На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения своей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.
Управление часто определяют как искусство, не подающееся определению и воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие характеристики руководящего состава за признаки хорошего управления. Это важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения перспективы, качества управления, способности контролировать риск, качества персонала или финансовых перспектив. Управленческие системы, в особенности степень их формализации и децентрализации, определяются множеством факторов, включая размеры и структуру банка, стиль управления, а также конкуренцию и экономическое регулирование. По мере расширения и диверсификации банка, больший упор следует делать на неличностные системы управления.
Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество управления. Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.
Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, она играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финансами существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов на которые необходимо обратить внимание:
|
|
|
Достаточность капитала - поддержание достаточного уровня капитала для решения стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;
Качество активов - минимизация убытков, возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;
Ликвидность-доступность недорогих средств для удовлетворения текущих потребностей бизнеса;
Чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов - управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в границах общей политики и т.д.
Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и управление банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.
|
|
|
Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле России в последние годы являются :нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых(нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий; роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.
|
|
|
В данной работе был проведен анализ теорий банковских рисков, их классификации, были выделены различные методы управления рисками, возможность применения этих методов в банковской системе России. Я постаралась выявить проблемы управления рисками, методы совершенствования банковских методик, определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками. Управление кредитным риском предполагает создание механизма идентификации факторов риска, анализа и расчета их величины, мониторинга текущего состояния заемщиков и контроля сделки. Этот механизм основан на распределении полномочий и ответсвенности между подразделениями и коллегиальными органами управления банка. Клиентские и кредитные подразделения, целью деятельности которых является получение доходов от различных видов кредитования, идентифицирует факторы риска, обусловленные финансовым состоянием заемщика и предполагаемую сделку в соответствии с определенной методикой, готовят предложения по установлению размера и срока лимита кредитного риска на заемщика, а также по страхованию или хеджированию сделки. Клиентские и кредитные подразделения обязаны осуществлять мониторинг прямого кредитного риска, т.е. осуществлять текущий анализ финансового состояния заемщика, в том числе в случае кредитования под залог – анализ состояния залога вплоть до завершения кредитной сделки. Если в силу различных причин отмечается возрастание риска потерь, клиентские и кредитные подразделения предпринимают ряд мер, направляемых на его снижение. Снижение кредитного риска достигается за счет диверсификации кредитного портфеля, расширение кредитования эффективно работающих средних и малых предприятий, улучшение качества обеспечения.
|
|
|
Созданная система по управлению рисками позволяет решать задачи процентной, ценовой и курсовой политики, а также регулирования кредитного риска. Процесс управления рисками осуществляется различными коллегиальными органами, поэтому необходима интеграция управления всеми видами рисков в единый блок. Требуется постоянно совершенствовать систему управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы контроля. Для такого совершенствования системы управления рисками необходимо повысить гибкость управления Банком, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, оптимизировать филиальную сеть с учетом экономических и социальных факторов, опережающими темпами развивать современные информационные технологии. Достижение поставленных целей невозможно без качественного повышения квалификации и профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и стимулирования кадров.
Приложение 1. Виды кредитов (ссуд).
| Критерий (признак) | Вид кредита (ссуды) |
| 1. Роль банка (кредитор или заемщик) | Активный Пассивный |
| 2. Срок | До востребования (онкольный) Строчный Краткосрочный Среднесрочный Долгосрочный |
| 3. Назначение | См. Примечание 2 |
| 4. Цель | На увеличение капитала (производственных фондов) На временное пополнение средств На потребительские цели населению (потребительский) |
| 5. Наличие и характер обеспечения | Бланковый (необеспеченный) Обеспеченный Залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный) Гарантийным обязательством или поручительством Страхованием |
| 6. Способ | Кредит деньгами Кредит посредством акцептования векселя заемщика |
| 7. Степень риска | С наименьшим риском С повышенным риском С предельным риском Нестандартный |
| 8. Другие | См. примечание 1 |
Приложение 2. Классификация видов ссуд.
| Критерии классификации | Виды ссуд |
| 1.Источники привлечения | Внутренние (в пределах своей страны) Внешние (международный) |
| 2.Статус кредитора | Официальные Неофициальные (включая ссуды клиентов и чатных лиц) Смешанные Международных организаций (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.) |
| 3Форма предоставления | Налично-денежная Рефинансирование Переоформление: Реструктуризация Предоставление нового кредита |
| 4.Валюта привлечения | В валюте страны-кредитора В валюте страны заемщика В валюте третьей страны В ЭКЮ и СДР Мультивалютный |
| 5.Форма привлечения (организации) | Двусторонние Многосторонние: Синдицированные Консорциальные «Зеркальные» |
| 6.Степень обеспеченности возврата | Необеспеченные (межбанковские) Обеспеченные: Материально обеспеченные (залогом), в том числе ломбардные и ипотечные Бланковые (обеспеченные банковским векселем) |
| 7.Техника предоставления (привлечения) | Одной суммой Открытая кредитная линия Stand – by Конторкоррентные Овердрафтные |
| 8.Сроки пользования | Краткосрочные Среднесрочные Долгосрочные, в том числе инвестиционные межбанковские |
| 9.Направленность вложения средств | На текущие нужды (формирование оборотных активов) Инвестиционные |
| 10.Экономическое назначение | Связанные: Платежные (под оплату платежных документов, при-обретение ценных бумаг, авансовые платежи, пост-финансирование, под конкретную коммерческую сделку) Под формирование запасов товарно-материальных ценностей, включая сезонные Под финансирование производственных затрат Расчетные (учет векселей) Под финансирование инвестиционных затрат (увели-чение фондов) Потребительские (физическим лицам) и др. Промежуточные (под лизинг и т.п.) Несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении) |
| 11.Степень концентрации объекта кредитования | Под единичную потребность (оплата конкретного контракта и т.д.) Под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, приобретение и переработку производственных материалов) Под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без ее расшифровки) |
| 12.Вид процентной ставки | С фиксированной ставкой С плавающей ставкой Со смешанной ставкой |
| 13.Форма погашения | Погашаемые одной суммой Погашаемые через равные промежутки времени и равными долями Погашаемые неравномерными долями |
| 14.Юридическая подчиненность кредитных операций | Починяющиеся законодательству страны-заемщика Подчиняющиеся законодательству третьей страны |
| Приложение 3. Классификация банковских рисков. | ||
| Критерии | Риски | |
| Внутренние | ||
| кредитные процентные валютные рыночные финансовых услуг прочие | ||
| 1. | сфера действия рисков | Внешние (международные, страновые, республиканские, региональные) |
| страховые стихийных бедствий правовые (законодательные) конкурентные политические социальные экономические финансовые риски перевода организационные отраслевые прочие | ||
| Кредитоспособность клиента | ||
| 2. | Состав клиентов банка | мелкого среднего крупного |
| Общие | ||
| 3. | Масштабы рисков | клиента банка |
| Частные (от отдельных операций) | ||
| 4. | Степень (уровень риска) | полные умеренные низкие |
| 5. | Распределение рисков во времени | прошлые (ретроспективные) текущие будущие (перспективные) |
| 6. | Характер учета операций | балансовые забалансовые |
| 7. | Возможность регулирования | открытые закрытые |
Приложение 4. Сравнительная оценка рисков.
| 100% |
Ирак
| 95% |
Россия
| 80% |
Кот-д’Ивуар
| 70% |
Кения
| 67% |
Бразилия
| 67% |
Нигерия
| 61% |
Польша
| 60% |
Венесуэла
| 58% |
Аргентина
| 58% |
Индия
| 58% |
Мексика
| 58% |
Филиппины
| 53% |
Ю.Африка
| 53% |
Турция
| 44% |
Венгрия
| 40% |
Индонезия
| 39% |
Израиль
| 36% |
Таиланд
| 33% |
Китай
| 33% |
Чехия
| 30% |
Чили
| 30% |
Малайзия
| 20% |
Ю. Корея
| 19% |
Гонконг
| 12% |
Тайвань
Приложение 5. Комитет по кредитному риску.
| ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА ЯВЛЯЮТСЯ: |
| разработка и мониторинг состояния политики кредитов; разработка политики рейтинга кредитов; разработка критериев для получения новых кредитов; делегирование полномочий по выдаче кредитов; установление ограничений на ссуды; регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля; разработка политики списания невозвращенных ссуд; разработка политики отслеживания всех ссуд; разработка политики возврата ненадежных ссуд; разработка политики замораживания кредитов; разработка стандартов кредитной документации; пересмотр согласия на выдачу кредита; пересмотр согласия на выдачу кредита; пересмотр политики определения стоимости кредитов; пересмотр внутри банковских инструкций в соответствии с юридическими нормами; разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи; разработка критериев оценки работы ссудной администрации. |
Приложение 6. Комитет по управлению активами и пассивами.
| ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА МОГУТ БЫТЬ: |
| разработка ограничений по финансовым рискам; разработка процентной политики; разработка ограничений по валютным рискам; разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций; разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами; определение основных источников финансирования банка; определение основных источников финансирования банка; управление рисками структуры капитала банка; контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков; разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и др. |
Приложение 7. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости).
| Коэффициенты | Формулы для расчета |
| 1.Оборачиваемость дебиторской задол-женности (в днях) | Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за период Однодневные чистые продажи |
| 2.Оборачиваемость запасов товар- но-материальных ценностей | а) в днях Средняя величина запасов за период Однодневные чистые продажи б) в оборотах за период Однодневные чистые продажи Средняя величина запасов за период |
| 3.Оборачиваемость основных средств | Однодневные чистые продажи Средний нетто-остаток основных средств |
| 4.Оборачиваемость активов | Однодневные чистые продажи Средний остаток активов |
Приложение 8. Рейтинг кредитоспособности клиента.
| Показатели | Рейтинг показателей | Вариант I | Вариант II | ||
| Класс | Баллы | класс | баллы | ||
| 1.Коэффициент быстрой ликвидности | 40% | 1 | 40 | 3 | 120 |
| 2.Коэффициент текущей ликвидности | 30% | 2 | 60 | 3 | 90 |
| 3.Коэффициент финансового левеража | 30% | 3 | 90 | 2 | 60 |
| ИТОГО: | 100% | 190 | 270 | ||
Рейтинг кредитоспособности клиента с дополнительными показателями.
| № | Наименование клиента | Рейтинг в баллах | Дополнительные показатели | Класс кредитоспособности | ||
| ВЭД\ДС | Долговые обязательства\Общий денеж ный поток | Оценка руководителя в баллах | ||||
| 1 | 100 | 80% | 0,76 | 25 | I | |
| 2 | 120 | 70% | 0,30 | 20 | II | |
| 3 | 160 и более | 50% | 0,25 | 15 | III | |
Приложение 9. Форма проведения анализа денежного потока предприятия.
| I Квартал | II Квартал | III Квартал | |
| I.Средства, полученные от прибыльных операций | |||
| 1.Прибыль от производственной деятельности (операционная прибыль) 2.Амортизация 3.Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов) 4.Валовой операционный денежный поток (1+2+3) | |||
| II.Поступления (расходы) по текущим операциям | |||
| 5.Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом 6.Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом 7.Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом 8.Чистый операционный поток (4+5+6+7) | |||
| III.Финансовые обязательства | |||
| 9.Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода 10.Расходы по уплате процентов (-) 11.Дивиденды 12.Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (8-9-10-11) | |||
| IV.Другие вложения средств | |||
| 13.Налоги 14.Вложения в основные фонды 15.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам 16.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам 17.Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов 18.Прочие доходы (+) и расходы (-) 19.Общая потребность в финансировании (12- 13-14+15+16-17+18) | |||
| V.Требования по финансированию | |||
| 20.Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом 21.Среднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) 22.Увеличение (+) или уменьшение (-) уставного фонда | |||
| Общий денежный поток | |||
Приложение 10. Модель балльной оценки делового риска.
| Критерии оценки | Баллы |
| I. Транспортировка груза | |
| В пределах города, имеется страховой полис, вид транспортировки соответствует товару | 10 |
| Товар отдален от покупателя | 0 – 5 |
| Вид транспортировки не соответствует грузу | 0 – 3 |
| Отсутствует информация об условиях транспортировки | 0 |
| II. Складирование товара (наличие складского помещения) | |
| Имеется собственное складское помещение или склад не требуется | 10 |
| Склад арендуется | 8 |
| Складское помещение отсутствует | 0 |
В зависимости от количества учтенных факторов и принятой шкалы разрабатывается таблица определения класса кредитоспособности заемщика на основе делового риска.
| Вероятность риска | Баллы | Класс кредитоспособности |
| 1. Не рисковая сделка | Более 100 | I |
| 2. Минимальный риск | 80-100 | II |
| 3. Средний риск | 50-79 | III |
| 4. Высокий риск | 30-49 | IV |
| 5. Полный риск | 0-29 | V |
Библиографический список.
1. Приказ МИНФИНа РФ от 28.07.94. № 100 " Об утверждении положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия".
2. Закон РФ "О залоге" от 29.05.92. № 2872-1.
3. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" № 395-1.
4. Федеральный закон РФ "О Центральном Банке (Банке России)".
5. Федеральный закон РФ № 65-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в закон "О Центральном Банке (Банке России)".
6. Положение "О порядке формирования фондов обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в ЦБ РФ".
7. Инструкция "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" № 62а.
8. Инструкция ЦБР № 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков".
9. Гражданский кодекс РФ.
10. Банковский портфель – 1, Соминтек, М, 1994г.
11. Банковский портфель – 2, Соминтек, М, 1994г
12. Банковский портфель – 3, Соминтек, М, 1995г
13. Букато В.И., Львов Ю. И. "Банки и банковские операции в России", ФИС, М, 1996г .
14. З. Бор, В.В. Пятенко, "Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование", М, ИКЦ ДИС, 1999г.
15. Дека М. "Банковская система России", настольная книга банкира, 1995г.
16. "Деньги, кредит, банки" под ред. проф. Жукова Е.Ф., М, ЮНИТИ, 2000г.
17. Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М, 1994г.
18. Журнал "Профиль" № 20, 1998г.
19. "Банковское дело" под ред. Лаврушина О.И., Финансы и Статистика, М, 2000г
20. "Деньги, кредит, банки", под ред. Лаврушина О.И. изд. 2,Финансы и Статистика, М, 1999г.
21. Журнал "Деньги и Кредит" №10, 2000г.
22. . Русанов Ю.Ю. "Банковский менеджмент", Уч. пособие, М, 1997г.
23. "Финансовый менеджмент" под ред. Н.Ф. Самсонова, ЮНИТИ, М, 2000г.
24. Севрук В. "Банковские риски", М, 1996г.
25. Журнал "Деньги и Кредит", №4, 2000г.
26. "Финансовый менеджмент" под ред. Е.С. Стояновой, М, издательство "Перспектива", 1998г.
27. Журнал "Профиль" №22, 2000г..
28. Тони Райс, Брайн Койли "Финансовые инвестиции и риск".
29. Финансово–кредитный словарь, т 3, М, 1994г.
[1] Банковские финансовые отчеты ведутся в национальной валюте, с переводом активов в иностранной валюте, обязательств, капитала и забалансовых статей в национальную валюту в соответствующих эквивалентах. Банки должны периодически переоценивать свои позиции в иностранной валюте, используя текущий курс обмена для вычисления валютных эквивалентов стоимости. Изменения в курсе обмена со времени предыдущей переоценки будут вызывать изменения в балансовой стоимости позиций в иностранной валюте.
[2] Границы, применяемые к позициям в конце каждого рабочего дня, обычно называются «границами одной ночи». Они функционируют для управления банковским риском в результате изменений курса обмена в течение периода, когда банк закрыт, и, таким образом, не находится в позиции реагирования на события рынка. В банках с более активными операциями в иностранной валюте могут также использоваться границы на основании принципа « в течение дня». Одна из целей этого заключается в том, чтобы помешать записи риска или накоплению риска, который не может быть хеджирован к концу рабочего дня, таким образом, оставляя банк в позиции превышения своих лимитов « ночных границ».
[ВВП1]
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 163; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!