Оценка привлекательности и емкости рынка
Привлекательность рынка гостиничных услуг г. Братска оценивается на основе методике Ж.Ж. Ламбена. Методика включает оценку рынка по критериям:
1. Доступность рынка
2. Темпы роста рынка
3. Продолжительность ЖЦУ
4. Потенциал валовой прибыли (рентабельность)
5. Острота конкуренции
6. Возможности ценовой конкуренции
7. Численность потенциальных покупателей
Оценка осуществляется путем отнесения рынка по каждому параметру к одной из трех групп: низкая, средняя, высокая.
Оценка привлекательности рынка гостиничных услуг г.Братска представлена в таблице 4.
Таблица 4 Оценка привлекательности рынка
| № п/п | Наименование параметра | Оценка рынка гостиничных услуг г. Братска | Обоснование оценки |
| 1 | Доступность рынка | низкая | политические, экономические барьеры |
| 2 | Темпы роста рынка | высокая | увеличение потребности, развитие туризма, деловой сферы г. Братска |
| 3 | Продолжительность ЖЦУ | средняя | ЖЦУ приближен к 5 годам |
| 4 | Потенциал валовой прибыли (рентабельность) | средняя | Рентабельность продаж по рынку составляет 20% |
| 5 | Острота конкуренции | низкая | олигополия |
| 6 | Возможности ценовой конкуренции | высокая | есть возможность ценовой конкуренции |
| 7 | Численность потенциальных покупателей | высокая | емкость рынка оценивается далее |
Анализ привлекательности рынка по методике Ж.Ж. Ламбена показывает, что рынок гостиничных услуг г. Братская является высоко привлекательным (наибольшее количество характеристик «высокая»). Кроме этого, изучение материалов СМИ свидетельствует о разработке инвестиционных программ по развитию деловой сферы Братска, туризма зоны водохранилища Братской ГЭС, образования и науки в г.Братске (путем открытия филиалов различных учебных заведений).
|
|
|
Оценка емкости рынка гостиничных услуг г. Братска основывается на данных о средней наполняемости гостиниц и количестве койко-мест в г. Братске.
Количество койко-мест в 2006г. составляет в среднем 450 мест (в том числе среднее количество квартир, сдаваемых в аренду посуточно, гостиницы г. Братска). По оценкам экспертов заполняемость гостиниц составляет 60%.[1]
Таким образом, емкость рынка в 2006г. равна в среднем 270 койко-мест. Ретроспективный анализ рынка показывает, что рост рынка в 2003г. – 1,8%, в 2004г. – 2,1%, в 2005г. – 3,4%. Средний рост рынка составляет 2,4%. С учетом указанного, прогнозируемая емкость рынка гостиничных услуг г.Братска представлена в таблице 5. Емкость рынка в стоимостном выражении определяется в ценах 2006г.
Таблица 5 Расчет емкости рынка гостиничных услуг г. Братска
| № п/п | Наименование показателя | 2006г. | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2010г. | 2011г. | 2012г. | 2013г. | 2014г. |
| 1 | Емкость рынка в натуральном выражении (койко-мест) | 270,00 | 276,48 | 283,12 | 289,91 | 296,87 | 303,99 | 311,29 | 318,76 | 326,41 |
| 2 | Средняя цена за 1 койко-место | 1 000 | ||||||||
| 4 | Емкость рынка в стоимостном выражении, руб. | 270 000 | 276 480 | 283 115 | 289 910 | 296 868 | 303 992 | 311 288 | 318 759 | 326 409 |
| 5 | Средний роста рынка на основе ретроспективного анализа | 0,02 |
|
|
|
Анализ привлекательности рынка гостиничных услуг г. Братска показывает, что рынок является высоко привлекательным, прогнозируется рост емкости рынка.
Оценка конкурентоспособности
Анализ конкуренции гостиничных услуг в г. Братске проводится на основе информации о крупных гостиницах города, представленных в таблице 6. Кроме этого, к оценке принимается рынок квартир и комнат, которые сдаются посуточно для приезжающих в город гостей.
Таблица 6 Описание крупных гостиничных комплексов в г.Братске
| Название гостиницы | Количество номеров (вместимость), к-мест | Класс номеров | Питание | Конгрессные возможности | Отдых | Расположение | Стоимость | Другие услуги |
| Х | 97 | кафе | банкетный зал 44 кв.м. | кафе, сауна | 500-1000 руб/.сут. | |||
| Тайга | 150 | ресторан на 150 мест, бар, кафе | банкетный зал на 50 мест | салон красоты, массаж, солярий, парикмахерская | центр города | 1100-двухместный номер/сут. | ||
| Гостиничный комплекс Братск | 110 | одноместные, двухместные, трехместные, одноместные улучш., одноместные, двухместные полулюкс, люкс двухместные | Ресторан,ужин, завтрак в номере -стоимость считается отдельно | 2-3-4 этажи под офисы бизнес центра, имеются свободные помещения под офисы площадью 13,6-16,8 м2, тел., интернет | зал аттракционов, ресторан, боулинг | центр.часть города, ост.гост.Братск | 1000-двухместн. полулюкс | В зависимости от класса стоимость от 300 до 5000 руб., бронирование оплачивается отдельно, стирка постельного белья и постельных принадлежностей, стирка и глажка личных вещей для проживающих, дополнительная смена постельного белья, услуги междугородней связи, через 8 или 07, услуги по отправлению и принятию информации по средствам факса, пользование феном |
|
|
|
Конкурентный анализ гостиниц г. Братска проводится на основе метода экспертных оценок.
Метод экспертных оценок заключается в проведении экспертами интуитивно-логического анализа проблемы с количественной оценкой суждений и формальной обработкой результатов. При выполнении своей роли в процессе управления эксперты производят две основные функции: формируют параметры сравнения гостиниц г. Братск и измеряют гостиницы по выбранным параметрам. Формирование параметров осуществляется экспертами на основе логического мышления и интуиции. При этом большую роль играют знания и опыт эксперта. Вследствие указанного в качестве экспертов выбираются те участники гостиничного бизнеса, которые занимаются планированием гостиниц, развитием, маркетингом.
|
|
|
Для оценки гостиниц по выбранным параметрам используется5-ти бальная шкала. Гостиницы, характеризуемые по параметрам: очень хорошо получают 5 баллов, хорошо – 4, нормально – 3, плохо – 2, очень плохо 1.
Обработка данных, полученных от экспертов, рассчитывается по формулам:
- весомость i-го параметра объекта
- номер параметра объекта
j – номер эксперта
m – количество экспертов в группе
- балл, присвоенный i-му параметру j-м экспертом при оценки значимости i-го параметра
- сумма баллов, присвоенных j-ым экспертом всем параметрам объекта
Каждый эксперт устанавливает баллы по каждому параметру по заведомо установленной шкале.
Расчет интегрального показателя проводится по формуле:
,
где
- оценка, выставленная j – ым экспертом по k-му изучаемому объекту.
В качестве экспертов для оценки конкурентоспособности гостиницы «Х» по отношению к основным конкурентам менеджеры высшего звена.
В качестве параметров оценки экспертами отобраны и оценены по значимости следующие характеристики гостиниц г. Братска (таблица 7).
Таблица 7 Оценка значимости параметров
| № п/п | Наименование параметра | Обоснование выбора параметра | Оценка эксперта значимости выбранных параметров | Средняя арифметическая | Значимость параметра, % | ||
| 1 | 2 | 3 | |||||
| 1 | Вместимость (количество койко-мест) | Позволяет увеличивать объемы продаж и влиять на стоимость бизнеса | 1 | 2 | 1 | 1,33 | 13,33 |
| 2 | Наличие дополнительных услуг | Позволяют создавать комфортные условия для постояльцев | 2 | 3 | 2 | 2,33 | 23,33 |
| 3 | Соотношение цены/качества | Оценивает доступность цены услуг для конкретного сегмента покупателей | 4 | 4 | 3 | 3,67 | 36,67 |
| 4 | Менеджмент гостиницы | Возможность развития услуг, повышения доходности | 3 | 1 | 4 | 2,67 | 26,67 |
| Итого | 10,00 | 100,00 | |||||
Оценка конкурентов гостиничного рынка г.Братска по выбранным параметрам представлена в таблице 8. Определение средней взвешенной оценки каждого конкурента указано в таблице 9.
Таблица 8 Оценка конкурентов экспертами
| № п/п | Наименование параметра | Оценки экспертов | |||||||||||||||
| "Х" | Итого средняя | "Братск" | Итого средняя | Квартиры (посуточная аренда) | Итого средняя | "Тайга" | Итого средняя | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | ||||||
| 1 | Вместимость (количество койко-мест) | 3 | 2 | 4 | 3,0 | 4 | 5 | 4 | 4,3 | 2 | 3 | 2 | 2,3 | 5 | 5 | 5 | 5,0 |
| 2 | Наличие дополнительных услуг | 3 | 4 | 4 | 3,7 | 5 | 5 | 5 | 5,0 | 1 | 2 | 2 | 1,7 | 4 | 5 | 4 | 4,3 |
| 3 | Соотношение цены/качества | 5 | 4 | 5 | 4,7 | 2 | 3 | 2 | 2,3 | 5 | 5 | 5 | 5,0 | 2 | 1 | 1 | 1,3 |
| 4 | Менеджмент | 3 | 4 | 3 | 3,3 | 5 | 4 | 4 | 4,3 | 1 | 2 | 1 | 1,3 | 4 | 3 | 3 | 3,3 |
Таблица 9 Определение средней взвешенной оценки конкурентов
| № п/п | Наименование параметра | Оценка экспертов | Значимость, % | Оценка, взвешенная на значимость | ||||||
| Х | Братск | Квартиры | Тайга | Х | Братск | Квартиры | Тайга | |||
| 1 | Вместимость (количество койко-мест) | 3,0 | 4,3 | 2,3 | 5,0 | 13,33 | 40,0 | 57,8 | 31,1 | 66,7 |
| 2 | Наличbе дополнительных услуг | 3,7 | 5,0 | 1,7 | 4,3 | 23,33 | 85,6 | 116,7 | 38,9 | 101,1 |
| 3 | Соотношение цены/качества | 3,3 | 2,3 | 5,0 | 1,3 | 36,67 | 122,2 | 85,6 | 183,3 | 48,9 |
| 5 | Менеджмент | 3,3 | 4,3 | 1,3 | 3,3 | 26,67 | 88,9 | 115,6 | 35,6 | 88,9 |
| Итого | 100,00 | 336,7 | 375,6 | 288,9 | 305,6 | |||||
В таблице 9 оценка балов представлена исходя из значимости параметров, выраженных в процентах. Для удобства анализа оценки переведены из процентов в доли и получены следующие показатели:
Х – 3,4 балла;
Братск – 3,8 баллов;
Квартиры – 2,9 баллов;
Тайга – 3,1 балл.
Максимальное количество баллов составляет 3,8, минимальное – 2,9. Для разделения конкурентов по группам конкурентоспособности определен шаг расчета в размере 0,3.
1 группа (2,9-3,2) – квартиры, Тайга
2 группа (3,3-3,5) – Х
3 группа (3,6-3,8) - Братск
Таким образом, анализ конкурентоспособности основных конкурентов на рынке гостиничных услуг г. Братска показывает, что уровень конкурентоспособности гостиницы Х – средний.
Маркетинговая стратегия
Маркетинговая стратегия развития гостиницы «Х» разработана на основе данных о привлекательности рынка и конкурентоспособности путем построения матрицы General Elektric (рисунок 4).
Привлекательность рынка | высокая | В | Гостиница «Х» K | С |
| средняя | Е | I | F | |
| низкая | А | G | Д | |
|
|
| низкая | средняя | высокая |
| Конкурентоспособность | ||||
Рисунок 4 матрица GE для гостиницы «Х»
Гостиница «Х» располагается в зоне с высокой привлекательностью рынка и средней конкурентоспособностью. Для указанного сегмента (К) предлагается стратегия перехода в зону С или стратегия «Следования за лидером».
Это высокие конкурентные преимущества фирмы при высокой привлекательности рынка. В данной ситуации рекомендуется стратегия агрессивного роста, которая характеризуется инвестициями с целью удержания занятой позиции при любых изменениях рыночной ситуации. По БКГ – это «звезды», то есть это те товары, которые дают постоянный прирост и, предприятию целесообразно направлять инвестиции в развитие этих товаров.. Данная стратегия развития гостиницы «Х» приемлема, поскольку требует незначительных инвестиций, которые будут направлены на косметический ремонт помещений. При этом качество услуг останется на том же уровне. Главной задачей является не допущение входа на рынок и занятие рыночной ниши гостиницы «Х».
В рамках указанной маркетинговой стратегии разрабатывается ассортиментная, сбытовая, ценовая и коммуникативная политика гостиницы.
Ассортимент услуг, предлагаемых гостиницей (пункт 1.3 настоящего бизнес-плана) не изменяется. При этом предполагается с 2008г. комнаты на 5 этаже предоставлять на длительный срок по сниженным ценам. Одним из вариантов создания денежного потока является сдача в аренду помещений первого этажа в случае низкой заполняемости гостиницы.
Средний уровень цены для номера составляет 700 рублей с человека за сутки пребывания. Например, в гостинице Братск, цена места в двухместном полулюксе за сутки составляет 1000 рублей, в «Тайге» - 1100, «Аэропорт» - 650, «Падун» - 1000. Ценовая политика гостиницы «Х» остается на прежнем уровне.
Продвижение и сбыт гостиничных услуг осуществляется путем привлечения клиентов и стимулирования спроса. Продвижение услуг целесообразно проводить через рекламные объявления в газетах и справочниках города, также на справочных сайтах сети Интернет. Маркетинговый бюджет предполагается формировать в размере 30 000 руб. в месяц, в том числе выход объявлений в гостиницах – 10 000 руб., страница в сети Интернет (поддержка и размещение информации) – 10 000 руб., публикации имидживых статей – 10 000 руб.,
План продаж
Продажа услуг гостиницы «Х» осуществляется исходя из спроса и предложения на рынке гостиничных услуг г. Братска Ретроспективный анализ заполняемости гостиницы «Х» показывает, что в 2004г. показатель составляет в среднем 60 к/мест, в 2005г. – 75 к/мест. Таким образом, доля рынка гостиницы «Х» составляет в 2006г. 25%. Вследствие выбора маркетинговой стратегии «следование за лидером» планируется не увеличивать заполняемость и ориентироваться на заполняемость гостиницы на уровне 58%. Исходя из указанного, сформирован план оказания услуг за период с 2007г. – 2014г. (таблица 11). План оказания услуг кафе составляет 57 чел. В день, в том числе 37 – постояльцев, 20 – жители города. В течение 1 дня сауна работает в среднем 10 часов, в перерывах между посещениями организуется уборка и сушка сауны.
Расчет выручки от оказания услуг гостиницы «Х» представлен в таблице 12. Цены для расчета выручки от оказания услуг определены исходя из затрат (рассчитаны в п.3 настоящего бизнес-плана) и рыночных цен.
Цена 1 койко-места зависит от класса гостиничного номера. Для целей настоящего бизнес-плана определена средняя цена к/места (таблица 10).
Таблица 10 Расчет цены 1 к\места
| Класс номера | Количество | Кол. койко-мест | Доля койко-мест в общем количестве | Цена в руб.за 1 койко-место/сут. | Средняя взвешенная цена, руб. | |
| Люкс номер | 12 | 24 | 0,25 | 850 | 699,48 | |
| Обычный номер | 41 | 73 | 0,75 | 650 | ||
| Всего | 53 | 97 | 1,00 | 3500 |
Цена 1 чека в кафе составляет 400 руб., 1 час посещения сауны составляет 700 руб. в час (на основе ретроспективных данных).
Таблица 11 План оказания услуг гостинцы «Х»
| № п/п | Вид услуг | Единицы измерения | Средние показатели в день | Среднее количество дней в месяц | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2010г. | 2011г. | 2012г. | ||||||||||||
| я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | Итого за 2007г. | ||||||||||
| 1 | Предоставление услуг по проживанию номерах разных классов | к/мест | 57 | 30 | 0 | 0 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 17100 | 17 100 | 17 100 | 17 100 | 17 100 | 17 100 |
| 2 | Кафе (организация питания) | чел. | 57 | 30 | 0 | 0 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 1710 | 17100 | 17 100 | 17 100 | 17 100 | 17 100 | 17 100 |
| 3 | Сауна | час | 10 | 30 | 0 | 0 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 3000 | 3 000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
Таблица 12 Расчет выручки от оказания услуг, тыс. руб.
| № п/п | Вид услуг | Единицы измерения | Цена за 1 ед. изм | Объем оказания в месяц, ед изм. | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2010г. | 2011г. | 2012г. | ||||||||||||
| я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | Итого за 2007г. | ||||||||||
| 1 | Предоставление услуг по проживанию в номерах разных классов | к/мест | 700 | 1710 | 1 197 | 1 197 | 1 197 | 1 197 | 1 197 | 1 197 | 1 197 | 1 197 | 1 197 | 1 197 | 1 197 | 1 197 | 14 364 | 14 364 | 14 364 | 14 364 | 14 364 | 14 364 |
| 2 | Кафе (организация питания) | чел. | 400 | 1710 | 684 | 684 | 684 | 684 | 684 | 684 | 684 | 684 | 684 | 684 | 684 | 684 | 8 208 | 8 208 | 8 208 | 8 208 | 8 208 | 8 208 |
| 3 | Сауна | час | 700 | 300 | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 | 2 520 | 2 520 | 2 520 | 2 520 | 2 520 | 2 520 |
| Итого | 2 091 | 2 091 | 2 091 | 2 091 | 2 091 | 2 091 | 2 091 | 2 091 | 2 091 | 2 091 | 2 091 | 2 091 | 25 092 | 25 092 | 25 092 | 25 092 | 25 092 | 25 092 | ||||
3. Производственный план
Оказание услуг гостиницы «Х» осуществляется в течение более 20 лет. Порядок и технология оказания услуг являются отработанными. Поскольку технологии оказания гостиничных услуг совершенствуются, то планируется автоматизировать управленческий и бухгалтерский учет путем приобретения программного обеспечения.
В соответствии с ПБУ 10/99, утвержденным Приказом Минфина России от 6 мая 1999г. № 33н, формирование себестоимости услуг гостиницы осуществляется по следующим элементам затрат:
- материальные затраты;
- затраты на оплату труда;
- отчисления на социальные нужды;
- амортизация основных средств;
- прочие затраты.
Ретроспективный анализ деятельности гостиницы «Х» позволяет рассчитать материальные затраты на оказание гостиничных услуг. При расчетах учитывались рыночные цены, сложившиеся в настоящее время в г. Братске, на указанные в таблице 13 материалы. Материальные затраты по данному проекту представляют собой хозяйственные расходы на обслуживание гостиницы, кафе, сауны.
Одним из основных составляющих материальных затрат для функционирования кафе является снабжение продуктами питания, в связи с этим затраты на продукты занимают наибольшую долю в материальных затратах кафе. Для покупки продуктов на посетителя необходимо в среднем затратить 100 руб., при трехразовом питании 300 руб. в день. Из справки, представленной инициатором проекта известно, что средний счет за день составляет 400 руб., то есть из них в среднем 300 руб. тратиться для закупки продуктов.
В таблице 13 приведена информация о формировании фонда заработной платы.
Отчисления на социальные нужды для рассматриваемого предприятия представлены единым социальным налогом, ставка налога определена налоговым кодексом РФ в размере 26%. Налог взимается с фонда заработной платы.
Таблица 13 Заработная плата работников гостиницы «Х»
| № п/п | Должность | Заработная плата в месяц, руб. | Количество чел. | Общая заработная плата по соответствующей должности, руб. |
| 1 | Директор | 18000 | 1 | 18000 |
| 2 | Главный бухгалтер | 14000 | 1 | 14000 |
| 3 | Администратор | 12000 | 2 | 24000 |
| 4 | Охранник | 10000 | 2 | 20000 |
| 5 | Горничная | 8000 | 4 | 32000 |
| 6 | Работник кафе | 10000 | 2 | 20000 |
| 7 | Разнорабочий | 7000 | 2 | 14000 |
| Всего: | 79000 | 14 | 142000 |
Гостиница «Х» представляет собой комплекс имущества, в составе которого: нежилое здание гостиницы, а также имущество, размещенное внутри здания (мебель, бытовая техника, хозяйственный инвентарь, оборудование и другое). В соответствии с ПБУ 6/01, утвержденным Приказом Министерства Финансов РФ от 30.03.2001 № 26н на учитываемые на предприятии основные средства начисляется амортизация. Объект входит в амортизационную группу со сроком использования 30 лет, стоимость гостиницы 15 млн. руб. Исходя из этой информации рассчитываем среднемесячные амортизационные отчисления (САО):
САО=(15 000 000/30)/12 = 41667 руб.
На основании информации из справки о затратах, понесенных гостиницей в предыдущие периоды, представленной инициатором проекта, рассчитаны прочие затраты. Прочие затраты включают затраты по коммунальным услугам, затраты на канцелярию, а также налог на имущество (2,2% от стоимости объекта), ставка которого определена ст. 380 налогового кодекса РФ.
Совокупные затраты по ведению гостиничного бизнеса представлены в таблице 14.
Таблица 14 Расчет затрат по деятельности гостиницы «Х», тыс. руб.
| № п/п | Наименование затрат | я | ф | м | а | май | июнь | июль | авг | сент | окт | нояб | дек | 2007 год | 2008г. | 2009г. | 2010г. | 2011г. | 2012г. |
| 1 | Материальные затраты | ||||||||||||||||||
| 1.1 | Хозяйственные расходы на содержание номеров | ||||||||||||||||||
| салфетки, ткань | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | |
| мыло | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 6,0 | 6,0 | 6,0 | 6,0 | 6,0 | 6,0 | |
| чистящие средства | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | |
| белье постельное, полотенца | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | |
| прочий хоз. Инвентарь | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 600,0 | 600,0 | 600,0 | 600,0 | 600,0 | ||
| Итого | 83,5 | 83,5 | 83,5 | 83,5 | 83,5 | 83,5 | 83,5 | 83,5 | 83,5 | 83,5 | 83,5 | 83,5 | 1 002,0 | 402,0 | 402,0 | 402,0 | 402,0 | 402,0 | |
| 1.2 | Сырье и материалы по кафе | ||||||||||||||||||
| Посуда | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | |
| Салфетки, ткань | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | |
| Чистящие и моющие средства | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 36,0 | 36,0 | 36,0 | 36,0 | 36,0 | 36,0 | |
| Продукты 300 р. /чел | 513,0 | 513,0 | 513,0 | 513,0 | 513,0 | 513,0 | 513,0 | 513,0 | 513,0 | 513,0 | 513,0 | 513,0 | 6 156,0 | 6 156,0 | 3 120,0 | 3 120,0 | 3 120,0 | 3 120,0 | |
| Мыло | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | |
| Итого | 530,0 | 530,0 | 530,0 | 530,0 | 530,0 | 530,0 | 530,0 | 530,0 | 530,0 | 530,0 | 530,0 | 530,0 | 6 360,0 | 6 360 | 6 360 | 6 360 | 6 360 | 6 360 | |
| 1.3 | Сырье и материалы по сауне | ||||||||||||||||||
| ароматизаторы | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | |
| веники | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 60,0 | 60,0 | 60,0 | 60,0 | 60,0 | 60,0 | |
| постельное белье и полотенца | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | |
| посуда и прочий инвентарь | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | |
| Итого | 46,0 | 46,0 | 46,0 | 46,0 | 46,0 | 46,0 | 46,0 | 46,0 | 46,0 | 46,0 | 46,0 | 46,0 | 552,0 | 552,0 | 552,0 | 552,0 | 552,0 | 552,0 | |
| ИТОГО по сырью и материалам | 659,5 | 659,5 | 659,5 | 659,5 | 659,5 | 659,5 | 659,5 | 659,5 | 659,5 | 659,5 | 659,5 | 659,5 | 7 914,0 | 7 914 | 7 914 | 7 914 | 7 914 | 7 914 | |
| 2 | Затраты на оплату труда (ФЗП), в т.ч. | ||||||||||||||||||
| директор | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 216,0 | 216,0 | 216,0 | 216,0 | 216,0 | 216,0 | |
| главный бухгалтер | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 168,0 | 168,0 | 168,0 | 168,0 | 168,0 | 168,0 | |
| 2 администратора | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 288,0 | 288,0 | 288,0 | 288,0 | 288,0 | 288,0 | |
| 2 охранника | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 240,0 | 240,0 | 240,0 | 240,0 | 240,0 | 240,0 | |
| 4 горничные | 32,0 | 32,0 | 32,0 | 32,0 | 32,0 | 32,0 | 32,0 | 32,0 | 32,0 | 32,0 | 32,0 | 32,0 | 384,0 | 384,0 | 384,0 | 384,0 | 384,0 | 384,0 | |
| 2 работника кафе | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 240,0 | 240,0 | 240,0 | 240,0 | 240,0 | 240,0 | |
| 2 разнорабочих | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 168,0 | 168,0 | 168,0 | 168,0 | 168,0 | 168,0 | |
| ИТОГО затраты на оплату труда | 142,0 | 142,0 | 142,0 | 142,0 | 142,0 | 142,0 | 142,0 | 142,0 | 142,0 | 142,0 | 142,0 | 142,0 | 1 704,0 | 1 704,0 | 1 704,0 | 1 704,0 | 1 704,0 | 1 704,0 | |
| 3 | Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог 26% от ФЗП) | 37,0 | 37,0 | 37,0 | 37,0 | 37,0 | 37,0 | 37,0 | 37,0 | 37,0 | 37,0 | 37,0 | 37,0 | 444,0 | 444,0 | 444,0 | 444,0 | 444,0 | 444,0 |
| 4 | Амортизационные отчисления | 41,7 | 41,7 | 41,7 | 41,7 | 41,7 | 41,7 | 41,7 | 41,7 | 41,7 | 41,7 | 41,7 | 41,7 | 500,4 | 500,4 | 500,4 | 500,4 | 500,4 | 500,4 |
| 5 | Прочие затраты | ||||||||||||||||||
| Отопление | 80,0 | 80,0 | 80,0 | 80,0 | 80,0 | 80,0 | 80,0 | 80,0 | 80,0 | 80,0 | 80,0 | 80,0 | 960,0 | 960,0 | 960,0 | 960,0 | 960,0 | 960,0 | |
| Электричество | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | |
| Водоснабжение | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 180,0 | 180,0 | 180,0 | 180,0 | 180,0 | 180,0 | |
| Уборка территории и мусора | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 60,0 | 60,0 | 60,0 | 60,0 | 60,0 | 60,0 | |
| Маркетинговые расходы | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | |
| Налог на имущество 2,2% от стоимости имущества | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 33,0 | 33,0 | 33,0 | 33,0 | 33,0 | 33,0 | |
| Транспортные расходы на услуги сторонних организаций | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 180,0 | 180,0 | 180,0 | 180,0 | 180,0 | 180,0 | |
| Канцелярские расходы | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 48 | 48 | 48 | 48 | 48 | 48 | |
| Услуги связи (телефон, Интернет) | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | |
| Итого прочие затраты | 172 | 172 | 172 | 172 | 172 | 172 | 172 | 172 | 172 | 172 | 172 | 172 | 2 061 | 2 061 | 2 061 | 2 061 | 2 061 | 2 061 | |
| ВСЕГО общие затраты | 1 052 | 1 052 | 1 052 | 1 052 | 1 052 | 1 052 | 1 052 | 1 052 | 1 052 | 1 052 | 1 052 | 1 052 | 12 623 | 12 623 | 12 623 | 12 623 | 12 623 | 12 623 | |
4. Организационный план
Организация реализации инвестиционного проекта включает 2 этапа: приобретение гостиницы (ноябрь, декабрь 2006г.) и оказание гостиничных услуг (2007г. и далее).
Календарный план реализации проекта представлен в таблице 14.
Таблица 14 Календарный план проекта
| № п/п | Этапы реализации проекта в 2007г. | 2006г. | 2007г. | Март 2007г. - январь 2012г. | ||
| нояб. 06г. | дек. 06г. | Янв. | Февр. | Март | ||
| 1 | Подготовительный этап |
| ||||
| 1.1 | Подготовка документов |
| ||||
| 1.2 | Регистрация права собственности |
| ||||
| 1.3 | Косметический ремонт |
| ||||
| ремонт сауны |
| |||||
| ремонт кафе |
| |||||
| ремонт номеров |
| |||||
| 2 | Оказание услуг | |||||
Организация труда гостиницы «Х» осуществляется директором, она включает: подготовку рабочих мест, материальное обеспечение работников, обеспечение безопасности работников, обучение персонала, контроль за исполнением обязанностей работников. Вследствие того, что гостиница «Х» является готовым действующим бизнесом, весь необходимый персонал подобран. При переходе бизнеса к новому собственнику состав персонала не изменяется, при этом правовые вопросы заключения трудовых договоров будут оформлены надлежащим образом.
Генеральным директором принимается решение о назначении директора, который будет выполнять следующие функции: управление персоналом (принятие, увольнение), функции финансового директора, заключение договоров по обслуживанию гостиницы сторонними организациями, принятие решений о приобретении нового необходимого для развития гостиницы имущества, контроль за техническим состоянием здания, систем тепло-, водоснабжения, электроснабжения, оборудования и другие. В обязанности директора входит сдача годового отчета о результатах деятельности на общем собрании учредителей.
Главный бухгалтер подчиняется непосредственно директору, отчитывается перед ним по ведению бухгалтерского учета и своевременной сдаче налоговой документации. В состав рабочего персонала входят: горничные, охранники, разнорабочие, работники кафе. Имеющийся штат опытных и профессиональных работников, обеспечивают достаточно комфортные условия для проживания постояльцев.
Для улучшения условий труда предполагаются средства на приобретение оргтехники, в частности, будут приобретены компьютеры и программные обеспечения для главного бухгалтера, администратора. В здании гостиницы на первом этаже предусмотрены два помещения для персонала. Заработная плата работников рассчитывается исходя из должностных окладов (повременная оплата труда).
В случае необходимости предполагается привлечение сторонних организаций, что будет необходимо при проведении косметического ремонта в здании, доставке продуктов для кафе и других услуг.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 344; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!