Анализ выручки от реализации продукции (работ, услуг)
Основные положения учетной политики Общества представлены в Приложении Ю .
Производственно-хозяйственная деятельность ОАО «НЭСК» характеризуется следующими технико-экономическими показателями. Покупка электроэнергии представлена в виде таблицы 5.
Таблица 5 - Анализ покупки электроэнергии, млн. кВт
| Показатели | 2007 год | 2008 год | 2009 год | Отклонение (+, -) | Темп прироста, % | ||
| 2007- 2008гг | 2008- 2009гг | 2007- 2008гг | 2008- 2009гг | ||||
| С оптового рынка | 5596,9 | 5604,7 | 5606,4 | +7,8 | +1,7 | 0,1 | 0,03 |
| С розничного рынка | 284,7 | 350,0 | 373,4 | +65,3 | +23,4 | 22,9 | 6,7 |
| Всего | 5916,7 | 5967,2 | 5979,8 | +50,5 | +12,6 | 0,9 | 0,2 |
Из данных таблицы следует, что Общество с каждым годом увеличивает покупку электроэнергии. Так в 2008 году закупили электроэнергии на 50,5 млн. кВт., чем в 2007 году, а в 2009 году на 12,6 млн. кВт, чем в 2008 году.
Тарифы на электрическую энергию для потребителей ОАО «НЭСК» на 2009 год утверждены приказом региональной энергетической комиссии департамента цен и тарифов Краснодарского края от 24.11.2008 №36/2008-э. Для ОАО «НЭСК» на 2007 год была утверждена сбытовая надбавка в размере 1,64 руб/кВтч, на 2008 год в размере 1,61 руб/кВтч, на 2009 год в размере 8,244 руб/кВтч.
Во исполнение требования статьи 6 ФЗ «Об особенностях функционирования электроэнергетики в переходный период и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ и признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ в связи с принятием ФЗ «Об энергетике» от 26.03.2003 № 36-ФЗ, предписывающей необходимость разделения деятельности по продаже электрической энергии с деятельностью по ее передаче и распределению 29 декабря 2007 года проведена реорганизация ОАО «НЭСК» путем выделения ОАО «НЭСК- электросети».
|
|
|
Анализ динамики стоимости чистых активов Общества представлен в таблице 6.
Таблица 6 - Анализ динамики стоимости чистых активов за 2007- 2009 гг., тыс. руб.
| Наименование показателя | Код строки бух. Баланса | На 31.12. 2007г. | На 31.12. 2008г. | На 31.12. 2009 г. | Отклонение (+,-) | Темп прироста, % | ||
| 2007- 2008гг. | 2008- 2009гг. | 2007- 2008гг | 2008- 2009гг | |||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Активы | ||||||||
| 1.Нематериальные активы | 110 | - | - | - | ||||
| 2.Основные средства | 120 | 27582 | 100111 | 104384 | +72529 | +4273 | 262.9 | 4,3 |
| 3.Незавершенное строительство | 130 | 3943 | 3872 | 10479 | -71 | +6607 | -1,8 | 170,6 |
| 4.Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||||||
| 5.Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения[1] | 140+250-252 | 666025 | 1577315 | 1966435 | +911290 | +389120 | 136,8 | 24,7 |
| 6.Прочие внеоборотные активы [2] | 150 | 75 | 50 | 69 | -25 | +19 | -33,3 | 38,0 |
| 7.Запасы | 210 | 16911 | 15106 | 28735 | -1805 | +13629 | -91,1 | 90,2 |
| 8.НДС по приобретенным ценностям | 220 | 55800 | 13761 | 5769 | -42039 | -7992 | -75,3 | -58,1 |
| 9.Дебиторская задолженность [3] | 230+240-244 | 1191054 | 1577119 | 1709896 | +386065 | +132777 | 32,4 | 8,4 |
| 10.Денежные средства | 260 | 146199 | 330531 | 250227 | +184332 | -80304 | 126,1 | -24,3 |
| 11.Прочие оборотные активы | 270 | 1617 | 4746 | 1592 | +3129 | -3154 | 193,5 | -66,5 |
| 12.Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11) | 2109 206 | 3622 611 | 4077586 | +1513405 | +454975 | 71,8 | 12,6 | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Пассивы | ||||||||
| 13.Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | 510 | - | - | 1010000 | 1010000 | |||
| 14.Прочие долгосрочные обязательства[4],[5] | 520 | 78 | 38 | 17 | -40 | -21 | 51,3 | -55,3 |
| 15.Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 610 | 1429692 | 1698939 | 1 150000 | +269247 | -548939 | 18,8 | -32,3 |
| 16.Кредиторская задолженность | 620 | 613717 | 1387356 | 1305878 | +773 639 | -81478 | 126,1 | -5,9 |
| 17.Задолженность участникам (учредителям) выплате доходов | 630 | 17 | 2186 | +2 169 | 12758,8 | |||
| 18.Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - | |||||
| 19.Прочие краткосрочные обязательства5 | 660 | - | - | |||||
| 20.Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19) | 2043504 | 3088519 | 3465895 | +1045015 | +377376 | 51,1 | 12,2 | |
| 21.Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы (стр.12), минус итого пассивы (стр.20)) | 65702 | 534092 | 611691 | +468390 | +77599 | 712,9 | 14,5 | |
|
|
|
|
|
|
За 2007 год Обществом получена выручка от продажи продукции, работ, услуг без учета НДС в сумме 12 773 104тыс. руб, в том числе:
- от реализации электроэнергии 8 827 541тыс. руб.;
- от услуг по передаче электроэнергии 3 562 762 тыс. руб.;
- от реализации электроэнергии для компенсации потерь 215 614 тыс. руб.;
- от оказания услуг по техническому обслуживанию уличного освещения 18 871 тыс. руб.;
-от выполнения работ по технологическому присоединению 117 614 тыс. руб.;
-от прочих услуг 30 702 тыс. руб.
За 2008 год Обществом получена выручка от продажи продукции, работ, услуг без учета НДС в сумме 12 146 529 тыс. рублей, что на 4,9 % или на 626 575 тыс. руб. меньше показателей 2007 года, в том числе:
- от реализации электроэнергии 9 509 460 тыс. руб.;
- от реализации электроэнергии для компенсации потерь 2 634 094 тыс. руб.;
- от прочих услуг 2 975 тыс. руб.
Снижение показателей в 2008 году по сравнению с 2007 годом обусловлено тем, что в ОАО «НЭСК» на 29.12.2007 проведена реорганизация в форме выделения ОАО «НЭСК-электросети».
|
|
|
За 2009 год Обществом получена выручка от продажи продукции, работ, услуг без учета НДС в сумме 14 321 378 тыс. рублей, что на 17,9% или на 2 174 849 тыс. руб. больше показателей 2008 года, в том числе:
- от реализации электроэнергии 11 769 642 тыс. руб.;
- от реализации электроэнергии для компенсации потерь2 544 861 тыс. руб.;
- от прочих услуг 6 875 тыс. руб.
По результатам финансово-хозяйственной деятельности Обществом получена прибыль от продаж за 2007 в размере 334 747 тыс. руб., за 2008 год- 101 087 тыс. руб., за 2009 год - 69 243 тыс. рублей.
Прибыль до налогообложения за 2007 год составила 116 706 тыс.руб., в 2008 году составила 489 367 тыс. руб., что в 4,2 раза или на 372 661 тыс. руб. больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В 2009 году составила 119 135 тыс. руб., что в 4,1 раза или на 370 232 тыс. руб. меньше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
На финансовые результаты Общества повлияли прочие доходы и расходы.
По итогам деятельности Общества за 2007 год получены доходы по следующим хозяйственным операциям:
- проценты к получению (+47 709тыс. руб.);
- восстановление резерва по сомнительным долгам (+92 851 тыс. руб.);
- прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде (+ 82 295 тыс. руб.);
- реализация и выбытие основных средств, ТМЦ и прочих активов (+ 6 974 тыс. руб.);
- выручка от прочих доходов (+ 1 224 тыс. руб.);
- возврат госпошлин по исполнительному производству(+ 780 тыс. руб.).
По итогам деятельности Общества за 2008 год получены доходы по следующим хозяйственным операциям:
- проценты к получению (+19 618 тыс. руб.);
- доходы от дооценки акций (+483 846 тыс. руб.);
- доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде (+230 835 тыс. руб.);
- реализация ценных бумаг (векселей) (+64 007 тыс. руб.);
- сдача имущества в субаренду, аренду (+70 822 тыс. руб.);
- выручка от прочих доходов (+4 128 тыс. руб.);
- возврат госпошлины по исполнительному производству (+1 148 тыс. руб.).
По итогам деятельности Общества за 2009 год Обществом получены доходы по следующим хозяйственным операциям:
- проценты к получению (+149 621 тыс. руб.);
- выручка от прочих услуг и доходов (+430 960 тыс. руб.);
- доходы от реализации ценных бумаг (+430 629 тыс. руб.);
- сдача имущества в субаренду, аренду (+99 383 тыс. руб.);
- доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде (+43 901 тыс. руб.)
В 2007 году уменьшение прибыли связано с расходами по следующим хозяйственным операциям:
- проценты к уплате по кредитам (-196 115 тыс. руб.);
- - создание резерва по сомнительным долгам (- 66 335 тыс. руб.);
- убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде (-96 006 тыс. руб.);
- оплата услуг кредитных организаций, инкассация (-10 620 тыс.руб.);
- расходы от реализации, выбытия и списания основных средств, ТМЦ и прочих активов (-11 042 тыс. руб.);
- расходы по уплате госпошлины (1 202 тыс. руб.);
В 2008 году уменьшение прибыли связано с расходами по следующим хозяйственным операциям:
- проценты к уплате (-204 017 тыс. руб.);
- расходы от переуступки прав требования (-661 590 тыс. руб.);
- расходы по реализации ценных бумаг (векселей) (-53 590 тыс. руб.);
- расходы от услуг по субаренде, аренде (-39 277 тыс. руб.);
- оплата услуг кредитных организаций (-16 538 тыс. руб.);
- штрафы, пени (-3 951 тыс. руб.);
- расходы по уплате госпошлины (-1 620 тыс. руб.);
- расходы на проведение собрания акционеров, услуги реестродержателя – 480 тыс. руб.;
В 2009году уменьшение прибыли связано с расходами по следующим хозяйственным операциям:
- проценты к уплате (-486 972 тыс. руб.);
- расходы по реализации ценных бумаг (-428 576 тыс. руб.);
- убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде (-119 364 тыс. руб.);
- расходы от услуг по субаренде, аренде (-46 952 тыс. руб.);
- оплата услуг кредитных организаций (-20 010 тыс. руб.);
- налог на имущество (-2 262 тыс. руб.),
- расходы от списания дисконта векселей (-2 112 тыс. руб.),
В 2007 году расходы Общества за счет прибыли связаны с социальными выплатами работникам (материальная помощь к ежегодному отпуску и профессиональному празднику – 36 859 тыс. руб., материальная помощь при достижении пенсионного возраста, в связи с уходом на пенсию и к юбилейным датам – 867 тыс. руб., единовременные выплаты и премии – 8 115 тыс. руб., оплата на лечение –543 тыс. руб., материальная помощь неработающим пенсионерам – 888 тыс. руб., компенсационные и прочие выплаты работникам – 2 127 тыс. руб.).
В 2008 году расходы Общества за счет прибыли связаны с социальными выплатами работникам (материальная помощь к ежегодному отпуску и профессиональному празднику – 6 569 тыс. руб., материальная помощь при достижении пенсионного возраста, в связи с уходом на пенсию и к юбилейным датам – 389 тыс. руб., оплата на лечение –116 тыс. руб., материальная помощь неработающим пенсионерам – 844 тыс. руб., компенсационные и прочие выплаты работникам – 897 тыс. руб.).
В 2009году расходы социального характера и в виде единовременных выплат сотрудникам составили 19 397 тыс. руб. и 593 тыс. руб. соответственно.
В 2007 году уменьшение прибыли от продаж связано со списанием суммы НДС, не принимаемых к вычету – 2 485 тыс.руб., расходы по базе отдыха- 5 807 тыс. руб., расходы на проведение праздничных мероприятий – 5 780 тыс. руб., благотворительная, спонсорская помощь – 1 609 тыс. руб., расходы по участию в формулах – 1 067 тыс.руб., прочие расходы – 7 740 тыс.руб.
В 2008 году уменьшение прибыли от продаж связано со списанием суммы НДС, не принимаемых к вычету – 653 тыс. руб., расходы на проведение праздничных мероприятий – 2 368 тыс. руб., благотворительная, спонсорская помощь – 80 тыс. руб., расходы по участию в форумах – 500 тыс. руб., прочие расходы – 7 264 тыс. рублей.
В 2009 году уменьшение прибыли от продаж связано со списанием суммы НДС, не принимаемых к вычету – 9 075 тыс. руб., расходы на проведение праздничных мероприятий — 2 472 тыс. руб., благотворительная, спонсорская помощь— 128 тыс. руб., расходы по участию в форумах – 323 тыс.руб., расходы на проведение собрания акционеров, услуги реестродержателя – 440 тыс. руб., прочие расходы – 3 088тыс. рублей.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 152; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!