Издержки производства и динамика их изменения
| Элементы затрат | Цена, руб. | Кол. шт. | Сумма, руб. | |||
| 1 | Основные средства | |||||
| 1.1 | Станок КСМ-1А | 11 000 | 1 | 11 000 | ||
| 1.2 | Станок ЦДК-5 | 27 900 | 1 | 27 900 | ||
| 1.3 | Станок ЦКБ-40 | 19 940 | 1 | 19 940 | ||
| 1.4 | Станок ФСШ-1А | 11 900 | 1 | 11 900 | ||
| 1.5 | Станок 4х сторонний | 34 000 | 1 | 34 000 | ||
| 1.6 | Станок круглопильный | 16 980 | 1 | 16 980 | ||
| 1.7 | Сушильное оборудование | 11 000 | 1 | 11 000 | ||
| 1.8 | А/м «Газель» | 80 000 | 1 | 80 000 | ||
| 1.9 | Компьютер | 11 000 | 1 | 11 000 | ||
| 1.10 | Принтер | 10 000 | 1 | 10 000 | ||
| ИТОГО: | 233 720 | |||||
| 2 | МБП | |||||
| 2.1 | Телефон | 1060 | 1 | 1060 | ||
| 2.2 | Сейф | 2500 | 1 | 2500 | ||
| 2.3 | Кассовый аппарат | 2050 | 1 | 2050 | ||
| 2.4 | Ручной эл. инструмент | 988 | 4 | 3952 | ||
| 2.5 | Компрессор СО-45Б | 2200 | 1 | 2200 | ||
| 2.6 | Шв. машина 1022 класс | 4500 | 1 | 4500 | ||
| 2.7 | Эл. ножницы | 362,4 | 2 | 724,8 | ||
| 2.8 | Шв. маш. с пром.столом | 7950 | 1 | 7950 | ||
| 2.9 | Пневматические ваймы | 3400 | 1 | 3400 | ||
| 2.10 | Пневматический инструмент | 2106 | 4 | 8424 | ||
| 2.11 | Светильник | 44 | 4 | 176 | ||
| 2.12 | Люстра | 380 | 4 | 1520 | ||
| 2.13 | Калькулятор | 280 | 4 | 1120 | ||
| 2.16 | Стол | 900 | 6 | 5400 | ||
| 2.17 | Стул | 200 | 15 | 3000 | ||
| 2.18 | Шкаф 2х дверный | 1870 | 4 | 7480 | ||
| 2.19 | Тумба | 370 | 1 | 370 | ||
| 2.20 | Жалюзи | 104 | 10 | 1040 | ||
| 2.21 | Весы механические | 1730 | 1 | 1730 | ||
| 2.22 | Прилавок угловой | 700 | 1 | 700 | ||
| 2.23 | Сигнализация охран. | 3600 | 1 | 3600 | ||
| 2.24 | Станок токарный | 7990 | 1 | 7990 | ||
| ИТОГО: | 77 010,8 | |||||
| 3 | Расходы будущих периодов | |||||
| 3.1 | Установка сигнализации | 7870 | ||||
| 3.2 | Установка телефона | 3340 | ||||
| 3.3 | Реклама | 610,4 | ||||
| 3.4 | Оформление документов | 3000 | ||||
| 3.5 | Междугородние телеф. звонки | 1000 | ||||
| 3.6 | Аренда помещения | 4725 | ||||
| ИТОГО:
| 20 545,4 | |||||
| 4 | Транспортные расходы | |||||
| 4.1 | Доставка оборудования | 1000 | ||||
| 4.2 | Доставка сырья | 2000 | ||||
| 4.3 | Доставка материалов | 988 | ||||
| ИТОГО: | 3 988,00 | |||||
| 5 | Сырье и материалы | |||||
| 5.1 | Сырье и материалы | 69050,3 | ||||
| 5.2 | Канцелярские товары | 1000 | ||||
| ИТОГО: | 70 050,3 | |||||
| 6 | Прочие затра6ты | 5080,00 | ||||
| ИТОГО ЗАТРАТЫ: | 410 394,48 | |||||
Расчет износа основных средств:
| Наименование | Стоимость, руб. | Норма амортизации | ||
| % | руб. | |||
| 1 | Станок КСМ-1А | 11 000 | 18 | 165 000 |
| 2 | Станок ЦДК-5 | 27 900 | 18 | 418 500 |
| 3 | Станок ЦКБ-40 | 19 940 | 18 | 299 100 |
| 4 | Станок ФСШ-1А | 11 900 | 18 | 178 500 |
| 5 | Станок 4х сторонний | 34 000 | 18 | 510 000 |
| 6 | Станок круглопильный | 16 980 | 18 | 254 700 |
| 7 | Сушильное оборудование | 11 000 | 18 | 165 000 |
| 8 | А/м «Газель» | 80 000 | 30 | 2 160 000 |
| 9 | Компьютер | 11 000 | 15 | 132 000 |
| 10 | Принтер | 10 000 | 12 | 90 000 |
| ИТОГО: | 233 720 | 4 372 800 | ||
Зарплата за месяц и отчисления на социальное страхование:
|
|
|
| З/п основного персонала | Отчисления | З/п администрации. | Отчисления |
| 13 000 | 5 330 | 12 500 | 5 125 |
Износ МБП начисляется в размере 50% при отпуске их в эксплуатацию, а остальные 50% за вычетом их стоимости по цене возможного использования – при выбытии из эксплуатации:
| Стоимость МБП, руб. | Сумма износа, руб. |
| 77 010,80 | 38 505,40 |
Расчет коммунальных услуг:
| Вид коммунальных услуг | Тариф, руб. | Объем потреб. | Стоимость услуг, руб. | |
| 1 | Водоснабжение, куб.м. | 5,30 | 82,230 | 440,00 |
| 2 | Производственный сток, куб.м. | 20,00 | 61,900 | 1 238,00 |
| 3 | Электроэнергия, кВт/час | 0,25 | 2191,000 | 547,75 |
| 4 | Отопление, Гкалл. | 102,47 | 4,099 | 420,02 |
| 5 | Охранная сигнализация | 1700 | - | 1700,00 |
| 6 | Плата за телефон | 3100 | - | 3100,00 |
| ИТОГО: | 7 445,77 | |||
Калькуляция себестоимости продукции:
| Наименование изделия | % | Сырье и матер. | Возв. отх. | З/п осн. перс. | Отчисл. | З/п адм. | Отчисл. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1 | Компл. м/м | 64,14 | 44288,87 | 2,27 | 8,34 | 3,42 | 8,02 | 3,29 |
| 2 | Диван | 21,36 | 14749,14 | 0,75 | 2,88 | 1,14 | 2,67 | 1,09 |
| 3 | Раск. кресло | 14,50 | 10012,29 | 0,52 | 1,88 | 0,77 | 1,81 | 0,74 |
| ИТОГО: | 100 | 69050,30 | 3,54 | 13 | 5,33 | 12,5 | 5,12 | |
| Износ ОС | Износ МБП | РБП | Оплата ком. усл. | ТЗР | Прочие затр. | Итого затр. |
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| 2804,71 | 24697,36 | 1,37 | 4,77 | 2557,83 | 0,70 | 74380,95 |
| 934,03 | 8224,76 | 0,46 | 1,59 | 851,81 | 0,23 | 24770,45 |
| 634,06 | 5583,28 | 0,31 | 1,08 | 578,24 | 0,17 | 16815,15 |
| 4372,80 | 38505,4 | 2,14 | 7,44 | 3987,88 | 1,1 | 115966,55 |
|
|
|
Расчет цены на единицу продукции:
| Наименование продукции | Всего затрат | Кол. прод. | Затр. на 1 прод. | % приб. | Сумма приб. | Цена товара | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 1 | Компл. м/м | 74380,95 | 10 | 7438,09 | 25 | 1859,52 | 9297,61 |
| 2 | Диван | 24770,45 | 5 | 4954,09 | 25 | 1238,52 | 6192,61 |
| 3 | Раск. кресло | 16815,15 | 5 | 3363,02 | 25 | 840,75 | 4203,77 |
| ИТОГО: | 115966,55 | ||||||
Себестоимость продукции по годам:
| Наименование продукта | Первый год | ||||||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||||||
| Кол ед. | с/с 1 изд. | общ. с/с | Кол ед. | с/с 1 изд. | общ. с/с | Кол ед. | с/с 1 изд. | общ. с/с | Кол ед. | с/с 1 изд. | общ. с/с | ||
| 1 | Комп. м/м | 30 | 7438 | 223143 | 35 | 7200 | 252000 | 38 | 7050 | 267900 | 40 | 6950 | 278000 |
| 2 | Диван | 15 | 4954 | 74311 | 18 | 4700 | 84600 | 20 | 4600 | 9200 | 22 | 4300 | 94600 |
| 3 | Раскл. кресло | 15 | 3363 | 50445 | 19 | 3000 | 5700 | 23 | 2600 | 59800 | 25 | 2000 | 50000 |
| Итого: | 347899 | 393600 | 419700 | 422600 | |||||||||
| Итого себистоимость за год: | 1583799 | ||||||||||||
|
| Второй год
| Третий год | |||||||
| Кол ед. | с/с 1 изд. | общ. с/с | Кол ед. | с/с 1 изд. | общ. с/с | ||||
| 1 | Комплект м/м | 150 | 6850 | 1027500 | 155 | 6850 | 1061750 | ||
| 2 | Диван | 80 | 4150 | 332000 | 77 | 4150 | 319550 | ||
| 3 | Раскладное кресло | 90 | 1900 | 171000 | 96 | 1900 | 182400 | ||
| 4 | Мягка мебель для офиса | 30 | 6700 | 201000 | 37 | 6600 | 244200 | ||
| 5 | Мебель для прихожей | 25 | 4000 | 100000 | 30 | 3850 | 115500 | ||
| ИТОГО: | 1831500 | 1923400 | |||||||
Этапы процесса производства:
1. Сушка пиломатериала.
2. Заготовительные операции:
- раскрой пиломатериала по длине (торцовочный станок);
- раскрой пиломатериала по ширине (круглопильный станок ЦДК-5);
- стружка (четырехсторонний станок);
- резание шипов и проушин (шипорезный станок);
- долбление гнезд под средники;
- раскрой плитных материалов (ручной эл. инструмент);
- раскрой и пошив чехлов (раскроечный стол);
- раскрой поролона;
когда есть возможность операции ведутся параллельно.
3. Пооперационный контроль.
4. Сборочные операции:
5. Пооперационный контроль.
6. Приемка готовой продукции.
7. Упаковка.
Глава 10. Организационный план
Форма собственности, штатное расписание
Правовым статусом нашей фирмы является «Общество с ограниченной ответственностью». Форма собственности – частная.
Общество с ограниченной ответственностью – это форма объединения отдельных капиталов в общий фонд. Участники общества несут ответственность по его обязательствам только своим вкладом, а не всем имуществом, т.е. несут ограниченную ответственность. Участники общества обладают количеством голосов пропорционально размеру их доли в уставном капитале.
Штатное расписание:
| Должность | Количество человек | Оклад | Сумма | |
| 1 | Директор | 1 | 4000 | 4000 |
| 2 | Менеджер | 1 | 2500 | 2500 |
| 3 | Контролер качества | 1 | 2000 | 2000 |
| 4 | Дизайнер-стилист | 1 | 2000 | 2000 |
| 5 | Бухгалтер | 1 | 2500 | 2500 |
| 6 | Агент по снабжению | 2 | 2000 | 4000 |
| 7 | Швея-раскройщик | 1 | 2500 | 2500 |
| 8 | Столяр-сборщик | 7 | 2500 | 17500 |
| 9 | Рем.обслуж. персонал | 2 | 2000 | 4000 |
| 10 | Зав.склад., секретарь | 1 | 2000 | 2000 |
| 11 | Продавец | 1 | 1500 | 1500 |
| ИТОГО: | 25 500 | 44 500 | ||
Виды работ и необходимая квалификация:
| Работник Работы | Директор | Менеджер | Контролер качества | Дизайнер-стилист | Бухгалтер | Агент по снабжению | Швея-раскройщик | Столяр-сборщик | Рем.обслуж. персонал | Зав.склад., секретарь | Продавец | |
| 1 | Маркетинг. исследования | Х | Х | |||||||||
| 2 | Реклама | Х | ||||||||||
| 3 | Снабжение | Х | Х | Х | ||||||||
| 4 | Производство | Х | Х | Х | Х | Х | Х | |||||
| 5 | Складское хозяйство | Х | ||||||||||
| 6 | Проектирование изделий | Х | Х | |||||||||
| 7 | Продажи | Х | ||||||||||
| 8 | После продаж. обслуж-е | Х | Х | |||||||||
| 9 | Финансы | Х | Х | |||||||||
| 10 | Бухгалтерия | Х | ||||||||||
| 11 | Делопроизводство | Х | ||||||||||
| 12 | Информаци-ое обслуж. | Х | Х | |||||||||
| 13 | Санит-но-тех. обслуж. | Х | Х | |||||||||
Матрица квалификации персонала:
| Область знаний | Уровень знаний | |||
| достаточный | Повыш. квалиф-и | Получение квалиф-и | ||
| 1 | Язык | Х | ||
| 2 | Культура и традиции | Х | ||
| 3 | Эконом-я пол-ка и госуд. регул-е | Х | ||
| 4 | Законод-во и учет | Х | ||
| 5 | Банковская деятельность | Х | ||
| 6 | Маркетинг | Х | ||
| 7 | Транспорт | Х | ||
| 8 | Документация | Х | ||
| 9 | Связь | Х | ||
| 10 | Опыт поездок и контакты | Х | ||
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 185; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!