Раздел 3. Имущественные налоги
Тема 8. Налог на имущество физических лиц.
Вопрос 1.
Кто признается плательщиками налога на имущество физических лиц ?
Граждане РФ – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Граждане РФ и иностранные граждане – собственники имущества, являющего объектом налогообложения.
Граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Вопрос 2.
К какой группе налогов относится налог на имущество физических лиц ?
Федеральным налогам.
Региональным налогам.
Местным налогам.
Вопрос 3.
В какой бюджет перечисляется налог на имущество физических лиц?
Региональный.
Федеральный.
Региональный и местный.
Местный.
Вопрос 4.
Что является объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц?
Жилые дома, построенные и строящиеся, квартиры, дачи, гаражи, иные строения и помещения.
Жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, иные строения и сооружения, находящиеся в собственности физического лица.
Жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения и сооружения, которые не эксплуатируются собственником.
Вопрос 5.
Что признается налоговой базой на имущество физических лиц ?
Рыночная стоимость имущества.
Инвентаризационная стоимость имущества.
Суммарная инвентаризационная стоимость имущества.
Кадастровая стоимость имущества
|
|
|
Вопрос 6.
Какой является шкала ставок налога на имущество физических лиц?
Пропорциональной.
Регрессивной.
Пргрессивный
Вопрос 7.
Как устанавливаютсяставки налога на имущество физических лиц ?
Налоговым кодексом РФ.
Нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в установленных пределах.
Федеральным законом.
Региональным законодательством.
Вопрос 8.
Как взимается налог на строения граждан, получивших в наследство имущество (являющееся объектом налогообложения)?
С момента государственной регистрации данного имущества.
После получения гражданами свидетельства о праве на наследство.
С момента открытия наследства.
Вопрос 11.
Взимается ли налог на имущество физических лиц за строения, помещения и сооружения, не имеющие собственника или собственник которых не известен?
Да, взимается.
Нет, не взимается.
Тема 9. Земельный налог (физические лица)
Вопрос 1.
К какому виду налогов в системе налогов и сборов РФ относится земельный налог?
Федеральный
Местный
Региональный.
Вопрос 2.
Как вводится в действие и прекращает действовать земельный налог?
В соответствии с НК РФ и законами субъектов РФ;
|
|
|
Только в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
В соответсвии с НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
Вопрос 3.
Кто признается плательщиками земельного налога?
Физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности.
Физические лица, имеющие земельные участки на праве аренды.
Физические лица, обладающие земельными участками на любом праве.
Тест № 4. Объектом налогообложения земельным участком признаются:
1.Земельные участки, находящиеся в пользовании граждан;
2.Земельные участки на территории РФ;
3.Земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен земельный налог.
Тест № 5. Налоговая база земельного налога определяется как:
1.Рыночная стоимость земельного участка;
2.Кадастровая стоимость земельного участка;
3.Нормативная цена земли.
Тест № 6. Налоговая база по земельному налогу для льготируемых категорий граждан (Героев СССР, Героев РФ, инвалидов и т.п.):
1.Принимается равной нулю;
2.Учитывается 50% кадастровой стоимости земельного участка;
3.Уменьшается на необлагаемую сумму в размере 10 000 руб. на территории одного муниципального образования
|
|
|
4.налоговая база, уменьшается на кадастровую стоимость 5 соток
Тест № 8. Налоговым периодом по земельному налогу является:
1.Полугодие;
2.Квартал;
3.Календарный год.
Тест № 9. Для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, отчетным периодом является:
1.Нет отчетных периодов;
2.Квартал;
3.Первый квартал, полугодие, 9 месяцев.
Тест № 10. Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются:
1.Налоговым кодексом;
2.Законодательным актами субъектов Российской Федерации;
3.НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, определенных главой 31 НК РФ.
Тест № 11. Порядок исчисления земельного налога для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями:
1.Исчисляют сумму налога самостоятельно;
2.Сумма налога исчисляется налоговыми органами.
Тест № 12. Сумма земельного налога определяется:
1.Как произведение кадастровой стоимости земельного участка и ставки земельного налога;
2.Как произведение площади земельного участка и ставки земельного налога.
Тест № 13. Земельный налог в отношении земельного участка (его доли), перешедшего (перешедшей) по наследству к физическому лицу исчисляется:
|
|
|
1.С момента государственной регистрации;
2.Со следующего года, после получения наследства;
3.С момента открытия наследства.
Тест № 14. Если период проектирования и индивидуального жилищного строительства на приобретенном в собственность физическим лицом земельном участке, превышает десятилетний срок, то исчисление суммы земельного налога производится:
1.В обычном порядке;
2.С учетом коэффициента 1,5% вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости;
3.С учетом коэффициента 2 в течение периода, превышающего десятилетний срок, вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.
Тест № 15. В какой бюджет уплачивается земельный налог:
1.Федеральный;
2.Региональный;
3.Региональный и местный;
4.В местный бюджет по месту нахождения земельных участков, признаваемых объектом налогообложения.
Тест № 16. Для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, при уплате земельного налога:
1.Не предусмотрены авансовые платежи;
2.Предусмотрены ежеквартальные авансовые платежи до 30 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
3.Представительный орган муниципального образования вправе предусмотреть в течение налогового периода не более двух авансовых платежей.
Тест № 17. При возникновении (прекращении) права собственности на земельный участок при исчислении земельного налога за полный месяц принимается тот месяц, в котором:
1.Возникновение права собственности произошло до 15 числа включительно;
2.Прекращение права собственности произошло до 15 числа включительно;
3.Возникновение права собственности произошло после 15 числа;
4.Прекращение права собственности произошло после 15 числа.
Тест № 18. Льготы по земельному налогу:
1.Установлены только Налоговым кодексом;
2.Устанавливаются только нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;
3.Установлены НК РФ и могут дополнительно устанавливаться нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
Тест № 19. Чтобы иметь право на налоговый вычет при исчислении земельного налога, льготные категории лиц:
1.Должны подтверждать свое право на вычет ежегодно не позднее срока, установленного нормативным правовым актом представительного муниципального образования;
2.Должны подтверждать право на вычет не позднее окончания налогового периода;
3.Должны подтверждать право на вычет один раз в три года;
4.Должны подтверждать право на вычет ежеквартально.
Тест № 20. Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями:
1.Не представляют налоговую декларацию;
2.Представляют налоговую декларацию по месту нахождения земельного участка;
3.Представляют налоговую декларацию по месту жительства.
Тема 10. Транспортный налог
Тест № 1. В системе налогов и сборов транспортный налог относится к:
1.Местным налогам.
2.Региональным налогам.
3.Федеральным налогам.
Тест №2. Транспортный налог обязателен к уплате на:
1.Всей территории РФ.
2.Территории субъекта РФ.
3.Территориях соответствующих муниципальных образований.
Тест №3. Транспортный налог вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с:
1.Федеральным Законом РФ.
2.Законами субъектов РФ.
3.Налоговым Кодексом РФ и законами субъектов РФ.
4.Налоговым Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах.
Тест № 4. Плательщиками транспортного налога являются:
1.Граждане РФ, владеющие транспортными средствами.
2.Физические лица, распоряжающиеся транспортными средствами.
3.Физические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства.
Тест № 5. Не являются объектом налогообложения транспортным налогом:
1.Легковые и грузовые автомобили.
2.Мотоциклы и мотороллеры.
3.Моторные лодки с двигателем мощностью 5 л.с.
4.Катера.
6.Вертолеты.
Тест № 6. Налоговую базу по транспортному налогу для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями определяют:
1.Налогоплательщики, самостоятельно по итогам налогового периода
2.Налоговые органы по итогам налогового периода.
Тест № 7. Какие элементы транспортного налога субъекты РФ в праве устанавливать самостоятельно:
1.Объект налогообложения.
2.Налоговый период.
3.Ставки налога в определенных пределах.
4.Порядок исчисления налога.
5.Порядок и сроки уплаты налога.
6.Налоговые льготы, основания и порядок их применения.
Тест № 8. Транспортный налог зачисляется в:
1.Местный бюджет.
2.Бюджет субъекта РФ.
3.Территориальный дорожный фонд.
Примерная тематика рефератов
1. Принципы налогообложения доходов физических лиц в РФ и опыт зарубежных стран.
2. НДФЛ: налогоплательщики и налоговые агенты, объекты налогообложения, налоговый период и сроки уплаты налога (сравнительный анализ).
3. НДФЛ: особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и исчисление налога.
4. НДФЛ: особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды и исчисление налога.
5. НДФЛ: особенности определения налоговой базы по договорам страхования жизни и исчисление налога.
6. НДФЛ: особенности определения налоговой базы по договорам страхования имущества и исчисление налога.
7. НДФЛ: особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключенным с негосударственными пенсионными фондами и исчисление налога.
8.Особенности уплаты НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации.
9.Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги.
10. НДФЛ: особенности исчисления налога налоговыми агентами; порядок и сроки уплаты налога, проблемы, возникающие при исчислении и уплате налога.
11.НДФЛ: особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан; проблемы двойного налогообложения граждан.
12.НДФЛ: доходы, не подлежащие налогообложению, и их трансформация за период действия налога.
13.НДФЛ: налоговые вычеты, общая характеристика, особенности предоставления, перспективы дальнейшего развития.
14.Стандартные налоговые вычеты: категории физических лиц, имеющих право на получение данных вычетов, виды вычетов, порядок предоставления, анализ произошедших изменений.
15.Социальные налоговые вычеты: анализ изменений за прошедший
период и перспективы дальнейшего развития.
16.Имущественные налоговые вычеты: анализ изменений за прошедший период и перспективы развития.
17.Профессиональные налоговые вычеты: категории физических лиц, имеющих право на получение вычетов, порядок получения данных вычетов.
18.НДФЛ: особенности исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой; анализ примеров исчисления налога.
19. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц по гражданско-правовым договорам.
20.Камеральные налоговые проверки по налогу на доходы физических лиц: методика и эффективность их применения.
21. Выездные налоговые проверки по налогу на доходы физических лиц; методика проведения и эффективность.
22.Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц при получении подарков.
23. Декларирование доходов физическими лицами: права и обязанности по представлению налоговых деклараций, порядок заполнения и представления в налоговый орган; ответственность и санкции за нарушение срока представления декларации.
24.Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, объекты налогообложения, порядок и сроки уплаты налога.
25.Налог на имущество физических лиц: налоговая база, особенности ее определения, ставки налога, порядок исчисления налога, перспективы изменения налога.
26.Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов налога, сравнительный анализ практики исчисления и уплаты налога (на примере соответствующих нормативно правовых актов различных муниципальных образований).
27. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, сравнительный анализ практики исчисления и уплаты налога в региональном разрезе.
28.Транспортный налог: особенности уплаты индивидуальными предпринимателями.
29.Транспортный налог: проблемы и перспективы развития в РФ.
30. Налоговый контроль за уплатой транспортного налога физическими лицами.
31. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки.
32.Земельный налог: налоговая база, особенности ее определения в зависимости от категорий налогоплательщиков - физических лиц.
33.Земельный налог: сравнительный анализ существующих льгот по уплате налога и практика их применения на основе нормативно правовых актов представительных органов муниципальных образований.
34.Земельный налог: особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности физических лиц, анализ существующей практики.
35. Земельный налог: особенности исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями.
Вопросы к зачету (экзамену)
1. Современное состояние и перспективы развития налогообложения физических лиц в РФ.
2. Изменения, внесенные Налоговым Кодексом РФ в налогообложение физических лиц.
3. Плательщики налога на доходы физических лиц.
4. Физические лица - налоговые резиденты и физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами.
5. Виды доходов, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц.
6. Виды доходов, которые не учитываются при определении налоговой базы по НДФЛ.
7. Налоговые вычеты: виды и порядок предоставления.
8. Определение налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.
9. Определение налоговой базы при получении материальной выгоды.
10. Определение налоговой базы при страховых выплатах физическим лицам.
11. Налогообложение дивидендов, получаемых физическими лицами.
12. Налогообложение подарков, получаемых физическими лицами.
13. Налогообложение доходов по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги.
14. Налоговые ставки, применяемые при исчислении НДФЛ.
15. Налоговые агенты и их функции.
16. Налоговая декларация по НДФЛ: структура, порядок подачи, порядок заполнения и внесения изменений. Сроки подачи деклараций.
17. Категории налогоплательщиков, обязанных подавать налоговую декларацию.
18. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.
19. Устранение двойного налогообложения.
20. Плательщики налога на имущество физических лиц.
21. Определение налоговой базы при расчете налога на имущество физических лиц.
22. Ставки налога на имущество физических лиц.
23. Перспективы изменения налога на имущество физических лиц.
24. Транспортный налог: плательщики, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты налога.
25. Плательщики земельного налога.
26. Определение налоговой базы по земельному налогу. Льготы по уплате земельного налога.
27. Ставки земельного налога. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
28. Понятие государственной пошлины. Объекты взимания, размеры и порядок уплаты государственной пошлины физическими лицами.
29. Сроки давности привлечения физических лиц к ответственности за налоговые правонарушения.
30. Штрафы и санкции, применяемые в случаях нарушения физическими лицами НК РФ.
31. Изменение срока уплаты налога в отношении физического лица: основные формы (отсрочки, рассрочки, налоговый кредит) и основания для их предоставления.
32. Порядок взыскания и возврата излишне уплаченных физическими лицами сумм налога.
Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 137; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!