финансовый контроль.

Формы финансового которая - ревизия, проверка.

Ревизия - основная форма финансового контроля, ее виды.

Методы финансового контроля.

 

Тема 6. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации

Понятие и социально-экономическая роль государст­венного и местного бюджета.

Понятие, предмет и источники бюджетного права. Кон­ституционные основы бюджетного права.

Специфика норм бюджетного права. Бюджетные пра­воотношения, их классификация и субъекты.

Бюджетное устройство. Бюджетная система, ее структура. Федеральный бюджет, бюджеты субъек­тов РФ, местные бюджеты, их место и роль в бюджет­ной системе. Бюджетная классификация РФ, ее со­став. Принципы бюджетной системы РФ.

Состав доходов и расходов бюджетной системы, поря­док их формирования и распределения. Дотации, суб­венции, субсидии. Сбалансированность бюджетной сис­темы. Профицит бюджета и порядок его использования. Дефицит бюджета и источники его покрытия. Государст­венный и муниципальный долг. Государственные кре­диты и межбюджетные отношения.

 

Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных фондов

Понятие и общие принципы государственных внебю­джетных фондов.

Состав и правовое положение внебюджетных фон­дов РФ. Пенсионный фонд РФ. Фонд социального страхования РФ. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Государственный фонд занятости населения РФ. Порядок составления, пред­ставления и утверждения бюджетов государствен­ных внебюджетных фондов. Доходы и расходы. По­рядок исполнения и отчетности об исполнении бюджета государственных внебюджетных фондов. Контроль за исполнением бюджетов государствен­ных внебюджетных фондов.

Понятие и принципы бюджетного процесса. Стадии и общие положения бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса и их полномочия.

Бюджетные полномочия органов законодательной и исполнительной власти, органов местного самоуправления. Полномочия Министерства финансов в бюджетном процессе.

Составление проектов бюджетов. Полномочия финансовых органов в процессе составления проектов бюджетов. Порядок составления проекта федерального бюджета.

Основы рассмотрения и утверждения бюджетов. Рассмотрение и утверждение федерального закона о федеральном бюджете.

Порядок внесения изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете. Правовые основы исполнения бюджетов. Отчетность об исполнении бюджетов, его методология. Механизм составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении федерального бюджета. Государственный и муниципальный контроль за исп­олнением бюджетов.

 

Тема 8. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства

Основания ответственности за нарушение бюджетно­го законодательства.

Понятие нарушения бюджетного законодательства.

Виды нарушений и виды ответственности за них.

Принуждение в сфере бюджетного законодательства. Меры принуждения и основания их применения. Полно­мочия органов Федерального казначейства в области применения мер принуждения. Списания бюджетных средств: с лицевых счетов получателей бюджетных средств; со счетов бюджетов субъектов РФ и со счетов местных бюджетов без распоряжения их финансовых органов; с лицевых счетов бюджетных учреждений без их распоряжения.

Особенности списания бюджетных средств со счетов Федерального казначейства и его территориальных органов без их распоряжения.

Порядок обжалования неправомерных действий орга­нов и должностных лиц Федерального казначейства.

 

Тема 9. Понятие и система доходов государства, их правовое регулирование

Понятие и система государственных доходов по рос­сийскому законодательству. Классификация государ­ственных доходов.

Налоговые доходы государства: федеральные, реги­ональные и местные налоги и сборы, пени и штрафы. Неналоговые доходы государства: доходы от ис­пользования имущества, находящегося в государст­венной или муниципальной собственности; доходы от продажи или иного возмездного отчуждения иму­щества, находящегося в государственной или муни­ципальной собственности; доходы от платных услуг, оказываемых органами государственной власти, ме­стного самоуправления, а также бюджетными учреж­дениями; средства, полученные в результате приме­нения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности; доходы в виде финан­совой помощи и бюджетных ссуд, полученных от других уровней бюджетной системы РФ; средства го­сударственного кредита и страхования; доходы госу­дарственных внебюджетных фондов и иные. Отли­чия налоговых и неналоговых доходов.

 

Тема 10. Общие положения налогового права РФ

Налоги и сборы, понятие, роль в современных усло­виях. Принципы налогообложения. Система налогов и сборов в РФ. Виды налогов и сборов, их общая ха­рактеристика и условия установления.

Понятие, предмет и источники налогового права. Спе­цифика норм налогового права. Налоговые правоотно­шения, их классификация и особенности. Участники на­логовых правоотношений.

Понятие и правовое значение элементов налогообло­жения (закона о налоге): субъект налогообложения (плательщик); объект налогообложения; налоговая ба­за; налоговый период; налоговая ставка; порядок ис­числения налога; порядок и сроки уплаты налога; нало­говые льготы.

Налоговая обязанность и особенности её исполнения. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. Учет налогоплательщиков. Налоговый контроль, как один из видов финансового контроля: понятие и виды.

 

Тема 11. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

Законодательные основы ответственности за нало­говые правонарушения.

Основания ответственности за совершение налого­вых правонарушений. Понятие налогового правона­рушения. Юридический состав налогового правона­рушения. Виды налоговых правонарушений. Виды ответственности за совершение налоговых правона­рушений и их особенности: налоговая, администра­тивная, уголовная, дисциплинарная.

Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоя­тельства, исключающие привлечение лица к ответст­венности. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоя­тельства, смягчающие и отягчающие ответствен­ность.

Понятие и виды налоговых санкций, порядок их при­менения. Порядок наложения административных штрафов. Квалификация и виды наказаний за налого­вые преступления. Специфика применения дисцип­линарных взысканий.

Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

 

Тема 12. Правовые основы государственного кредита

Понятие и значение государственного кредита. Госу­дарственный внутренний долг и его формы. Особенности финансовых правоотношений в облас­ти государственного кредита.

Правовое регулирование внутренних государствен­ных займов. Классификация государственных зай­мов. Виды казначейских обязательств. Управление государственным долгом.

Правовое регулирование сберегательного дела в РФ. Виды вкладов. Сберегательные и депозитные серти­фикаты. Тайна вклада. Порядок получения справок по вкладами и наложения арестов на вклады.

 

Тема 13. Правовое регулирование страхования в РФ

Страхование как институт финансовой системы: поня­тие, правовая основа, формы, фонды, характерные черты и функции страхования. Роль и значение страхо­вания в современных условиях.

Страховое право. Страховые правоотношения, их ви­ды и особенности.

Государственное регулирование в области страхова­ния. Порядок лицензирования государством страховой деятельности. Полномочия органов государствен­ной власти по регулированию страховой деятельности негосударственных страховых организаций. Виды и объекты страхования. Обязательное и добровольное страхование. Обязательное имущество и личное стра­хование. Основы медицинского страхования.

 

Тема 14. Правовые основы государственных расходов

Понятие и система государственных расходов. Цент­рализованные и децентрализованные расходы. Спо­собы осуществления государственных расходов. Со­держание финансовых правоотношений в области расходов государства.

Понятие и принципы бюджетного финансирования расходов государства. Текущие и капитальные расхо­ды. Формы расходов бюджетов. Расходы: финанси­руемые исключительно из федерального бюджета; совместно финансируемые из бюджетов РФ, субъек­тов РФ и муниципальных образований; финансируе­мые исключительно из бюджетов субъектов РФ; фи­нансируемые исключительно из местных бюджетов. Правовое регулирование расходов на экономику, со­циально-культурную сферу, национальную оборону и безопасность государства, а также на содержание аппарата управления.

Понятие инвестиций, их источники. Порядок и формы предоставления предприятиям, учреждениям под­держки за счет средств бюджетов различных уров­ней. Государственные централизованные капиталь­ные вложения.

 

Тема 15. Правовые основы сметно-бюджетного финансирования

Классификация расходов бюджетов РФ. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты. Порядок сметно-бюджетного финансирования. Смета как основной финансовый план расходов бюджетно­го учреждения, ее структура. Виды смет. Основные сметные подразделения, их правовое значение. Нор­мирование, нормы расходов и их значение при фор­мировании сметы расходов бюджетных учреждений. Порядок составления и утверждения смет бюджетных учреждений. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений. Понятие, источники образования, виды и порядок расходования внебюд­жетных средств. Баланс государственного унитарного предприятия.

 

Тема 16. Правовые основы банковского кредитования

Понятие банковского кредита. Правовое регулирова­ние и принципы банковского кредитования. Виды бан­ковского кредита. Роль банковского кредита в услови­ях рыночных отношений.

Банковская система РФ. Правовое положение Цент­рального Банка РФ (Банка России) и его функции в области кредитования. Кредитные организации, их виды. Банковские операции и другие сделки, осуще­ствляемые кредитными организациями. Полномочия Банка России в отношениях с кредитными организа­циями РФ, а также с представительствами иностран­ных банков в РФ. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций. Виды лицензий на осуществление банковских опера­ций.

Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций.

Банковский аудит. Порядок и условия его назначения и проведения.

Ответственность за нарушения банковского законо­дательства.

 

Тема 17. Правовые основы денежной системы и расчетов

Понятие денежной системы РФ и ее правовые осно­вы. Элементы денежной системы: денежная единица, эмиссия денежных средств, денежное обращение. Денежная единица РФ, ее характеристика. Эмиссия, условия и порядок ее осуществления Банком России. Баланс денежных доходов и расходов. Виды денежного обращения. Правовые основы регу­лирования наличного и безналичного денежного об­ращения в стране. Полномочия Банка России в сфере регулирования денежного обращения.

Ответственность за нарушения законодательства о денежной системе. Меры по защите денежной систе­мы государства.

Основные виды и формы расчетов в РФ. Правовые основы безналичных расчетов, их формы (расчеты по: чеку, аккредитиву, инкассо и другие). Функции Банка России в организации безналичных расчетов. Порядок осуществления расчетов кредитными орга­низациями. Правила ведения кассовых операций: об­щие положения и специальный порядок.

Контроль за соблюдением платежной (расчетной) дисциплины и ответственность за ее нарушение. Бан­ковские санкции за нарушение правил расчетных от­ношений.

 

Тема18. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Механизм валютного регулирования. Валютное зако­нодательство РФ.

Понятие валюты: валюта РФ, иностранная валюта. Понятие валютных ценностей. Виды валютных опе­раций. Характеристика валютных правоотношений. Субъекты (резиденты нерезиденты) и объекты ва­лютных правоотношений. Основные методы регули­рования валютных правоотношений. Права и обязан­ности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций. Право собственности на валют­ные ценности. Центральный Банк РФ (Банк России) как орган валютного регулирования. Деятельность кредитных организаций на валютном рынке. Виды валютных лицензий. Генеральные лицензии банков на осуществление валютных операций. Порядок куп­ли-продажи валюты на внутреннем валютном рынке России. Аукционы. Открытая валютная позиция уполномоченных банков, ее содержание.

Валютный контроль: понятие, цели и направления. Органы и агенты валютного контроля, их полномо­чия. Права и обязанности резидентов и нерезидентов в сфере валютного контроля. Виды и меры ответственности за нарушение валют­ного законодательства.

 

Тема 19. Правовые основы регулирования рынка ценных бумаг

Понятие, экономическая и юридическая сущность ценных бумаг. Признаки ценной бумаги. Классификация ценных бумаг. Понятие рынка ценных бумаг и его виды. Участники рынка ценных бумаг. Фондовая биржа: понятие и функции. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг и порядок ее лицензирования. Правовое регулирование рынка ценных бумаг. Эмиссия ценных бумаг. Особенности эмиссии государственных и муниципальных ценных бумаг.

 

 

Тематика рефератов

В процессе изучения курса «Финансовое право» студентами могут быть подготовлены письменные научно-исследовательские работы. Проведение студенческих исследований является немаловажной частью процесса обучения указанной дисциплине, поскольку в результате этого у них формируется навыки самостоятельного поиска, изучения и анализа нормативного, научно-теоретического и практического материала, способности комплексного применения знаний, полученных в ходе обучения, умения четко, ясно и последовательно излагать свои мысли.

1. Финансовая деятельность государства
2. Финансы субъектов РФ
3. Финансы муниципальных образований
4. Финансовое право РФ
5. Правовые органы финансового контроля
6. Система органов, осуществляющих финансовую деятельность РФ
7. Правовые основы аудита

1. Бюджетная система РФ
2. Бюджетный процесс
3. Налоговая система РФ
4. Общая характеристика налоговых правоотношений
5. Правовое положение налогоплательщиков
6. Ответственность налогоплательщиков
7. Банковская система РФ
8. Правовой статус ЦБ(Банка России)
9. Кредитные организации как участники финансовых отношений
10. Денежная система РФ
11. Правовое регулирование расчетных отношений
12. Правовые основы государственного кредитования
13. Правовые регулирование страховой деятельности в РФ
14. Общая характеристика видов страхования
15. Правовые основы деятельности страховщиков
16. Правовые основы рынка ценных бумаг
17. Сметно-бюджетное финансирование
18. Правовые основы рынка ценных бумаг
19. Участники российского рынка ценных бумаг
20. Процедура эмиссии ценных бумаг
21. Защита прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг
22. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
23. Понятие и виды валютных операций

Контрольные работы

 

Для студентов заочной формы обучения учебным планом предусмотрено написание  контрольной работы на одну из предложенных тем.

Выбор варианта производится в зависимости от первой буквы фамилии студента.

1 вариант А, Б, В, Г, Д,

2 вариант Е,Ж,З,И,К,Л,М.

3 вариант Н,О,П,Р,

4 вариант С,Т,У,Ф

5 вариант все остальные

 

Контрольная работа состоит из двух этапов.

1 этап – теоретический вопрос. Объем не менее 10 стр. Шрифт 14, интервал 1,5. В обязательном порядке студент должен указать список использованных при написании работы источников

2 этап – решение задач. Задачи в обязательном порядке должны иметь ссылки на положения нормативных актов, на базе которых студент обосновывал свой ответ.

 

I Вариант.

1.Финансы и финансовая деятельность государства и муниципального образования: проблемы правового регулирования

Задача №1. Аудиторская фирма «Элвис» провела аудиторскую проверку в ООО «Росинвест». По результатам проверки были выявлены финан­совые правонарушения, за совершение которых ООО «Росинвест» было привлечено к административной ответственности налоговыми органами.

Могут ли аудиторы самостоятельно применять санкции?

Что обязаны сделать аудиторы в случае выявления финансо­вых правонарушений?

В чем особенность аудиторского финансового контроля в Рос­сийской Федерации?

Задача№2 В чем заключаются отличия налоговых и неналоговых платежей как доходов государства и муниципальных образований? Составьте графически классификацию налоговых и неналоговых доходов по территориальному уровню , источникам , методам формирования, основаниям взимания.

За счет каких источников формируются неналоговые доходы федерального бюджета , бюджетов субъектов РФ?

II Вариант

1. Налоговое правоотношение как разновидность финансового правоотношения.

Задача№1 Инспекция ФНС наложила штраф на АО «Самарское» за несвоевременное представление налоговой декларации. АО «Самарское» обжаловало действия инспекции, обосновав свою позицию следующим образом: «Налоговую декларацию наше предприятие представило несвоевременно, так как заболел бухгалтер. Это подтверждено объяснительной запиской и больничным листом. Но налог в бюджет мы перечислили вовремя и в полном объеме. Считаем, что в данном случае решение о наложении штрафа неправомерно, т.к. в данном случае имеют место обстоятельства, исключающие вину предприятия». Какое решение должно быть принято в данном случае?

Задача №2 В учредительном договоре об образовании коммерческого банка «Истракомбанк» источниками средств его уставного капитала были указаны средства двух муниципальных предприятий и средства районной (в городе) администрации, выделенные из районного бюджета, муниципальной больницы, средства гражданина С. Центральный банк РФ отказал в регистрации данного банка.

Правомерен ли отказ ЦБ РФ. Определите основания отказа на основе действующего законодательства.

 

III Вариант

1. Правовые аспекты развития денежной системы в РФ.

Задача №1 В своем ответе по финансовому праву студент М. отметил, что инструкции Министерства Финансов следует относить к числу индивидуальных правовых актов. Свою позицию М. аргументировал п. 2 ст. 4 Налогового кодекса РФ, где закреплено, что инструкции, приказы и методические указания налоговых органов обязательны только для подразделений федеральной налоговой службы и не относятся к актам законодательства о налогах и сборах. Прав ли студент М. ? Все ли инструкции Министерства Финансов можно отнести к числу индивидуальных финансово-правовых актов?

Задача №2 Законодательное собрание Н-ской области приняло Закон «О бюджете», в котором был предусмотрен целевой бюджетный фонд для финансирования мероприятий по социальному страхованию.

Может ли законодательный орган субъекта РФ принять решение о создании целевого бюджетного фонда для финансирования мероприятий, которые обеспечиваются бюджетом государственного внебюджетного фонда?

 

IV Вариант

1. Правовое регулирование финансового контроля в РФ.

Задача№1. При формировании уставного капитала коммерческого банка в качестве его источников были указаны средства двух физических лиц, трех коммерческих организаций, государственного предприятия и городского бюджета. Центральный банк РФ отказал учредителям данного банка в государственной регистрации.

Правомерны ли действия Банка России?

Какие средства не могут быть заявлены в качестве источников уставного капитала кредитной организации?

Задача№2 Центральный банк РФ принял решение о замене денежных купюр старого образца на новые, установив для обмена купюр срок в 6 месяцев.

Должен ли Центральный Банк РФ согласовывать данное решение с Государственной Думой, Федеральным Собранием, Советом Федерации, Министерством финансов РФ или Федеральным казначейством?

Оцените правомерность решения Банка России.

V Вариант

1 Правовые основы бюджетной системы в РФ

Задача.№1 Вправе ли гражданин Российской Федерации:

а) приобретать иностранную валюту у другого физического лица;

б) дарить валюту другим физическим лицам (в т.ч. супругу, детям);

в) завещать валюту лицам, не являющимся наследниками но гражданскому законодательству РФ (в т.ч. государству)?

Задача№2 В соответствии с действующим законодательством указать, к компетенции каких органов относится решение нижеуказанных вопросов, какими статьями законов следует при этом руководствоваться:

- установление доходов, поступающих в областной и местный бюджеты;

- утверждения федерального бюджета, бюджета Самарской области;

- увеличение бюджета по сравнению с объемом бюджета, утвержденным компетентным органом.

 

 

Вопросы к зачету

 

Зачет является формой итоговой проверки теоретических знаний и практических навыков студентов, а также усвоению информации по соответствующей дисциплине. Он подталкивает к проведению самостоятельной работы по изучению данной области знаний, позволяет повторить и закрепить в памяти полученные в ходе лекционного курса и семинарских занятий сведения с тем, чтобы в дальнейшем они были успешно использованы.

1. Понятие, экономическая сущность финансов и виды финансов. Особенности финансовых отношений.
2. Финансовая система РФ и ее структура.
3. Понятие финансовой деятельности государства и её экономико-правовые основы. Принципы финансовой деятельности.
4. Формы и методы финансовой деятельности. Органы, осуществляющие финансовую деятельность.
5. Система финансовых органов РФ. Органы общей и специальной компетенции
6. Понятие, предмет, метод финансового права.
7. Особенности финансового права как отрасли права. Место финансового права в системе права
8. Финансово-правовая норма. Понятие, виды и характерные признаки.
9. Источники финансового права
10. Финансово-правовые отношения. Понятие, особенности и виды.
11. Понятие и значение финансового контроля в России, его виды, формы и методы
12. Ревизия как основная форма финансового контроля. Понятие и виды.
13. Аудиторская проверка, как независимая форма финансового контроля.
14. Ответственность за правонарушения и преступления в сфере финансовых правоотношений.
15. Бюджетное право России, понятие, принципы, источники.
16. Система и источники бюджетного права. Бюджетный кодекс как основной источник бюджетного права. Действие бюджетного законодательства во времени.
17. Субъекты бюджетных правоотношений. Способы защиты прав участников бюджетных правоотношений.
18. Бюджетное правоотношение. Понятие, особенности, структура и виды. Бюджетно-правовая норма
19. Понятие бюджетного устройства в РФ. Бюджетная система РФ и принципы ее построения. Особенности бюджетной системы и бюджетного устройства РФ.
20. Понятие и состав доходов бюджета. Виды доходов и основания их классификации
21. Понятие, виды и направление расходов бюджетов. Бюджетное финансирование. Бюджетная классификация
22. Составление, рассмотрение, утверждение и исполнение бюджета в РФ.
23. Особенности бюджетного регулирования. Формы финансовой поддержки из вышестоящих бюджетов. Межбюджетные трансферты.
24. Правовое регулирование межбюджетных отношений. Бюджетные полномочия России, регионов и органов местного самоуправления
25. Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетный дефицит и профицит. Способы ликвидации и источники покрытия дефицита бюджета Оборотная кассовая наличность
26. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.
27. Государственные внебюджетные фонды. Понятие и виды.
28. Понятие бюджетного процесса в РФ, принципы и стадии.
29. Понятие и функции денег. Организация наличного и безналичного денежного обращения. Роль ЦБ РФ в организации денежного обращения.
30. Денежная система РФ и ее структура.
31. Денежные реформы Понятие государственного и муниципального кредита. Его значение и формы.
32. Государственный и муниципальный долг. Виды государственного и муниципального долга. Управление государственным и муниципальным долгом.
33. Банковское право. Понятие, предмет и метод. Субъекты банковских отношений.
34. Банковская система РФ. Понятие, признаки и виды кредитных организаций.
35. Понятие кредитной организации. Органы управления кредитной организации.
36. Сметно-бюджетное финансирование и его принципы, общая характеристика сметы и ее структуры
37. Банк России и его организационно правовая форма. Эмиссионное право Центрального банка РФ
38. Основные функции и направления деятельности. Центрального банка РФ
39. Банковское кредитование: объекты, особенности, правовое регулирование отношений по кредитованию. Кредитный договор. Правовое регулирование, отличие от договора займа
40. Правовые основы страхования. Понятие и формы страхования. Объекты страхования.
41. Виды страхования. Имущественное и личное страхование.
42. Субъекты страхования. Общества взаимного страхования, страховые агенты и страховые брокеры. Федеральная служба страхового надзора РФ.
43. Государственный надзор и лицензирование страховой деятельности.
44. Договор страхования и его существенные условия. Страховой интерес, страховая сумма, страховой риск и срок договора страхования. Валютные режимы
45. Субъекты валютных отношений, их основные права и обязанности.
46. Валютное регулирование и валютный контроль.
47. Валютные правоотношения. Понятие, структура и содержание.
48. Правовое регулирование рынка ценных бумаг
49. Эмиссия ценных бумаг. Основные виды ценных бумаг
50. Государственная пошлина. Основания и порядок ее взимания
51. Налоговое право, как институт финансового права. Понятие предмет, метод и принципы налогового права. Источники налогового права.
52. Понятие и виды налогов по российскому законодательству.
53. Налоговая система РФ и ее структура. Системы налогообложения.
54. Налоговое правоотношение : понятие, основания и содержание. Участникик налоговых правоотношений.
55. Налоговая обязанность и способы обеспечения её исполнения.
56. Учёт налогоплательщиков. Налоговый контроль: понятие, формы и методы.
57. Инвестиционная деятельность в РФ.

 

Литература

Нормативные акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собрании законодательства РФ", 04.08.2014, № 31, ст. 4398.

2. Федеральный Конституционный закон от 17 декабря 1997г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации»  (ред. от 14.12.2015г.) // Собрание законодательства РФ. 1997. № 51. Ст. 5712; 1998. № 1. Ст. 1.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 1 от 31 июля 1998г. № 146-ФЗ (ред. от 01.05.216г.) // Собрание законодательства РФ 2001. № 53 (ч. 1). Ст. 5026.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 01.05.2016г. ) // Собрание законодательства РФ. 22.01.1996. № 4. Ст. 224.

5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 23.05.2016г.) // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3823-2001. №33. Ст. 3429.

6. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ  (ред. от 27.11.2010г.) // Российская газета. № 106. 03.06.2003.

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 01.05.2016г.) // Собрание законодательства РФ. 29.10.2001, № 44. Ст. 4147.

8. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 23.05.2016) // "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301.

9. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016) // "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410.

10.Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (ред. от 15.02.2016г.) // Собрание законодательства РФ. 06.10.2003. № 40. С т. 3822.

11.Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (ред. от 13.07.2015г.)  // Собрание законодательства РФ. 09.05.2011. № 19. Ст. 2716.

12.Федеральный Закон РФ О валютном регулировании и валютном контроле. №173 –ФЗ от 10 декабря 2003г.  (ред. от 30.12.2015г.) // Собрание законодательства РФ. 15.12.2003. № 50. Ст. 4859.

13.Федеральный закон от 20 марта 1996г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (ред. от 30.12.2015г.)  // Собрание законодательства РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.

14.Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ 9ред. от 30.12.2015г.)  // Собрание законодательства РФ. 15.07.2002. № 28. Ст. 2790.

15.Федеральный закон от 30.12.2008г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (ред. от 01.12.2014г.) // Собрание законодательства РФ. 05.01.2009. № 1. Ст. 15

16.Федеральный закон от 15 декабря 2001г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в российской федерации» (ред. от 14.112.215г.)  // Собрание законодательства РФ. 17.12.2001. № 51. Ст. 4832.

17.Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (ред. от 23.05.2016г.) // Собрание законодательства РФ. 06.05.2002. №18. Ст. 1720.

18.Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования» (ред. от 01.12.2014г.) // Собрание законодательства РФ. 19.07.1999. № 29. Ст. 3686.

19.Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ред. от 23.05.2015г.) // Российская газета. № 6. 12.01.1993.

20.Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 05.04.2016г.) // Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. № 6. Ст. 492.

 

5.2 Основная литература

1. Финансовое право: учебник / Отв.ред.Н.И.Химичева - М.: НОРМА, 2008 - 767с.

 

2. Финансовое право : учебное пособие / под ред. Н.Д. Эриашвили, И.Ш. Килясханов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2012. - 480 с. - ISBN 978-5-238-01255-1 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114562

 

5.3 Дополнительная литература

1. Алехин Б.И., Захаров А.В. Государственные сберегательные облигации для населения//Финансы №12. 2005.

2. Апель А.Л. Основы Налогового права. 3-е издание, дополненное и переработанное. СПб Питер 2004.

3. Астахов А.А. Озеряков А.С. Все о финансовом контроле//Финансы №6, 2006

4. Ахполов А.А. Без квалифицированного финансового контроля не может быть эффективной государственной власти.// Финансы №8 2003. с. 3-7.

5. Белов, В. А. Финансово-правовые институты зарубежных стран : учеб. пособие / В. А. Белов, М. М. Прошунин. – М. : РИОР : ИНФРА-М, 2012. – 298 с.

6. Белых В.С. Винницкий Д.В. Налоговое право России М. Норма 2004

7. Бюджетное право / Учебник / под ред. Проф. Никитина А.М.- М., Юнити 2001

8. Брызгалов Д.В. Объединение страховщиков и их финансы.// Финансы №5 2003 с. 42-45.

9. Бирюгив О.И. Страхование: пути развития // Финансы. 2000. № 12. С. 59.

10. Борескова Е.В., Китова Е.Н. Некоторые особенности межбюджетных отношений на субфедеральном и местном уровнях // Финансы. 2000. №5. С. 12.

11. Брызгалин А.В., Кудреватых С.А. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли финансового права // Государство и право. 2000. № 6. Ст. 61-67.

12. Бурцев В.В. Государственный финансовый контроль: формирование нормативно-законодательной базы // Журнал российского права. 2000. № 7. С. 22.

13. Он же. Система государственного контроля // Финансы. 2000. № 9. С. 77.

14. Бушлин Е.В. Реформа межбюджетных отношений: первые итоги и задачи на перспективу // Финансы. 2000. № 6. С. 4.

15. Валютное право Российской Федерации: Учебное пособие. М., 2002. (Сер. «Банковское и финансовое право»).

16. Винницкий Д.В. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики СПб Юрид центр Пресс 2003.

17. Герасименко Н.В. Некоторые правовые проблемы местного налогообложения // Журнал российского права. 2000. № 5/6. С. 138.

18. Гомелля В.Б.,Туленты Д.С.Проблемы классификации страхования в российском законодательстве//Финансы №12 2005 г.

19. Грачева Е.Ю. Финансовое право. Учебник для бакалавров. Изд-во "Проспект" М., 2015.

20.  Грачева, Е. Ю. Финансовое право: схемы с комментариями : учеб. пособие / Е. Ю. Грачева. – 2-е изд., доп. и перераб. – М. : Проспект, 2013. – 110 с.

21. Гуркин, А. С. Парафискалитет (парафискальный сбор) как вид фискального платежа в финансовой системе РФ / А. С. Гуркин // Финансовое право. Б.м. 2010 . № 2. С. 19-22

22. Денисов, П. А. Кредитование как основной инструмент Внешэкономбанка для развития экономики / П. А. Денисов // Налоги. Б.м. 2010 . № 1 . С. 22-25

23. Деревянченко Т.А. Казначейство государственный контролер исполнения федерального бюджета // Финансы. 2000. № 4. С. 24.

24. Доброютов В.Б. Лобанов Налоговые проверки. Книга для налогоплательщиков и налоговых органов. М. МЦФЭР. 2004

25. Емелин А.В. Валютные операции и валютные сделки: понятие и классификация // Деньги и кредит. 2000. № 4. С. 42.

26. Ернылёва Н.Ю. Международное банковское право: понятие, предмет, система // Государство и право. 2000. № 2. С. 77-85.

27. Егоров С.Е. Банковская система России // ЭКО. 2000. №7.

28. Еланчук О. Взаимосвязь бюджетной и налоговой политики государства // Проблемы теории и практики управления. 2001. №2. С.28-34.

29. Законодательные меры для определения цены // Налоговый вестник. Б.м. 2010 . № 4 . С. 7-12

30. Игудин А.Г. Проблемы укрепления доходной базы местных бюджетов // Финансы. 2000. № 12. С. 15.

31. Игудин.А.Г. Некоторые проблемы межбюджетных отношений.// Финансы №5 2003 с. 8-11

32. Игудин А.Г. Межбюджетные отношения и реформа местного самоуправления//Финансы №7, 2006.

33. Иванов А.П. Банковский кредит как форма инвестирования предприятий//Финансы №4 2005 г

34. Ильин, А. Ю. Совершенствование института ответственности за нарушение валютного законодательства / А. Ю. Ильин // Финансовое право. Б.м. 2010 . № 1 . С. 12-19

35. Ильшихин А. Актуальные проблемы применения Бюджетного Кодекса РФ // Хозяйство и право. 2001. №8. С. 77

36. Ильюшихин И. Валютное регулирование и налог на доходы физических лиц на срочном рынке по базовому активу «доллар» США // Хозяйство и право. 2001.№7.С.98.

37. Ивановский Л.В.,Чукалкин А.Я.,Мазур А.А.Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований//Финансы №12 2005 г.

38. Ильюшихин И. Валютный расчетный форвард: Проблемы судебной защиты // Хозяйство и право. 2001. №3. C.I 14.

39. Истомина В.В. Пути перехода на казначейскую форму испол­нения бюджета//Финансы. 2000. № 1. С. 21.

40. Итоги заседания подсекции "Банковское право" Международной научно-практической конференции "Государство и право: вызовы ХХI века (Кутафинские чтения) " // Банковское право. Б.м. 2010 . № 1 . С. 5-7 

41. Карасёва М.В. - Отв. ред. Финансовое право России 4-е изд. Учебное пособие для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2011 г. — 369 с.

42. Крохина Ю.А. Финансовое право России. Учебник для вузов.- М.: Норма 2004.

43. Кучеров И.И. Бюджетное право. Курс лекций. АО Центр ЮрИнфор. 2002.

44. Кваша Ю.П. Зрелов А.П. Харламова М.Ф. Налоговое право / пособие для сдачи экзамена М. Юрайт Издат. 2004.

45. Кавзанадзе И.К. Контроль за деятельностью коммерческих бан­ков и их ликвидностью // Финансы. 2000. № 10. С. 70.

46. Колесов А.С. Бюджетная система: сущность и вопросы ее развития // Финансы №7 2003 стр. 7-10.

47. Кирпичников В.А. Финансовые и правовые проблемы местного самоуправления. // Финансы, №9, 2003 стр.11-16

48. Колосов А.С., Ревайкин А.С., Сидорова Т.А. Важный инстру­мент регулирования межбюджетных отношений // Финансы. 2000. № 10. С.8.

49. Он же. Правовые механизмы недопущения роста задолжен­ности бюджета // Финансы. 2000. № 5. С. 9.

50. Королев И.О. Какой валютный контроль нужен России? //День­ги и кредит. 2000. № 4. С. 14.

51. Она же. О регулировании бюджетных прав субъектов Феде­рации // Журнал российского права. 2000. № 11. С. 44.

52. Крылов Г.З. Бюджетное устройство и бюджетное выравнива­ние // Финансы. 2000. № 9. С. 50.

53. Кучеров Н.И. Налоговое право России М. Юрист – Информ, 2001

54. Караваева И.В. Архипкин И.В. Косвенное налогообложение в России начала ХХ века: Этапы трансформации // Финансы. 2001. №8. С. 48-50

55. Карасаева М.В. Финансовое право – политически «напряженная» отрасль права // Государство и права. 2001. №8. С. 60-68

56. Карасева М.В. Политические аспекты российского бюджетного законодательства // Государство и право. 2002. №2. С. 60-66.

57. Карпова, Л. Н. Актуальные для бюджетных учреждений изменения в Налоговом кодексе РФ, действующие с 2010 года / Л. Н. Карпова // БИНО: бюджетные учреждения. Б.м. 2010 . № 2 . С. 25-47

58. Князева, Е. А. Исполнение закона о бюджете в 2010 году / Е. А. Князева // БИНО: бюджетные учреждения. Б.м. 2010. № 2 . С. 48-57

59. Колядинский М.А. Валютный контроль и экономическая безопасность РФ // Законодательство. 2002. №4. С. 66-70.

60. Киреева Е.В.О финансовых основах местного самоуправления //Финансы №12 2005

61. Конюхова Т.В. О системе российского бюджетного законодательства // Журнал российского права. 2001. №1

62. Корнилова Н.В. К вопросу о правовом регулировании страховой деятельности в России // Правоведение. 1999. №4. С53-60.

63. Крылова Н.С. Налоговое регулирование в федеративных государствах: конституционно-правовые аспекты // Государство и право. 2001. №6. С. 66-73

64. Кузьмин, И. Ю. Отдельные вопросы применения бюджетной классификации Российской Федерации / И. Ю. Кузьмин // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. Б.м. 2010 . № 4 . С. 72-78

65. Лумин О.Е. О «Единстве кассы» (историческая справка) // Финансы №9 2003 С. 65-67

66. Лушин С.И.Функции денег и финансы //Финансы №6. 2006

67. Лушин С.И. О функциях финансов. Исторический аспект Финансы №7. 2005 г

68. Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства. Учебное пособие под ред. «Пепеляева и «Статут» 2004 142 с.

69. Мурзин, В. Е. Ценные бумаги, ФИИС, РЕПО для целей НДС / В. Е. Мурзин // Налоговый вестник. Б.м. 2010 . №; 4 . С. 13-21

70. Морозов А.С. «Презумпция невиновности налогоплательщика» - фикция налогового права // Законодательство. 2002. №2. С. 40-42

71. Нестеренко Т.Г. Казначейская система : дальнейшее развитие.// Финансы №7. 2003 стр. 3-6.

72. Налоговое право / Учебник отв.ред. Пепеляев С.Г. / М. Юристъ 2004.

73. Налоговое право. Особенная часть: Учебник / отв. ред И.А. Шевелева.- М.: Юристъ 2004.

74. Нестеренко Т.Г. О развитии Федерального казначейства //Финансы №12 2005 г.

75. Нечай А.А. Динамика финансовых отношений и новых подходов к категориям финансового права // Государство и право. № 12. С. 33-38.

76. Новое в законодательстве // БИНО: бюджетные учреждения. Б.м. 2010. № 3 . С. 100-108

77. Овсянников Л.Н. Финансовый контроль как система // Финансы. 2000. № 12. С. 66.

78. Осипов С.К. Государственно-правовые основы валютного регулированиям валютного контроля в Российской Федерации М-, 2000.

79. Обухов Н.П. Введение в России золотого стандарта и его последствия // Финансы. 2001.№6. С. 67-69

80. Осетрова Н.И. К вопросу о сущности и определении налогов // Налоговый вестник. 2001. №6

81. Овчарова, Е. В. (канд. юрид. наук). Неполучение валютной выручки от нерезидентов в срок: проблемы правоприменения и ответственности / Е. В. Овчарова // Финансовое право. Б.м. 2010 . № 2 . С. 13-18

82. Пастухов Б. И., Климов Р.Н. Состояние и перспективы развития законодательной базы страхования в России // Финансы. 2000. №4. С. 48.

83. Писарева, Е. Г. Нормативно-правовые основы финансово-правового статуса учреждений / Писарева Е. Г. // "Черные дыры" в Российском Законодательстве. Б.м. 2010. № 1 . С. 176-179

84. Пронина Л. И. Совершенствование межбюджетных отношений — гарантия укрепления местного самоуправления //Финансы. 2000. № 5. С. 16.

85. Прокофьев С Е. Шубина Л.В. О расширении функций органов федерального казначейства. // Финансы №9 2003 стр. 20-22.

86. Рик Т.А. Региональная экономическая политика и межбюджетные отношения//Финансы №4 2005 г.

87. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012. – 267 с.

88. Сабитова И.М. О некоторых категориях бюджетного права.// Финансы №6 2003 С. 53-59

89. Свириденко В.В. Государственное казначейство России – одно на всех. // Финансы №5 2003.

90. Сапожников Н. Правовые проблемы ответственности в валютных правоотношениях // Хозяйство и право. 2001. №12. С. 65-72.

91. Семенов В.Н.Продовольственная независимость и финансы//Финансы №12 2005 г.

92. Снисоренко, П. В. Исторические предпосылки возникновения института центрального банка / П. В. Снисоренко // Право и политика. Б.м. 2010 . № 3 . С. 560-563

93. Соколов А.А. Теория Налогов М. ООО ЮрИнфор Пресс 2003.

94. Тедеев.АА. Парыгина В.А. Финансовое право Российской Федерации: краткий курс М. Эксмо 2006 .

95. Тедеев.АА. Парыгина В.А.Бюджетное право и бюджетный процесс.- М.: Проспект. - 2005

96. Тедеев, А. А. К вопросу о некоторых принципах финансового права: принцип прозрачности (открытости) бюджетной деятельности / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина // Налоги. Б.м. 2010 . № 1 . С. 11-14

97. Трофимов А.А. О государственных внебюджетных фондах // Финансы. 2000. № 10. С. 20.

98. Тимирханова Л.Р. Новый порядок финансирования расходов федерального бюджета Финансы №7 2005 г.

99. Тютина, Ю. В. Актуальные вопросы правового регулирования и проведения бюджетного контроля в Российской Федерации / Ю. В. Тютина // Финансовое право. Б.м. 2010 . № 1 . С. 3-8

100. Украинский Р.В. Ограничение расчетов наличными деньгами по одной сделке // Законодательство. 2002. №5. С. 45-48.

101. Худяков, А. И. (д-р юрид. наук). К вопросу о содержании некоторых финансово-правовых категорий / А. И. Худяков // Финансовое право . Б.м. 2010 . № 2 . С. 10-13

102. Шевчук В. Правовые аспекты страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств //Финансы. 2003. №2. С. 51-55.

103. Швецов Ю.Г.,Бутакова О.В. Финансовая помощь как основа системы бюджетного регулирования //Финансы №12. 2005 г.

104. Экмалян A.M. Актуальные вопросы развития банковской системы и банковского законодательства России// Государство и право. 2001. №5. C.113-124

105. Юзвак, М. В. Практика рассмотрения процедурных споров / М. В. Юзвак // Финансовое право. Б.м. 2010 . № 2 . С. 35-39.

106. Финансовое право : учеб. для бакалавров / отв. ред. Е. М. Ашмарина. – М. : Юрайт, 2013. – 429 с.

107. Финансы и кредит : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2012. – 315 с.

108. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учения о государственных доходах. М.: Статут 2002.

109. Яричевский В.С., Яричевский В.В. Проблемы соотношения и взаимосвязи науки финансового права и финансовой науки в процессе составления национальной финансовой системы // Государство и право. 2002. №4. С. 70-72

110. Яговкина, В. А. (канд. юрид. наук). Финансирование из бюджетов деятельности автономных учреждений / В. А. Яговкина // Финансовое право. Б.м. 2010 . № 1 . С. 9-12 .

Электронные учебные и учебно-методические материалы, размещенные в электронно-библиотечной системе «Университетская библиотека онлайн»

1. Финансовое право : учебное пособие / под ред. Н.Д. Эриашвили, И.Ш. Килясханов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2012. - 480 с. - ISBN 978-5-238-01255-1 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114562

 

2. Финансовое право : учебное пособие / А.В. Мелехин, Е.П. Прус, М.О. Клейменова и др. ; под общ. ред. А.В. Мелехин. - М. : Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2012. - 216 с. - (Сдаем госэкзамен: ответы на экзаменационные вопросы). - ISBN 978-5-4257-0079-7 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=252900

 

3. Фролов, А.М. Финансовое право : учебное пособие / А.М. Фролов, Е.В. Савоскина. - Самара : Самарский государственный архитектурно-строительный университет, 2010. - 438 с. - ISBN 5-9585-0094-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=143880

 

4. Финансовое право : практикум / под ред. А.Н. Костюков. - Омск : Омский государственный университет, 2011. - 140 с. - ISBN 978-5-7779-1254-1 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=238199

 

Практические занятия

---

Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 93; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!